Приложение 2

Ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учетной стоимости материалов

Направление использования материалов

В дебет счетов

С кредита счета 10 (расход)

Учетная стоимость

Отклонения

Фактическая себестоимость

%

сумма

Диван-кровать

швейный

20/1

113 100 

0,048

5 429 

118 529 

сборочный

20/1

1 000 

0,048

48 

1 048 

Итого

114 100 

- 

5 477 

119 577 

Кресло

швейное

20/2

147 900 

0,048

7 099 

154 999 

сборочное

20/2

3 000 

0,048

144 

3 144 

Итого

150 900 

- 

7 243 

158 143 

Исправление брака

28

5 800 

0,048

278 

6 078 

Общепроизводственные  расходы

25

5 350

0,048

257

5 607

 Транспортный цех

23

100 000 

0,048

4 800 

104 800 

Всего

376 150 

- 

18 055 

394 205 

Приложение 3

Данные для начисления заработной платы и удержаний из нее за декабрь 2007 г.

Таб. №

ФИО работника

Место работы и должность

Группа

Оклад руб.

премия

Отработ. (дн.)

Наличие иждив.

Итого начисл.

Удерж. (ндфл)

1

Александров В.П.

Директор

АУП

25 000 

10 000 

22

3

35 000 

4 550 

2

Иванов А.Л.

Гл. бухгалтер

АУП

25 000 

10 000 

22

1

35 000 

4 550 

3

Петров С.К.

Инженер трансп. цеха

ИТР

6 000 

2 400 

22

2

8 400 

1 092 

4

Соколов А.П.

Инженер основного цеха

ИТР

6 500 

2 600 

22

0

9 100 

1 183 

5

Семенов Т.В.

Экспедитор трансп.  цеха

МОП

3 000 

1 200 

22

4

4 200 

546 

6

Дедкова С.П.

Рабочая швейн. уч-ка ( диваны)

ОП1

5 000 

2 000 

22

1

7 000 

910 

7

Проханова Л.Т.

То же

ОП1

5 000 

2 000 

22

2

7 000 

910 

8

Прочие

То же

ОП1

172 000 

68 800 

22

3

240 800 

31 304 

9

Комарова В.С.

Рабочая швейн.участка (кресла)

ОП2

5 000 

2 000 

22

4

7 000 

910 

10

Зубкова Л.Л.

То же

ОП2

3 500 

1 400 

22

3

4 900 

637 

11

Полякова П.И.

Рабочая сбор.участка( диваны)

ОП1

4 300 

1 720 

22

2

6 020 

783 

12

Зиновьева С.К.

То же

ОП1

4 000 

1 600 

22

1

5 600 

728 

13

Прочие

То же

ОП1

280 000 

112 000 

22

0

392 000 

50 960 

14

Турчин А.П.

Рабочий сбор. участка (кресла)

ОП2

4 100 

1 640 

22

1

5 740 

746 

15

Прочие

То же

ОП2

250 000 

100 000 

22

0

350 000 

45 500 

16

Димов С.С.

Рабочий швейн. участка (исправление брака)

ОП

3 800 

1 520 

22

2

5 320 

692 

17

Завьялов Л.С.

Рабочий по ремонту

МОП

4 300 

1 720 

22

3

6 020 

783 

18

Антонов П.А.

Шофер трансп. цеха

МОП

4 700 

1 880 

22

3

6 580 

855 

19

Зазнобин К.А.

Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск – 24 дн.)

МОП

3 500 

1 400 

5

1

4 900 

637 

20

Куракин А.Д.

Финансовый директор (отпуск – 15дн.)

АУП

14 000 

5 600 

12

2

19 600 

2 548 

Всем работникам по результатам работы начислена премия в размере 40% к окладу

Приложение 3.1

Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды

В дебет счетов

Начислено заработной платы

Отчисления на социальные нужды

на социальное страхование (3.2%)

в пенсионный фонд (_20_%)

на медиц. страхование (_2.8_%)

Итого

20/1 диваны

658 420

21 069

131 684

18 436

171 189

20/2 кресла

367 640

11 764

73 528

10 294

95 586

Итого

1 026 060

32 834

205 212

28 730

266 776

28

5 320

170

1 064

149

1 383

25

50 220

1 607

10 044

1 406

13 057

23

6 580

211

1 316

184

1 711

26

107 933

3 454

21 587

3 022

28 063

Всего

1 196 113

38 276

239 223

33 491

310 989

Приложение 4

Расчет распределения затрат вспомогательного производства

Потребители

Объем услуг, тыс. т/км

Фактические затраты

Основной цех

15

181 819 

Управление фабрики

5

60 606

Итого

20

242 425 

Приложение 5

Расчет распределения общепроизводственных расходов

Виды изделий

Основная заработная плата производственных рабочих

Общепроизводственные расходы

Диваны

658 420 

226 832 

Кресла

367 640 

126 655 

Брак

5 320 

1 833 

Итого

1 031 380 

355 320 

Коэф. распред. = (355320/1031380)*100=34,45

Приложение 6

Расчет распределения общехозяйственных расходов

Счет

Основная заработная плата производственных рабочих

Общехозяйственные расходы (коэфф. распр. )

20/1

658 420 

243 997 

20/2

367 640 

136 240 

Итого

1 026 060 

380 236 

Коэф. распред. = (380236/1026060)*100=37,06

Приложение 7

Калькуляция производственной себестоимости диванов

Выпуск _1000__ (шт.) Производственная себестоимость изделия _1407_ руб.

Статьи затрат

НЗП

Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-1)

Незавершенное производство на конец месяца

Фактическая производствен. себестоимость выпуска

 на начало месяца

1. Материалы, 10,16

60 000

119 577

27 000

152 577

2. Основная заработная плата производственных рабочих, 70

30 000

658 420

30 000

658 420

3. Отчисления на социальные нужды, 69

11 550

171 189

11 550

171 189

4. Общепроизводственные расходы, 25

36 450

226 832

27 450

235 832

5. Общехозяйственные расходы, 26

12 000

171 189

9 000

174 189

6. Прочие, 28

-

14 614

-

14 614

Производственная себестоимость

150 000

1 361 821

105 000

1 406 821

Приложение 8

Калькуляция производственной себестоимости кресел

Выпуск _3000_ (шт.). Производственная себестоимость изделия _286_ руб.

Статьи затрат

НЗП

Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-2)

Незавершенное производство на конец месяца

Фактическая производствен. себестоимость выпуска

на  начало месяца

1. Материалы

20 000

158 143

9 000

169 143

2. Основная заработная плата производственных рабочих

10 000

367 640

10 000

367 640

3. Отчисления на социальные нужды

3 850

95 586

3 850

95 586

4. Общепроизводственные расходы

12 150

126 655

9 150

129 655

5. Общехозяйственные расходы

4 000

95 586

3 000

96 586

6. Прочие

-

-

-

-

Производственная себестоимость

50 000

843 611

35 000

858 611

Приложение 9

Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции

Показатели

Стоимость продукции по отпускным ценам

Фактическая себестоимость

1. Остаток готовой продукции на начало месяца

1 900 000

1 000 000

2. Поступило на склад готовой продукции за месяц

17 100 000

2 265 432

3. Итого

19 000 000

3 265 432

4. Отгружено готовой продукции за месяц

18 780 000

2 546 797

5. Остаток готовой продукции на конец месяца

220 000

718 636

Приложение 10

Расчет платежей налога на рекламу за 4 квартал 2007 г.

Показатели

Сумма, руб.

1.       Фактические расходы по рекламе

295 000

2.       Ставка налога, 5%

0,05

3.       Сумма платежей (стр. 1 x стр. 2 / 100)

14 750

4.       Сумма авансовых платежей, внесенных за квартал

-

Приложение 11

Расчет налога на имущество за _декабрь 2007 г.

Показатели

Сумма, руб.

1. Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период

260 000 000

2. Установленная ставка налога на имущество, 2,2 %

0,022

3. Сумма налога на имущество за отчетный период (стр. 1 x стр. 2 / 100)

5 720 000

4. Начислен в бюджет налог на имущество за отчетный период

4 400 000

5. Причитается к оплате в бюджет налог на имущество по сроку (стр. 3 – стр. 4)

1 320 000

Приложение 12

Расчет налога на прибыль организаций

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3 

Доходы от реализации

010

33 827 200 

Внереализационные доходы

020

1 400 

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

030

20 177 874 

Внереализационные расходы

040

1 601 

Убытки, отраженные в Приложении №3

050

Итого прибыль (убыток)

060

13 709 125 

Доходы, исключаемые из прибыли, отроженной по строке 060

070

Прибыль, полученная банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов

080

Сумма льгот, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 6 августа 2001г. №110-Ф3

090

1 320 000 

Налоговая база

100

12 389 125 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

110

Налоговая база для исчисления налога

120

12 468 755 

в том числе в бюджет субъекта РФ

130

Ставка налога на прибыль - всего,(%)                        в том числе:                         

140

24%

   в федеральный бюджет

150

6,5%

   в бюджет субъекта РФ

160

17,5%

   в бюджет субъекта РФ(с учетом прилжений 4абзаца пункиа 1 статьи 284 НК

170

Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,      в том числе:

180

2 973 390 

   в федеральный бюджет

190

810 469 

   в бюджет субъекта РФ

200

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

210

90 000 

в том числе:                                                                     в федеральнй бюджет

220

5 850 

   в бюджет субъекта РФ

230

15 750 

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК

240

в том числе:                                                                     в федеральнй бюджет

250

   в бюджет субъекта РФ

260

Сумма налога на прибыль к доплате - всего

270

2 902 501 

Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего

280

Сумма ежемесячных авансовых платежей на_____квартал 200_года - всего

290

в том числе:                                                                     в федеральнй бюджет

300

в бюджет субъекта РФ

310

Сумма налога на прибыль, начисленная в соответствии с пунктами 6,8 статьи 10 Федерального закона от 6 августа 2001г. №110-Ф3, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года:                                                в федеральный бюджет

320

в бюджет субъекта РФ

330

в местный бюджет

340

Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года

350

Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с пунктами 6,8 статьи 10 Федерального закона от 6 августа 2201г. №110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28_______

360

Доходы от реализации и внереализационные доходы

Приложение №1 к Листу 02

Показатели

Код строки

Сумма, руб.

1

2

3 

Выручка от реализации - всего, в том числе:

010

33 827 200 

   выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

011

18 780 000 

   выручка от реализации покупных товаров

012

   выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования

013

   выручка от реализации прочего имущества

014

15 047 200 

Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего

020

   в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:                                                     минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг                                                                             

021

   расчетной цены

022

Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02

030

Итого доходов от реализации

040

33 827 200 

Внереализационные доходы - всего, в том числе:

100

1 400 

   в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

101

1 200 

   в видестоимост полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств

102

200 

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализованным расходам

Приложеие №2 к Листу 02

Показатели

Код строки

Сумма, руб.

1

2

3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам

010

2 546 797

Прямые расходыналогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущемотчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам

020

258 000

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

030

Косвенные расходы - всего, в том числе:

040

5 158 648

сумма налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах,за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК

041

2 294 698

2 863 950

расходы на НИОКР

042

из них: расходы на НИОКР, не давшие положительного результата

043

расходы на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств

044

расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 НК

045

расходы налогоплательщиков – общественных организаций инвалидов, а ткже налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 НК

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5