РУБРИКИ

Бухгалтерский учет

   РЕКЛАМА

Главная

Зоология

Инвестиции

Информатика

Искусство и культура

Исторические личности

История

Кибернетика

Коммуникации и связь

Косметология

Криптология

Кулинария

Культурология

Логика

Логистика

Банковское дело

Безопасность жизнедеятельности

Бизнес-план

Биология

Бухучет управленчучет

Водоснабжение водоотведение

Военная кафедра

География экономическая география

Геодезия

Геология

Животные

Жилищное право

Законодательство и право

Здоровье

Земельное право

Иностранные языки лингвистика

ПОДПИСКА

Рассылка на E-mail

ПОИСК

Бухгалтерский учет

42800



 

13





60

3068



 

14





60

37760



 

15



62

92500





 

16





68,76,69

16455



 

17



76

19000





 

21





91

183



 

29





91

8600



 

30





19,08

82836


2

 


Всего



111500


191702



 


Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

37800







 

2





10,19

37760



 

3





10,19

3068



 

5





20,26,19

14337



 

13



51

3068





 

14



51

37760




52137

 

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт


100500








15





51

92500



24



90

354000



362000



Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

35700







 

8





70

4498



 

16



51

4498





 

24





90

54000



 

32



19

27351





 

34





99

28961


91310

 

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

13800







 

7



70

2650





 

9





20

11037



 

16



51

11037




11150

 

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

4700







 

6





20,26

31950



 

7





69

2650



 

8



68,76

5418





 

12



50

40020



6138


 

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

12



50

850





 

19





20

720



 

20





50

130


0

 

Счет 76 "Расчеты с различными кредиторами и дебиторами"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

1



91

19400





 

8





70

920



 

16



51

920





 

17





51

19000

400


 

Счет 80 "Уставный капитал"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

140500






140500

 

Счет 84 "Нераспределенная прибыль"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

85000






85000

 

Счет 90 "Выручка от реализации продукции"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

24



68

54000

62

354000



25



43

174617





26



99

125383




0


Счет 91.1 "Прочие доходы и расходы"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

1





76

19400



 

21



51

183





 

22



26

31830





 

29



51

8600





 

33





99

21213


0

 

Счет 91.2 "Доходы и расходы от выбытия основных средств"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

27



0


10

16500



 

28



99

16500




0

 

Счет 99 "Прибыли и убытки"


Сальдо начальное, руб.

Оборот по Дт, руб.

Оборот по Кт, руб.

Сальдо конечное, руб.


Дт

Кт

к/счет

Σ

к/счет

Σ

Дт

Кт

 

273480







 

26





90

125383



 

28





91,1

16500



 

33



91

21213





 

34



68

28961




365189

 

Заполним на основании журнала хозяйственных операций оборотно-сальдовую ведомость.

№ счета

Наименование счетов

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

390000


70200

91000

369200


02

Амортизация ОС


130000

91000

27020


66020

04

Нематериальные активы

20040




20040


05

Амортизация НА


800


5570


6370

08

Вложение во внеоборотные активы



70200

70200



10

Материалы

17300


51100

29400

39000


19

НДС по приобретённым ценностям

6300


21051

27351

0


20

Основное производство

8300


86017

84117

10200


26

Общехозяйственные расходы



31830

31830



43

Готовая продукция

90500


84117

174617



50

Касса

8640


42930

40870

10700


51

Расчётный счёт

80200


111500

191702


2

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками


37800

40828

55165


52137

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

100500


354000

92500

362000


68

Расчеты по налогам и сборам


35700

31849

87459


91310

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению


13800

13687

11037


11150

70

Расчёты с персоналом по оплате труда


4700

45438

34600

6138


71

Расчёты с подотчётными лицами



850

850



76

Расчёты с разными дт и кт по аренде



20320

19920

400


80

Уставный капитал


140500




140500

84

Нераспределённая прибыль/непокрытый убыток


85000




85000

90

Выручка от продажи



354000

354000



91.1

Прочие доходы и расходы



40613

40613



91.2

Доходы и расходы от выбытия ОС



16500

16500



99

Прибыли и убытки


273480

50174

141883


365189


Итого

721780

721780

1628204

1628204

817678

817678


Составим на основе оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерский баланс (форма №1) и отчет о прибылях и убытках (форма №2).

Заполним журнал-ордер №2.

А так же кассовые расходные и приходные ордера.

Журнал-ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов


№ хозяйственной операции

Счета

Итого

50

19

08

60

69

76

91

68

11

42800








42800

13




3068





3068

14




37760





37760

16





11037

920


4498

16455

21







183


183

29







8600


8600

30


12636


70200





82836

Итого

42800

12636

0

111028

11037

920

8783

4498

191702


Ведомость №2 по дебету счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов


№ хозяйственной операции

Начальный остаток дебетовый

Счета

Итого

76

62


80200



80200

15



92500

92500

17


19000


19000

Итого

80200

19000

92500

191700



Страницы: 1, 2, 3


© 2000
При полном или частичном использовании материалов
гиперссылка обязательна.