Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

37800

2

10,19

37760

3

10,19

3068

5

20,26,19

14337

13

51

3068

14

51

37760

52137

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

100500

15

51

92500

24

90

354000

362000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

35700

8

70

4498

16

51

4498

24

90

54000

32

19

27351

34

99

28961

91310

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

13800

7

70

2650

9

20

11037

16

51

11037

11150

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

4700

6

20,26

31950

7

69

2650

8

68,76

5418

12

50

40020

6138

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

12

50

850

19

20

720

20

50

130

0

Счет 76 "Расчеты с различными кредиторами и дебиторами"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

1

91

19400

8

70

920

16

51

920

17

51

19000

400

Счет 80 "Уставный капитал"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

140500

140500

Счет 84 "Нераспределенная прибыль"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

85000

85000

Счет 90 "Выручка от реализации продукции"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

24

68

54000

62

354000

25

43

174617

26

99

125383

0

Счет 91.1 "Прочие доходы и расходы"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

1

76

19400

21

51

183

22

26

31830

29

51

8600

33

99

21213

0

Счет 91.2 "Доходы и расходы от выбытия основных средств"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

27

0

10

16500

28

99

16500

0

Счет 99 "Прибыли и убытки"

№

Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.

Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

273480

26

90

125383

28

91,1

16500

33

91

21213

34

68

28961

365189

Заполним на основании журнала хозяйственных операций оборотно-сальдовую ведомость.

№ счета

Наименование счетов

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

390000

70200

91000

369200

02

Амортизация ОС

130000

91000

27020

66020

04

Нематериальные активы

20040

20040

05

Амортизация НА

800

5570

6370

08

Вложение во внеоборотные активы

70200

70200

10

Материалы

17300

51100

29400

39000

19

НДС по приобретённым ценностям

6300

21051

27351

0

20

Основное производство

8300

86017

84117

10200

26

Общехозяйственные расходы

31830

31830

43

Готовая продукция

90500

84117

174617

50

Касса

8640

42930

40870

10700

51

Расчётный счёт

80200

111500

191702

2

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

37800

40828

55165

52137

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

100500

354000

92500

362000

68

Расчеты по налогам и сборам

35700

31849

87459

91310

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

13800

13687

11037

11150

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

4700

45438

34600

6138

71

Расчёты с подотчётными лицами

850

850

76

Расчёты с разными дт и кт по аренде

20320

19920

400

80

Уставный капитал

140500

140500

84

Нераспределённая прибыль/непокрытый убыток

85000

85000

90

Выручка от продажи

354000

354000

91.1

Прочие доходы и расходы

40613

40613

91.2

Доходы и расходы от выбытия ОС

16500

16500

99

Прибыли и убытки

273480

50174

141883

365189

Итого

721780

721780

1628204

1628204

817678

817678

Составим на основе оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерский баланс (форма №1) и отчет о прибылях и убытках (форма №2).

Заполним журнал-ордер №2.

А так же кассовые расходные и приходные ордера.

Журнал-ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов

№ хозяйственной операции

Счета

Итого

50

19

08

60

69

76

91

68

11

42800

42800

13

3068

3068

14

37760

37760

16

11037

920

4498

16455

21

183

183

29

8600

8600

30

12636

70200

82836

Итого

42800

12636

0

111028

11037

920

8783

4498

191702

Ведомость №2 по дебету счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов

№ хозяйственной операции

Начальный остаток дебетовый

Счета

Итого

76

62

80200

80200

15

92500

92500

17

19000

19000

Итого

80200

19000

92500

191700

Страницы: 1, 2, 3