Пути оптимизации поступления сумм страховых взносов (премий) по видам страхования на примере представительства БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку

Пути оптимизации поступления сумм страховых взносов (премий) по видам страхования на примере представительства БРУСП "Белгосстрах" по г. Полоцку

Невысокая сумма поступивших страховых взносов по добровольному страхованию имущества юридических лиц от огня и других опасностей, добровольному страхованию имущества индивидуальных предпринимателей и добровольному страхованию ценностей касс обусловлена необходимостью уплачивать страховые взносы из прибыли. Кроме того, имеет место непродление имеющихся договоров страхования и случайный характер заключения новых договоров.

Проследим динамику и структуру количества заключенных договоров по имущественному страхованию за 2003–2005 гг.

Таблица 2.6. Динамика и структура количества заключенных договоров по имущественному страхованию за 2003–2005 гг.

Таким образом, количество заключенных договоров по обязательному виду страхования значительно превышает количество договоров по добровольным. Данная ситуация характерна как для представительства Белгосстраха по г. Полоцку, так и для всего страхового рынка Республики Беларусь в целом. Количество договоров по обязательному страхованию строений свидетельствует о широком страховом поле и высоких потенциальных возможностях представительства. Однако данные возможности не используются, что требует пристального внимания со стороны руководства и проведения мероприятий по увеличению количества заключенных договоров.

Представим наглядно динамику количества заключенных договоров.

Рис. 2.13. Динамика количества заключенных договоров в разрезе добровольной и обязательной форм имущественного страхования за 2003–2005 гг.

Как видно из рисунка 2.13. в 2003 г. количество заключенных договоров увеличивается, а в 2005 г. уменьшается. Рассмотрим причины сокращения количества заключенных договоров страхования в 2005 г. Для этого причины выбытия разделим на 2 группы:

·        причины, связанные с тем, что отпала возможность наступления страхового случая;

·        прочие причины.

На рисунке 2.14 представлена структура отказных договоров по имущественным видам страхования физических лиц в разрезе причин отказа за 2005 г. Необходимо отметить, что данные причины были характерны и для 2003–2004 гг.

Рис. 2.14. Структура отказных договоров по имущественным видам страхования физических лиц в разрезе причин отказа за 2005 г.

Как видно из рисунка 2.14., большинство договоров страхования выбыло по причинам, связанным с тем, что у страхователей отпала возможность наступления страхового случая.

Рассмотрим страховые суммы по видам имущественного страхования за 2003–2005 гг. Следует заметить, что страховая сумма по обязательному страхованию строений установлена законодательством в размере 50% от страховой стоимости, а страховой тариф – в размере 2% от страховой суммы.

Таблица 2.7. Структура и динамика размера страховых сумм по видам имущественного страхования за 2003–2005 гг.

Увеличение в 2004 г. страховой суммы по обязательному страхованию строений, а в 2005 г. ее снижение напрямую зависит от количества заключенных договоров.

По добровольным видам страхования имущества в целом наблюдается постоянное увеличение объема принятой страховой ответственности. После вступления в действие в 2004 г. новых правил страхования физических лиц, базовый страховой тариф по некоторым видам страхования снизился. Это привело к увеличению страховых сумм по соответствующим видам страхования. Однако по страхованию домашнего имущества граждан тариф остался неизменным, что, безусловно, является отрицательным моментом в осуществлении данного вида страхования.

Таким образом, сумма поступивших страховых взносов по страхованию имущественных интересов в 2004 г. по сравнению с 2003 г. увеличивается, а в 2005 г. уменьшается. В страховании имущества добровольные виды преобладают над обязательными, что свидетельствует о результативной деятельности представительства Белгосстраха по г. Полоцку по развитию добровольных видов. Однако следует уделить больше внимания на добровольное страхование юридических лиц. Существенным недостатком является низкий охват страхового поля.

2.4    Оценка эффективности аккумулирования сумм страховых взносов

Оценим эффективность деятельности представительства по привлечению поступлений сумм страховых взносов при помощи показателей страховой статистики. Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщённых натуральных и стоимостных показателей, отражающих степень реализации страховой защиты.

Статистика с помощью массового наблюдения за фактами и обстоятельствами наступления тех или иных страховых случаев в прошлом, получает данные для установления статистической вероятности существования риска. В последствии эти статистические данные используются для предвидения будущего размера ущерба, тем самым помогая страховым компаниям избежать возможных отрицательных результатов.

Основными показателями страховой статистики являются следующие:

n – число объектов страхования;

m – число пострадавших объектов в результате страховых событий;

SР – число собранных страховых платежей;

SQ – сумма выплаченного страхового возмещения;

SSn – совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам;

SSm – совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам.

Данные для определения перечисленных показателей возьмем из приложения. Перечисленные показатели используются для определения расчётных показателей страховой статистки. В данной дипломной работе произведем анализ следующих статистических показателей за 2003–2004 гг.:

1.                Норму убыточности как отношение суммы выплат страхового возмещения и суммы поступивших страховых платежей.

2.                Размер взноса страховых платежей на 1 р. страховой суммы как отношение поступивших страховых платежей с страховой сумме застрахованного имущества.

3.                Убыточность страховой суммы как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и страховой суммы всего застрахованного имущества, выраженное в процентах. Показателем величины риска является число, меньшее 1. Обратное соотношение не допускается, так как это означала бы недострахование. Убыточность страховой суммы можно также рассматривать как меру величины рисковой премии.

4.                Среднюю страховую сумму на 1 объект страхования как отношение общей страховой суммы застрахованного имущества и количества застрахованных объектов.

5.                Среднюю сумму выплат страхового возмещения страхования как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и число пострадавших объектов.

6.                Долю пострадавших объектов на 100 объектов страхования как отношение количества пострадавших объектов и количества застрахованных объектов, выраженную в процентах.

7.                Коэффициент тяжести как отношение средней суммы выплат страхового возмещения и средней страховой суммы на 1 объект страхования.

Рассчитанные показатели представим в таблице.

Таблица 2.10

Анализируя рассчитанные показатели можно сделать следующие выводы:

·                   Размер выплат страхового возмещения на 1 р. поступивших страховых платежей по личному страхованию в 2004 г. был минимален, что означает наибольшую рентабельность личного страхования в этот период. В 2005 г. наблюдается ухудшение рентабельности личного страхования. Имущественное страхование наиболее рентабельно было в 2003 г. В 2004 г. наблюдается резкое увеличение размера выплат страхового возмещения на 1 р. поступивших страховых платежей, что можно объяснить ростом страховых случаев вследствие роста числа стихийных бедствий и ухудшением криминогенной обстановки. Однако в 2005 г. этот показатель улучшился. По страхованию ответственности рассматриваемый показатель уменьшается на протяжении рассматриваемого периода, что положительно характеризует деятельность представительства по проведению страхования ответственности.

·                   Размер взноса страховых платежей на 1 р. страховой суммы представляет сложившуюся усредненную ставку страховых взносов. Таким образом, усредненный тариф по личному страхованию в 2004 г. был максимальным. В 2005 г. наблюдается тенденция к его снижению. Такое увеличение объясняется введением в 2004 г. нового вида личного страхования. В страховании имущественных интересов усредненный тариф значительно возрос по сравнению с 2003 г., что отрицательно сказалось на рентабельности имущественных видов страхования. По страхованию ответственности размер взноса страховых платежей на 1 р. страховой суммы постоянно снижается, однако, несмотря на это в Республике Беларусь существует проблема завышенных страховых тарифов по страхованию ответственности.

·                   Среднюю страховую сумму на 1 объект страхования по личному страхованию возрастает на протяжении рассматриваемого периода, что влечет за собой рост поступлений страховых взносов. По страхованию имущественных интересов этот показатель в 2005 г. значительно уменьшился, что обусловило снижение поступления страховых взносов. В страховании ответственности средняя страховая сумма на 1 договор страхования постоянно возрастает. Это обусловлено законодательно закрепленным увеличением страховых сумм по обязательным видам страхования ответственности.

·                   Наибольший удельный вес пострадавших объектов в общем количестве застрахованных в рассматриваемом периоде наблюдается по личному страхованию. В Полоцком регионе получило развитие страховое мошенничество. В имущественном страховании и страховании ответственности гораздо легче провести обследование страхового случая, чем в личном. Поэтому реальное число пострадавших объектов по личному страхованию намного меньше.

Важнейшим показателем в анализе деятельности представительства является убыточность страховой суммы. Поэтому проведем индексный анализ данного показателя. Представим формульное выражение уровня убыточности:

q = SQ SSn*n = * = *d.

где q – уровень убыточности;

SQ – сумма выплаченного страхового возмещения;

SSn – страховая сумма застрахованного имущества;

m – число пострадавших объектов в результате страховых событий;

n – число объектов страхования;

SQ – средняя сумма выплаченного страхового возмещения;

SSn – средняя страховая сумма застрахованного имущества.

SQ 303144*100=0,0773

2004 г.: q = 218,6750775*100=0,0242

Таким образом, убыточность страховых сумм по личному страхованию в 2004 г. уменьшилась на 0,0722 руб., по страхованию ответственности – на 0,018 руб., а по имущественному страхованию увеличилась на 0,0222 руб. В 2005 г. убыточность страховых сумм по личному страхованию уменьшилась на 0,003 руб., по страхованию ответственности уменьшилась на 0,0181 руб., по имущественному страхованию уменьшилась на 0,0799 руб. В целом по представительству убыточность страховых сумм в 2004 г. снизилась на 0,0335 руб., а в 2005 г. на 0,0196 руб.

Прирост средней убыточности, обусловленный изменениями в уровне убыточности каждой отрасли страхования, составил:

2004 год:

Δ qq=S q1ds1 – S q0ds1 = 0,0438 – = 0,0438 – 0,082 = – 0,0382

2005 год:

Δ qq=S q1ds1 – S q0ds1=0,0242 – =0,0242 – 0,03937=-0,01517

За счет структурных сдвигов в размере страховых сумм абсолютный прирост средней убыточности составил:

2004 год:

Δ qстр=S q0ds1 – S q0ds0 = 0,082 – 0,0438 = 0,0047

2005 год:

Δ qстр=S q0ds1 – S q0ds0= 0,03937–0,0438 = -0,00443

В 2004 г. снижение уровня убыточности произошло в основном за счет уменьшения первого фактора на 0,01517. Изменение в структуре страхования отрицательно повлияли на уровень убыточности страховых сумм. В этот период произошло перераспределение занимаемой доли в структуре страховых сумм отдельных областей страхования. Доля страхования ответственности резко уменьшилась, а личного страхования возросла, что привело к увеличению уровня убыточности на 0,0047 руб. В 2005 г. оба фактора благоприятно отразились на изменении уровня убыточности.

Проанализируем динамику и структуру суммы расходов на ведение дела в 2003–2005 гг.

Наибольший удельный вес в структуре расходов на ведение дела в течение всего анализируемого периода занимают расходы на заработную плату. На них приходится более 50% всех расходов на ведение дела. Кроме того значительной статьей расходов являются платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Небольшой удельный вес занимают хозяйственные и канцелярские расходы, расходы на командировки, операционные расходы, расходы по ремонту основных средств.

Несмотря на некоторое снижение удельного веса заработной платы, хозяйственных и канцелярских расходов, расходов на командировки, темп их роста увеличивается. Такое снижение удельных весов обусловлено одновременным увеличением доли других расходов и появлением новых статей расходов. Общая сумма расходов на ведение дела в 2005 г. по сравнению с 2003 г. увеличилась на 185 млн. руб., а по сравнению с 2004 г. снизилась на 1.9 млн. руб.

Одним из основных показателей, характеризующих эффективность деятельности страховой организации, является выполнение нормативных значений. Норматив по расходам на ведение дела устанавливается ежегодно страховой организацией по каждому виду страхования. Нормативный расход на ведение дела определяется путем умножения фактической суммы поступлений страховых взносов по каждому виду страхования на нормативный процент отчислений на расходы на ведение дела. Сумма фактических расходов на ведение дела не должна превышать нормативную величину, однако не всегда страховым организациям удается выполнить этот показатель.

Сравнивая фактическую величину с нормативной можно заметить, что организация выполняла норматив только в 2003 г. Имела место экономия средств в размере 29857 тыс. руб. В 2004 г. перерасход средств составил 85533 тыс. руб., в 2005 г. – 72585 тыс. руб. Данная ситуация свидетельствует о недостаточном поступлении сумм страховых взносов в представительство и о необходимости наращивать объемы поступлений.

Нельзя дать общие рекомендации по нормированию расходов на ведение дела, поскольку постоянно меняются факторы, влияющие на их величину. На практике исчисление производится по данным предшествующего периода с корректировкой на уровень инфляции, ставок заработной платы, а также с учетом конкретной ситуации.

Проанализируем выплаты страхового возмещения по представительству Белгосстраха по г. Полоцку за 2003–2005 гг.

В абсолютном выражении величина выплат страхового возмещения в 2004 г. была максимальной. В 2005 г. она снижается до 182 млн. руб. Следует заметить, что данная ситуация в основном обусловлена объективными причинами, не зависящими от деятельности представительства.

В рассматриваемом периоде наибольший удельный вес в структуре выплат страхового возмещения занимает обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Значительным удельным весом обладает также обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Это обусловлено большим числом ДТП, а также страховым мошенничеством.

Сравнивая фактический размер выплат страхового возмещения с нормативным можно заметить превышение абсолютной величины последнего. Экономия средств составляет в 2003 г. – 171549 тыс. руб., 2004 г. – 105218 тыс. руб., 2005 г. – 148600 тыс. руб. Данная ситуация положительно отражается на основных показателях деятельности представительства.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

-          Несмотря на то, что общая сумма поступлений страховых взносов в 2005 г. уменьшилась, можно сказать, что представительство Белгосстраха по г. Полоцку довольно рентабельно, о чем говорят показатели страховой статистики.

-          Общая сумма поступления сумм страховых взносов по личному страхованию постоянно растет. Наибольшее влияние на данный рост оказывает добровольное индивидуальное страхование от несчастных случаев, добровольное страхование от несчастных случаев граждан, выезжающих за границу и добровольное страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий.

-          В страховании имущества добровольные виды преобладают над обязательными. Однако следует уделить больше внимания на добровольное страхование юридических лиц. Существенным недостатком является низкий охват страхового поля.

-          Наиболее прибыльным для представительства является страхование ответственности. Однако доля сумм поступлений страховых взносов по обязательным видам страхования значительно превышает долю по добровольным. Такая ситуация характеризуется неразвитостью добровольных видов страхования и требует серьезного внимания со стороны руководства.

-          Убыточность страховых сумм на протяжении рассматриваемого периода постоянно снижается. Это происходит за счет снижения уровня убыточности по отраслям страхования, а также уменьшения доли пострадавших объектов.

-          Негативным моментом в деятельности представительства является превышение фактической суммы расходов на ведение дела над нормативной. Однако на уровне представительства невозможно решить вопрос об увеличении норматива расходов.

-          Положительно сказалось на результатах деятельности представительства экономия фактических выплат страхового возмещения по сравнению с нормативными.

3.        Проблемы аккумулирования сумм страховых взносов и возможные пути их увеличения

3.1                   Проблемы поступления сумм страховых взносов и пути их решения

Неотъемлемой частью деятельности страховой организации является поиск возможных направлений повышения эффективности страхования.

По результатам проведенного исследования представительства Белгосстраха по г. Полоцку были выявлены следующие позитивные моменты:

-          растет общее поступление сумм страховых взносов по личному страхованию;

-          в страховании имущества добровольные виды преобладают над обязательными, что свидетельствует о результативной деятельности представительства Белгосстраха по г. Полоцку в проведении данных видов страхования;

-          по результатам комплексного анализа наиболее прибыльным для представительства в рассматриваемом периоде оказалось страхование ответственности;

-          растет количество заключенных договоров страхования и снижается число пострадавших объектов;

-          улучшаются значения таких показателей как размер выплат страхового возмещения на 1 р. поступивших страховых платежей, средняя сумма выплат страхового возмещения, доля пострадавших объектов;

-          снижается уровень убыточности, и как следствие повышается уровень рентабельности;

-          увеличивается размер среднего страхового взноса на один договор страхования.

Вместе с тем в деятельности представительства существуют следующие проблемы:

-          преобладание в структуре страхового портфеля обязательных видов страхования и недостаточное развитие добровольных видов страхования;

-          заключение договоров по добровольным видам страхования на небольшие страховые суммы;

-          снижение в 2005 г. суммы поступивших страховых взносов;

-          потенциальные страхователи переходят в другие страховые компании вследствие ненадлежащего качества обслуживания;

-          низкий  уровень квалификации страховых агентов, их неспособность грамотно разъяснять правила страхования, отсутствие широко доступной информации рекламно-разъяснительного характера;

-          проблема заключения новых договоров страхования, а иногда и невозможность возобновить уже имеющиеся договора. Как следствие возникновение проблемы потери договоров страхования.

-          слабо развитая рекламная деятельность в области страхования. Результатом этого является неосведомленность страхователей о существующих видах страховых услуг.

Кроме того, можно выделить проблемы характерные для отдельных видов страхования.

В сфере имущественного страхования наибольшее внимание следует уделить страхованию имущественных интересов юридических лиц. По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что данные виды страхования являются убыточными для представительства. Наблюдается снижение поступления сумм страховых взносов по видам страхования, проводимыми юpидичecкими лицами и исчезновение в 2005 г. страхования индивидуальных предпринимателей.

Данная ситуация обусловлена тем, что некоторые страхователи перешли в другие страховые организации, предложившие более выгодные условия страхования; некоторые просто перестали заключать договоры добровольного страхования из-за тяжелого финансового положения. Снижение же страховых сумм во многом происходит из-за неустойчивого экономического положения в стране, и предприятия страхуют только те объекты, которые подвержены наибольшему риску. Убыточным видом является добровольное страхование наземных транспортных средств. Основной причиной отсутствия заинтересованности граждан в осуществлении данного вида страхования являются очень высокие тарифы.

Несмотря на то, что в представительстве Белгосстраха по г. Полоцку наиболее прибыльным и развитым является страхование ответственности, здесь также присутствует ряд проблем.

В представительстве большая доля принадлежит такому виду как обязательное страхование автогражданской ответственности. Данное явление носит негативный характер, так как отсутствует стимул работы по другим направлениям в силу обязательности данного вида страхования.

На протяжении рассматриваемого периода наблюдается снижение сумм поступлений страховых взносов по обязательному страхованию ответственности. В силу обязательности реально на снижение страховых взносов повлиял только переход страхователей в конкурирующие страховые компании.

Страницы: 1, 2, 3, 4