Диплом. Исследование рынка драгоценных металлов и камней

Диплом. Исследование рынка драгоценных металлов и камней

В настоящее время насчитывается около 400 предприятий по добыче золота из россыпей. Большую их часть составляют малые предприятия численностью работающих не более 50 человек, добывающих менее 100 кг в год. Количество малых предприятий в россыпной золотодобыче продолжает сокращаться по причине нерентабельности разработки удаленных мелких месторождений драгметаллов, и как следствие – банкротства данных предприятий. Потеря одного рабочего места в горнодобывающей отрасли влечет за собой потерю 10 – 15 обслуживающих его рабочих мест, поэтому сохранение уровня золотодобычи из россыпных месторождений имеет высокое социальное значение. Малые предприятия, в основном ведут разработку месторождений драгоценных металлов, относящихся к категории мелких по величине (объему) запасов, с низким содержанием золота в россыпях. Разработка этих месторождений в действующих условиях налогообложения становится экономически неэффективной.

То, что налог на добычу полезных ископаемых ( далее – НДПИ) при добыче концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, не диффенцируется, не стимулирует пользователей недр к вовлечению в эксплуатацию трудноизвлекаемых руд, месторождений с низким качеством запасов, а также находящихся в труднодоступных районах.

Одна из причин снижения уровня добычи драгоценных металлов из россыпных месторождений - увеличение издержек, связанных с производством - ростом энерготарифов, цен на дизельное топливо, технику и материалы. Несмотря на то, что в мире наблюдаются тенденции роста цен на драгоценные металлы, это повышение не компенсирует увеличение себестоимости добычи драгоценных металлов.

Система лицензирования поисковых, разведочных и добычных работ не стимулирует их развития. Причина - забюрократизированная процедура получения прав пользования недрами, как для геологического изучения, так и для разведки и добычи. В среднем от подачи заявки до получения лицензии проходит 17 месяцев; число обращений в согласующие органы для получения разрешительной и отчетной документации в сфере недропользования доходит до 20. В результате, недропользователи вынуждены длительное время ожидать исполнения процедур, определенных законодательством.

Многие проблемы регионов, где находятся месторождения драгоценных металлов и драгоценных камней, связаны с развитием инфраструктуры добычи этих полезных ископаемых. Особенно остро этот вопрос стоит в развитии добычи драгоценных металлов и драгоценных камней в районах Крайнего Севера. Осваивать эти территории без создания соответствующей инфраструктуры крайне сложно. При этом за последние годы была выработана форма участия государства в поддержке развития горнодобывающей отрасли - участие в создании транспортной и энергетической инфраструктуры в районах добычи полезных ископаемых.

Практика недропользования выявила пробелы в законодательных актах, регулирующих отношения в сфере недропользования. Так, Законом Российской Федерации "О недрах" не урегулированы такие вопросы, как изменение границ предоставленных в пользование участков недр на глубину и по площади; определение соответствия границ лицензионного участка расположению месторождения; процедура возврата части участка недр, возможность разделения, расширения или объединения лицензионных участков.

Следующий блок проблем, сдерживающих развитие рынка драгоценных металлов и драгоценных камней, касается вопросов развития алмазно-гранильной и ювелирной промышленности. Анализ законодательных и нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере оборота драгоценных металлов и драгоценных камней, а также правоприменительной практики, выявил в них противоречия.

Так, Федеральным законом от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" предусмотрена с одной стороны обязательность аффинажа драгоценных металлов (статья 20), а с другой стороны позволяется использовать лом и отходы драгоценных металлов собственного производства, минуя аффинаж (статья 22), что вызывает необоснованные претензии правоохранительных органов к организациям, производящим изделия из драгоценных металлов.

В связи принятием Федерального закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" из законодательства, регламентирующего оборот драгоценных металлов и драгоценных камней, исключена норма об обязательной продаже добытых и произведенных драгоценных металлов или драгоценных камней государству. Вместе с тем, Уголовный кодекс Российской Федерации предусматривает уголовную ответственность за уклонение от обязательной продажи драгоценных металлов и драгоценных камней государству.

Считается, что одним из сдерживающих факторов для развития ювелирной промышленности России является взимание налога на добавленную стоимость (далее- НДС) с золота, продаваемого в слитках. В мировой практике продажа золота в слитках не облагается НДС. Действующим законодательством предусмотрено освобождение от НДС при покупке золота только при использовании "металлических" счетов в банках. При продаже золота ювелирным и иным предприятиям, а также физическим лицам взимается НДС со всей стоимости по максимальной ставке.

Также на развитие ювелирной промышленности оказывают негативное влияние таможенные пошлины на ввоз драгоценных камней, не добываемых в Российской Федерации.

Статьей 149 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности относятся к операциям не подлежащим налогообложению НДС. Однако организации добывающие и реализующие необработанные алмазы отказываются от использования данной льготы с целью снижения себестоимости добычи и реализации алмазов, что ставит алмазогранильную промышленность в крайне сложное финансовое положение, учитывая сложившиеся длительные сроки возврата НДС из бюджета.

Еще одной проблемой является нелегальный оборот драгоценных камней и металлов. Согласно экспертным оценкам, годовой объем реализации незаконно ввезенной ювелирной продукции иностранного производства составляет не менее 50 млрд. рублей, что ограничивает развитие российской ювелирной промышленности.

Существует проблема клеймения ювелирных изделий, поставляемых на экспорт, так как с российским государственным пробирным клеймом невозможно реализовать ювелирные изделия, предназначенные для продажи под известными зарубежными торговыми марками.

Кроме того, клеймение всех без исключения ювелирных изделий из драгоценных металлов без установления нижнего технического предела по весу изделий целесообразности государственного клеймения, не позволяет сократить сроки на опробование и клеймение ювелирных изделий, снизить затраты изготовителей на эти операции и повысить рентабельность производства мелких ювелирных изделий.

В настоящее время рынок драгоценных металлов и драгоценных камней России подвержен избыточному регулированию и контролю со стороны десятка административных органов. Это и налоговые органы, МВД России, Минэкономразвития России, Минприроды России, Роснедра, Гохран России, Федеральная пробирная палата и другие.

В целях повышения конкурентоспособности по сравнению с аналогичными зарубежными компаниями, участники рынка драгоценных металлов и драгоценных камней должны быть защищены от необоснованного вмешательства органов государственного надзора в их деятельность и от возможности возникновения необоснованной зависимости их экономики от действия (бездействия) органов государственного надзора.

3.2 Перспективы развития РДМ и ДК в России

По данным Пробирной палаты РФ, с 1998 года рост ювелирной промышленности стабильно составлял от 34 до 35%. Рост в 1-м квартале 2004 года составил 26%, во 2-м - 23%, в 3-м - 21%. Рост объемов торговли ювелирными изделиями составляет 12-15% в год, что является самым высоким уровнем за всю историю российской ювелирки. По мнению специалистов, российская золотодобывающая и ювелирная промышленность развивается темпами, сопоставимыми только с топливной отраслью. А поэтому сейчас необходима интеграция в международные рынки, поскольку темпы роста отрасли превышают рост покупательной способности населения.

За прошедшие шесть лет в России сформировался новый рынок драгоценных металлов. Наиболее активными его участниками (кроме государства) являются коммерческие банки. Их деятельность на этом новом сегменте рынка активизировалась с целью привлечения капиталов для развития золотодобывающей отрасли.

Появилась также такая услуга как покупка населением слитков золота. За некоторое время на руках населения оказалось около 7 т золота в мерных слитках. Коммерческие банки стали задумываться о проблеме последующего выкупа слитков. Банки готовы предоставить эту услугу, и если бы поправки к закону об НДС были бы приняты в полной мере, ликвидность рынка мерных слитков могла бы существенно возрасти. Вообще, в последнее время золото нередко сравнивают по надежности вложения средств с валютой. На самом деле, это не совсем оправданно. Речь, скорее, должна идти о диверсификации средств предприятий, банков, других юридических и физических лиц с точки зрения распределения рисков. Их средства можно разместить в недвижимость, ценные бумаги, в различные проекты. Вложения в золото наиболее надежны и являются средством защиты от инфляции.

Вообще же, будущее российского рынка (как и дальнейшее развитие нового банковского рынка) связано с формированием холдингов, способных гибко маневрировать как природными, так и финансовыми ресурсами, обеспечивая устойчивость своего финансового положения при разной конъюнктуре рынка драгоценных металлов и камней.

Список литературы

1.                 Федеральный Закон РФ от 26 марта 1998 г. 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".

2.                 Федеральный Закон РФ от 9.10.92 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле".

3.                 Федеральный закон от 17.05.2007 № 85-ФЗ

4.                 Закон российской федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", 1992 г.

5.                 Постановление Правительства РФ от 15 мая 1999 г. 537 "О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации".

6.                 Указание от 11 апреля 2000 года 776 - У "О внесении дополнений в отдельные нормативные акты банка России"

7.                 Инструкции Банка России от 30.11.2000 № 94-И.

8.                 Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И

9.                 Письмо Управления МНС России по г. Москве от 17.09.2002 № 24-14/43091

10.            Письмо Минфина России от 10.07.2007 № 03-07-05/40

11.            Письмо Ассоциации российских банков от 06.06.2007 № А-02/5-298,

12.            Письмо Минфина России от 22.01.2007 № 03-07-15/07

13.            Федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ "О коммерческой тайне"

14.            Письмо Ассоциации российских банков от 29.03.2007 № А-01/5-169

15.            Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни.- М.: Финансы и статистика, 2003. - 185 с.

16.            Басов А.И. Роль золота и других драгоценных металлов в составе золотовалютных резервов // Финансы и кредит. 2003. 3. - С. 22-27.

17.            Бауэр В. Золото в системе цифровых денег // Финансист. 2001. 9. С. 68-74.

18.            Закон российской федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", 1992 г.

19.            А. В. Касаткин "Драгоценные металлы. Правовое регулирование сделок" Издательство Юридический дом "Юстицинформ", 2001 год.

20.            "Основы банковской деятельности" Учебное пособие. Издательство "Весь мир", 2001 год.

21.            "Банки и банковское дело" Учебное пособие для вузов под редакцией д. э. н. проф. И. Т. Балабанов. "Питер" 2001 г.

22.            "Банковское законодательство Российской Федерации" Сборник федерального законодательства по банковскому праву. Москва, издательство "Экономика" 2001 год.

23.            "Золото: прошлое и настоящее" под редакцией В.И. Букато и М.Х. Лапидуса. Москва, "Финансы и статистика" 1998 год.

24.            И.Т. Балабанов "Драгоценные металлы и драгоценные камни: операции на российском рынке". Москва "Финансы и статистика" 1998 год.

25.            Гусев К.Н. Золото: Современный инвестиционный аспект. Дис.канд.экон.наук. - М., 2000. -с.64-66.

26.            Сазонов В.Г. Планирование и прогнозирование в условиях рынка: Учебное пособие. - Владивосток: ТИДОТ ДВГУ, 2001. - 146 с.

27.            "Вестник Банка России" от 21.01.2008 № 2

28.            Интернет-страница "РДМК"

29.            Интернет-страница "Сбербанк России".

30.            Интернет-страница "Страницы золотопромышленника".

31.            Интернет-страница "Банк России".

Приложение 1

Сбербанк

Котировки золота, серебра, платины и палладия в обезличенном виде на 17.04.2009

Цена реализации золота в мерных слитках на 17.04.2009

Цена реализации серебра в мерных слитках на 17.04.2009

Цена реализации платины в мерных слитках на 17.04.2009

Цена реализации палладия в мерных слитках на 17.04.2009

Приложение 2

Краткий словарь терминов

Драгоценные металлы - аффинированные драгоценные металлы (слитки); золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий), соответствующие государственным и отраслевым стандартам РФ или международным стандартам качества, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой РФ.

Слитки драгоценных металлов - стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в РФ, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской Ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия.

Стандартные слитки - слитки драгоценных металлов, изготовленные и маркированные российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными организациями в соответствии с действующими государственными и отраслевыми стандартами и имеющие следующие номиналы массы и пробы: а также слитки иностранного производства, соответствующие международным стандартам качества.

Мерные слитки - слитки драгоценных металлов, изготовленные и маркированные российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными организациями в соответствии с действующими государственными, отраслевыми стандартами и стандартами предприятий, а также слитки иностранного производства, соответствующие международным стандартам качества, массой 1 кг и менее с содержанием химически чистого основного драгоценного металла не менее 99,99% лигатурной массы слитка.

Порошки драгоценных металлов - порошки металлов платиновой группы, изготовленные российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными организациями в виде порошкообразной субстанции с содержанием в ней химически чистого основного драгоценного металла не менее 99,90% лигатурной массы порошка, упакованной в стеклянные ампулы и пластмассовые банки с маркировкой предприятия-изготовителя массой нетто:

Прокат - холоднокатаные полосы драгоценных металлов, изготовленные и маркированные российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными организациями и поставляемые в качестве довесков к партиям соответствующих слитковых драгоценных металлов для достижения заданной массы партии.

Гранулы - аффинированное серебро в гранулах, изготовленное российскими (до 1992 г советскими) аффинажными организациями и поставляемое в качестве довесков к партиям серебра в стандартных слитках для достижения заданной массы партии

Масса в лигатуре - фактическая общая масса сплава или порошка, содержащего драгоценный металл.

Проба - процентное содержание драгоценного металла в сплаве, порошке.

Металлические счета - счета, открываемые банком для ведения и учета операций с драгоценными металлами.

Металлические счета ответственного хранения - счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др).

Обезличенные металлические счета - счета, открываемые банком для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и ведения операций их привлечения и размещения.

Приложение 3

Дополнительные сведения

Объем добычи золота в мире составляет около 2600 т в год. Ежедневный оборот золота на Лондонской бирже цветных металлов - примерно 900 т.

Россия входит в число 6 стран, имеющих крупнейшие по запасам золоторудные месторождения. До 2015 г. в РФ будет введено в строй еще около 40 золотых месторождений, а уровень золотодобычи предполагается увеличить вдвое.

Всего в РФ золото добывают 639 предприятий в 28 регионах. При этом 25% суммарной добычи приходится на 141 предприятие, у которых производительность составляет от 100 до 150 кг золота в год; 17% - иа 29 предприятий производительностью от 500 до 1000 кг золота в год; 50% добычи обеспечивают всего 26 предприятий, их производительность - более 1 т золота в год (данные Союза золотопромышленников за 2002 г.).

Добыча 1 т золота стоит не менее 1 млн долл.

Приложение 4

Данные биржи London Gold Market Fixing Limited по стоимости драгоценных металлов29.04.2008 г.- 14.04.2009 г.

Золото Динамика цен с 29.04.2008 по 14.04.2009

Лондонский фиксинг на золото, дважды в день устанавливаемый London Gold Market Fixing Limited, является главным ориентиром для участников рынка, цена фиксинга используется практически во всех контрактах, заключаемых на поставку физического золота. Фиксинг - определение ведущими участниками рынка равновесной цены драгоценного металла в конкретный момент времени на основе соотношения существующего спроса и предложения. Лондонский фиксинг на золото впервые был установлен 12 сентября 1919г.

Фиксинг по золоту в Лондоне производится 2 раза в день: в 10:30 (утренний фиксинг) и в 15:00 (вечерний фиксинг) по лондонскому времени представителями пяти крупнейших мировых банков (Scotia Mocatta, HSBC, Deutsche Bank, Societe Generale, Barclays Capital), каждый из которых является членом Ассоциации участников золотого рынка (London Bullion Market Association).

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) каждый рабочий день осуществляет расчет учетных цен исходя из действующих на момент расчета значений фиксинга на золото на лондонском рынке наличного металла "спот", и пересчитывается в рубли по официальному курсу доллара США к российскому рублю, действующему на день, следующий за днем установления учетных цен.

ОАО АКБ "Сберегательный банк Российской Федерации" осуществляет покупку-продажу мерных золотых слитков массой от 1 до 1000 граммов, открытие и ведение обезличенных металлических счетов в золоте. Приведенные в таблице цены соответствуют котировкам продажи и покупки драгоценных металлов банком в обезличенном виде.

ОАО "Банк Москвы" осуществляет торговлю мерными слитками золота весом 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 грамм, проба металла 99,99 %, а также открытие текущих (до востребования) обезличенных металлических счетов в золоте. Приведенные в таблице цены соответствуют Индикативным курсам безналичных драгоценных металлов банка для объема операции до 11999,9 грамм.

ОАО АКБ "Росбанк" осуществляет торговлю мерными слитками золота и открытие обезличенных металлических счетов в золоте. Приведенные в таблице цены соответствуют курсу покупки-продажи драгоценных металлов банком по обезличенным металлическим счетам для сделок на сумму, не превышающую $50 000. Для сделки, превышающей данный порог, курс устанавливается Департаментом казначейских операций банка индивидуально.

Цены приведены в долларах США за тройскую унцию (31,1034768 граммов) по курсу ЦБ РФ на дату выставления цены.

Серебро Динамика цен с 29.04.2008 по 14.04. 2009

Лондонский фиксинг на серебро, устанавливаемый один раз в день London Silver Market Fixing Limited, является главным ориентиром для участников рынка, цена фиксинга используется практически во всех физических контрактах.

Фиксинг - определение ведущими участниками рынка равновесной цены драгоценного металла в конкретный момент времени на основе соотношения существующего спроса и предложения.

Лондонский фиксинг на серебро впервые был установлен в 1897 году. Фиксинг по серебру в Лондоне проводится только один раз в день в 12.00 GMT (15.00 МСК) представителями трех крупнейших мировых банков (Scotia Mocatta, HSBC, Deutsche Bank).

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) каждый рабочий день устанавливает цену на серебро на основе дневного фиксинга на лондонском "спот"-рынке наличного металла предшествующего дня, и пересчитывает в рубли по официальному курсу доллара США к российскому рублю, действующему на день, следующий за днем установления учетных цен.

ОАО АКБ "Сберегательный банк Российской Федерации" осуществляет покупку-продажу мерных серебряных слитков массой 100, 250, 500 и 1000 граммов, открытие и ведение обезличенных металлических счетов в серебре. Приведенные в таблице цены соответствуют котировкам продажи и покупки драгоценных металлов банком в обезличенном виде. ОАО "Банк Москвы" осуществляет открытие текущих (до востребования) обезличенных металлических счетов в серебре. Приведенные в таблице цены соответствуют Индикативным курсам безналичных драгоценных металлов банка для объема операции до 11999,9 грамм.

ОАО АКБ "Росбанк" осуществляет открытие обезличенных металлических счетов в серебре. Приведенные в таблице цены соответствуют курсу покупки-продажи драгоценных металлов банком по обезличенным металлическим счетам для сделок на сумму, не превышающую $50 000. Для сделки, превышающей данный порог, курс устанавливается Департаментом казначейских операций банка индивидуально. Цены приведены в долларах США за тройскую унцию (31,1034768 граммов) по курсу ЦБ РФ на дату выставления цены.

Платина Динамика цен с 29.04.2008 по 14.04 2009

Лондонский фиксинг на платину, устанавливаемый дважды в день The London Platinum and Palladium Market, является главным ориентиром для участников рынка, цена фиксинга используется практически во всех физических контрактах.

Фиксинг - определение ведущими участниками рынка равновесной цены драгоценного металла в конкретный момент времени на основе соотношения существующего спроса и предложения.

Лондонский фиксинг на платину впервые был установлен в 1989 году. Фиксинг проводится ежедневно по рабочим дням дважды в день - в 9:45 и 14:00 GMT (12:45 и 17:00 МСК) членами LPPM (Barclays Capital, Credit Suisse, Engelhard Metals Limited, Goldman Sachs International, HSBC USA London Branch, Johnson Matthey plc, Mitsui & Co. Precious Metals Inc. (London Branch), Standard Bank plc, UBS AG ) на основании ценовых заявок членов.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) каждый рабочий день осуществляет расчет учетных цен исходя из действующих на момент расчета значений фиксинга на платину на лондонском рынке наличного металла "спот", и пересчитывает в рубли по официальному курсу доллара США к российскому рублю, действующему на день, следующий за днем установления учетных цен.

ОАО АКБ "Сберегательный банк Российской Федерации" осуществляет покупку-продажу мерных платиновых слитков массой 10 и 50 граммов, открытие и ведение обезличенных металлических счетов в платине. Приведенные в таблице цены соответствуют котировкам продажи и покупки драгоценных металлов банком в обезличенном виде. ОАО "Банк Москвы" осуществляет открытие текущих (до востребования) обезличенных металлических счетов в платине. Приведенные в таблице цены соответствуют Индикативным курсам безналичных драгоценных металлов банка для объема операции до 11999,9 грамм.

ОАО АКБ "Росбанк" осуществляет открытие обезличенных металлических счетов в платине. Приведенные в таблице цены соответствуют курсу покупки-продажи драгоценных металлов банком по обезличенным металлическим счетам для сделок на сумму, не превышающую $50 000. Для сделки, превышающей данный порог, курс устанавливается Департаментом казначейских операций банка индивидуально.

Цены приведены в долларах США за тройскую унцию (31,1034768 граммов) по курсу ЦБ РФ на дату выставления цены.

Палладий Динамика цен с 20.04.2008 по 14.04.2009

Лондонский фиксинг на палладий, устанавливаемый дважды в день The London Platinum and Palladium Market, является главным ориентиром для участников рынка, цена фиксинга используется практически во всех физических контрактах.

Фиксинг - определение ведущими участниками рынка равновесной цены драгоценного металла в конкретный момент времени на основе соотношения существующего спроса и предложения. Лондонский фиксинг на палладий впервые был установлен в 1989 году. Фиксинг проводится ежедневно по рабочим дням дважды в день - в 9:45 и 14:00 GMT (12:45 и 17:00 МСК) членами LPPM (Barclays Capital, Credit Suisse, Engelhard Metals Limited, Goldman Sachs International, HSBC USA London Branch, Johnson Matthey plc, Mitsui & Co. Precious Metals Inc. (London Branch), Standard Bank plc, UBS AG ) на основании ценовых заявок членов.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) каждый рабочий день осуществляет расчет учетных цен исходя из действующих на момент расчета значений фиксинга на палладий на лондонском рынке наличного металла "спот", и пересчитывается в рубли по официальному курсу доллара США к российскому рублю, действующему на день, следующий за днем установления учетных цен.

ОАО АКБ "Сберегательный банк Российской Федерации" осуществляет открытие и ведение обезличенных металлических счетов в палладии. Приведенные в таблице цены соответствуют котировкам продажи и покупки драгоценных металлов банком в обезличенном виде. ОАО "Банк Москвы" осуществляет открытие текущих (до востребования) обезличенных металлических счетов в палладии. Приведенные в таблице цены соответствуют Индикативным курсам безналичных драгоценных металлов банка для объема операции до 11999,9 грамм.

ОАО АКБ "Росбанк" осуществляет открытие обезличенных металлических счетов в палладии. Приведенные в таблице цены соответствуют курсу покупки-продажи драгоценных металлов банком по обезличенным металлическим счетам для сделок на сумму, не превышающую $50 000. Для сделки, превышающей данный порог, курс устанавливается Департаментом казначейских операций банка индивидуально.

Цены приведены в долларах США за тройскую унцию (31,1034768 граммов) по курсу ЦБ РФ на дату выставления цены.

Страницы: 1, 2, 3, 4