 |
РУБРИКИ |
Операции коммерческих банков на примере банка Украина |
РЕКЛАМА |
||
|
Операции коммерческих банков на примере банка Украинаp> Лимит кассы устанавливается банком индивидуально для каждой организации банка. Размер лимита определяется банком на основе заявления расчета (приложение №3), предоставленной клиентом, с учетом режима работы предприятия, его отдаленности от банка, размера кассовых оборотов.Банк осуществляет контроль за соблюдением предприятиями лимитов остатка денег в кассах и за своевременной и полной сдачи в кассы банка.[30] Наличные средства принимаются банком на протяжении дня на основании
стандартного документа «Объявка на взнос наличными» (приложение №4). Банк,
принимая объявку в обязательном порядке проверяет все ли реквизиты указаны Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на протяжении операционного дня: - предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств.; - индивидуальным ссудозаемщиком полученные ссуды по расходному кассовому ордеру; - населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам. При использовании касс САРс денежные средства вносят и получают
физические лица по индивидуальным идентификационным магнитным карточкам
специального образца банка «Украина», набирая на устройстве свой «пин-код». Осуществление операций через банкомат. Сегодня банк начал проводить кассовые операции через банкомат. - сокращения текущих затрат банка на ведение кассовых операций; - расширение спектра банковских услуг для клиента; - расширение доли банка на рынке различных услуг. Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карток и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему за плату пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму и счет. Приняв и обработав информацию банкомат через специальное устройство выдает деньги. Дирекция банка «Украина» не имеет своего банкомата, но
оказывает такие услуги, выдавая пластиковые карточки, заключив договор с Я считаю, что несмотря на то, что банк понесет значительные затраты на его приобретение и установку, он своей работой оправдает свою стоимость, стоимость карточки – 30 гривен. Следует отметить, что недостатком системы САРс, применяемой банком Использование банкомата связано с повышенным риском, так как он устанавливается вне помещения банка, кроме того, его необходимо постоянно обеспечивать наличными и поддерживать их в рабочем состоянии. Так, приходится иногда от банкомата направляться в банк для получения денежных средств. 2.3.Операции банка с ценными бумагами. Ценные бумаги – денежные документы, которые удостоверяют право владения, определяют взаимоотношения между лицом, которое их имитировало и их собственником и предусматривают выплату дохода в форме дивидендов или процентов, а также возможность передачи денежных прав, которые вытекают из документов.[15,17,29,30]. Ценные бумаги могут быть именными и на предъявителя, их можно использовать для расчетов, а также брать в залог для обеспечения платежей и кредита. На протяжении 1999 года банк «Украина» осуществлял взвешенную политику на фондовом рынке стране. Специалисты банка не только проводили операции с векселями, но и постоянно анализировали новые финансовые инструменты, которые начали появляться на отечественном рынке. Критерии надежности, прибыльности и возможности инвестирования были основными в работе с векселями и корпоративными ценными бумагами. Расширилась деятельность банка как хранителя и регистратора. Общая сумма инвестиций в целом по системе банка « Украина»
в ценные бумаги (в том числе облигации внутреннего государственного займа,
векселя, корпоративные права) на 01.01.00 составили более 250 млн. гривен. Рис. 1. Доходы от операций с ценными бумагами составили Изменение доходности активов можно выразить следующим образом: Рис.1 . Изменение доходности Вексельная форма расчетов. Вексель - ценная бумага (платежный документ), который удостоверяет безусловное денежное обязательство оплатить по сроку определенную сумму денег держателю векселя.[22,29,30] Существует три типа векселей: Кроме того, выделяют четыре вида векселей: Учет или покупка векселей банком - это финансовая операция краткосрочного характера с использованием дисконтной ставки. В современной экономике вексель играет видную роль в хозяйственной практике и в деятельности банка. Вексельные операции банка на Украине регулируются НБУ «об операциях банков с векселями» от 25.05.1999 года. На основании этого документа дирекция банка «Украина» осуществляла в сфере вексельного обращения кредитные и расчетные операции. Кроме того осуществляла торговые, комиссионные и доверительные операции. Кредитными считаются вексельные операции, которые сопровождаются предоставлением денежных средств против векселя или под обеспечение векселя. Кредитная операция с векселями считается активной – учет векселя, выдачи кредита под залог. Кроме того, она является пассивной – переучет приобретенных векселей. Торговой является операция по покупке или продажи векселей по цене, которая определяется в процентах от суммы векселя.[22] Гарантийные операции – банк берет на себя обязательство платежа по векселю условием оплатить вексель при наступлении определенных обстоятельств и в условленный срок операции по авалированию и предоставление гарантий на обеспечение оплаты векселя. Расчетные операции делятся на операции по оформлению задолженности векселями и на операции по расчетам с использованием векселей. Выполнение комиссионных и доверительных операций связано с инкассированием векселей, оплатой векселей, хранением векселей, покупкой - продажей, обменом векселей. Схематично можно представить эти операции следующим образом: СХЕМА 4.. Дирекцией банка «Украина» проводились операции с учетом и переучетом векселей. Операция учета (дисконта) заключается в покупке банком векселей по
именному индоссаменту у векселедержателя до наступления срока платежа. Для получения учетного кредита векселедержатель предоставляет в банке заявление вместе с пакетом финансовых документов, которые характеризуют его платежеспособность. Работники отдела ценных бумаг и залогового имущества определяют сумму векселей, которые будут предоставлены для учета, проверяют кредитоспособность ссудозаемщика по установленной в банке схеме, вопрос выносится на кредитный комитет дирекции, где и решается вопрос о возможности его выдачи. Следует отметить, что учет векселей, наданых клиентом, осуществляется в пределах лимита, работники банка проводят учет задолженности клиента, определяя свободный остаток задолженности.[30] Векселя к учету предоставляются в банк с реестром, реестры составляются ссудозаемщиком-векселедержателем и содержат информацию о векселях, которые передаются банку, а именно: номер векселя, сумма, название и реквизиты векселедателя, дату, место платежа, составление векселя. Кроме оригинала векселей клиент предоставляет в банк две ксерокопии каждого векселя. Прием векселей оформляется квитанцией, которая выдается ссудозаемщику. После этого векселя нумеруются и записываются в ведомость реестров для учета векселей. На векселе проставляется банковский индоссамент, оставив перед подписью место для штампа банка. Перед заключением договора на учет векселей вексели проходят проверку юридической и экономической надежности. Юридическая надежность состоит в правильности заполнения реквизитов векселя, а экономическая – возможностях оплаты векселей. Сумма, которая подлежит к оплате в пользу банка состоит из процентной ставки. Начисление суммы дисконта осуществляется по формуле К * Т * П С = 100 * 365 где С – сумма дисконта, К – номинальная сумма векселя, Т – срок в днях, П – процентная ставка. Например, вексель на сумму 10000 гривен учтено в банке за 60 дней со дня платежа по ставке 15% годовых. Сумма дисконта будет равна 10000*60*15 С = = 246 гривен 58 копеек. 100 * 365 Доход банка от проведения данной операции 246 гривен 58 копеек, а собственник векселя получит 9753 гривны 42 копейки. Значительное место в деятельности банка на рынке ценных бумаг занимает посредническая деятельность, т.е. предоставление услуг клиентам банка. Банк по поручению клиента покупает ценные бумаги, формирует портфели ценных бумаг для клиентов, предоставляют консультационные услуги. Дирекция банка «Украина» принимает активное участие в формировании инфраструктуры рынка ценных бумаг. Работники отдела ценных бумаг выполняют депозитарные функции, ведут реестры владельцев ценных бумаг, т.е. занимаются регистраторской деятельностью. Можно выделить основные виды профессиональной деятельности банка на рынке ценных бумаг – финансовое посредничество, деятельность по управлению ценными бумагами – организационно-техническое обслуживание операций с ценными бумагами.[30] Финансовое посредничество включает такие виды деятельности: - деятельность по выпуску ценных бумаг по поручению, от имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги; - коммерческая деятельность по ценным бумагам, которая предусматривает покупку-продажу ценных бумаг, которые осуществляются банком от своего имени и за свой счет с целью перепродажи третьим лицам (дилерская деятельность). Дирекция банка приобретала с целью перепродажи акции - комиссионная деятельность по ценным бумагам. Продажа-
покупка ценных бумаг осуществляется банком как торговца ценными бумагами на
основе договоров-поручений или комиссии за счет клиента (брокерская
деятельность). Брокерской деятельностью дирекция занималась в 1998 году,
когда приобретала для дирекций банка «Украина» (Ровенской, Волынской, Банк осуществляет важные, но вспомогательные по своему характеру вид профессиональной деятельности: - деятельность по ведению реестра собственников именных ценных бумаг; - депозитарную деятельность хранителя. Ведение системы реестра эмитента осуществляется на основании договора
на ведение реестра. При заполнении договора на ведение реестра банк
принимает документы, необходимые для формирования системы реестра по акту
приема-передачи и на протяжении 10 дней формируют реестр: открывает
эмиссионный и специальный счет эмитента, лицевые счета именных ценных
бумаг, заводит журналы и вносит записи о выполнении ими операций. Дирекцией
банка «Украина» реестры ведутся в виде записи на электронных носителях. Информационные операции – это депозитные операции, связанные с выдачей выписок со счетов ценных бумаг, выдачей информации в отношении операций клиентов со счетами по ценным бумагам на запросов клиентов и других лиц.[30] Перечень услуг предоставляемый учреждением банка «Украина» очень обширный. 2.4. Депозитные операции. Ситуация, которая сложилась на финансовом рынке страны сопровождается оттоком средств с вкладных счетов физических лиц, что ставит под угрозу ликвидность банка.[17,130] Быстрое укрепление ресурсной базы возможно только за счет сохранения срочных вкладов физических лиц и дополнительного привлечения потенциальных клиентов банка среди разных верст населения. Успешная работа с клиентами зависит не только от экономических условий, но и от других важных факторов, отдельные из которых мы сейчас и рассмотрим. Банком «Украина» принято Положение о ведении депозитных операций. Депозитные операции осуществляются как с юридическими, так и с
физическими лицами на основании договора, который заключается в 2-х
экземплярах, и в котором в обязательном порядке обуславливается вид вклада Счет вкладчику открывается на основе его заявления, паспорта или документа, который удостоверяет его личность, договора на вклад. Каждому вкладчику выдается документ-договор, магнитная карта после изготовления. Вкладная книжка дирекцией не выдается, так как применяется автоматизированная система САРс с выдачей магнитной карточки. В системе банка проценты начисляются ежедневно, осуществляется по формуле В * С * Д П = 365 (366) где П – проценты, В – размер вклада, С – ставка процента Д – фактическое количество дней. Например: Банком принят срочный вклад в сумме 10000 гривен сроком на 90 дней под 40 процентов годовых. Определим сумму дохода, которую получит вкладчик через 90 дней. Сумма дохода для вкладчика составит 10000*40*90/365 /100 =986 грн. С целью сохранения клиента дирекция банка «Украина» постоянно ищет пути заинтересованности его, а именно: за 1998-1999 год были введены различные виды вкладов, с различными привлекательными процентными ставками. К ним можно отнести: Вклад открывается в национальной и иностранной валюте при условии минимального вложения 200 гривен в национальной валюте, и 100$ США. Вклад принимается не меньше чем на год. Вкладчик имеет право пополнять вклад при условии минимального дополнительного взноса в 30 гривен, в валюте – 25$. По желанию клиента можно получать проценты. Начисление процентов осуществляется по принципу сложных процентов – сумма процентов присоединяется к основной сумме и проценты на следующий месяц начисляются на новую увеличенную сумму. Размер ставки процента определяется исходя из суммы и срока вклада. Минимальная сумма вклада – 5000$. Вклады принимаются на срок: 1 год, 2 года, 3 года. Дополнительные взносы и частичные выплаты не осуществляются. Проценты начисляются ежемесячно, а присоединяются к основной сумме вклада один раз в квартале. Вклады открываются в национальной и иностранной валюте, принимаются: «Новогодний» - с 1 ноября по 15 декабря; «Рождественский» - с 5 по 20 января; «Весенний» - с 1 по 20 марта. При условии минимальной суммы 200 гривен в национальной валюте и 100$ США – в иностранной валюте. Вклады принимаются на 3 месяца, дополнительные взносы не осуществляются. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Установлен порядок приема и выплат «стабилизационного», «авансового» вкладов. Под определенные проценты дирекцией принимаются вклады в зависимости от внесенных сумм вкладчиками. Следует отметить, что акционеры банка и пенсионеры пользуются льготами при внесении вклада, процентная ставка повышается на пункта против утвержденной решениями постоянно действующей комиссии. 2.5.Кредитные операции. Банком «Украина» с целью поднятия сельского хозяйства и для обеспечения своевременной выдачи ссуд в марте текущего года разработан механизм кредитования организаций агропромышленного комплекса .Поэтому мы более подробнее остановимся на внедрении именно « Положения по кредитованию учреждениями банка «Украина» субъектов хозяйствования агропромышленного комплекса и предприятий,» которых обслуживают в условиях реформирования и развития аграрного сектора экономики. Именно учреждения банка Украина». Этот механизм определили экономическая среда и целенаправленные рычаги для кредитования юридических лиц агропромышленного сектора экономики, учитывая специфику их производственно-финансовой деятельности и перспективу развития. Суть кредитование состоит в обеспечении достаточности и доступности кредитов, эффективном их направлении и использовании, достижения уровня полного возвращения кредитов при условии наличия достаточных гарантий для этого и инструментов их реализации.[9] Уполномоченным банком для кредитования агропромышленного сектора
определен банк “Украина”. Кредитование осуществляется учреждениями банка 1. кредитование предусматривается за такими направлениями: кредитование непосредственно сельхозпроизводителей или перерабатывающие, заготовительные, снабжающие предприятия; 2. кредитование предприятий, которые осуществляют материально- техническое обеспечение производителей продукции горюче-смазочными материалами, запчастями, минеральными удобрениями, мероприятиями защиты растений и тому подобная (торговля, материально-техническое обеспечение и сбыт и пр.); 3. кредитование заготовительных или перерабатывающих предприятий (мясная, молочная, пищевая, масложировая и пр.). Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам, которые являются, как правило, клиентами банка «Украина», имеют постоянные, стабильные объемы оборотных средств на текущем счете, открытом в банка, или переходят на обслуживание в банк и переводят большую часть оборотных средств с основного текущего счета, открытого в другому банка, на счет в банка «Украина».[9] Кредитование заемщиков при наличии просроченной задолженности за ранее предоставленные кредиты и проценты за ими учреждениями банка не осуществляется. Кредиты предоставляются путем заключения кредитных договоров, срок пользования кредитами не должен превышать срок окупаемости мероприятия, что кредитуется, конечный срок погашения кредитов предстоит не позднее 15 декабря 2000 года. Перечисление валюты платежа за счет предоставленных кредитов осуществляется, как правило, в границах системы банка «Украина» за фактически полученные хозяйствами услуги или товарно-материальной ценности согласно с заключенными контрактами и договорами. Плату за пользование кредитами реформированными хозяйствами на
проведение весенне-полевых работ Советом банка (письмо от 15.03.2000 №042/3- Для обеспечения эффективного использования денежных ресурсов в регионах применяется комплексный механизм расчетно-кассового и кредитного обслуживания интегрированных схем производства, переработки, реализации сельскохозяйственной продукции и материально-технического обеспечения областей народного хозяйства (запертые схемы). Основными источниками ресурсов для кредитования АП могут быть: средства, которые высвобождаются от погашения ранее предоставленных кредитов; дополнительно привлеченные средства банка «Украина» (остатки на счетах клиентов, депозиты юридических лиц, вклады населения и тому подобное); сроку, целевые и платные ссуды, полученные от Национального банка Украины; целевые фонды бюджета для государственного краткосрочного и долгосрочного кредитования агропромышленного сектора экономики; средства инвесторов. Государственные администрации определяют хозяйства, способные эффективно использовать кредитные средства и возвратить их в определенный термин, а также на основании карты посевов определяют потребность региона в горюче-смазочных материалах, запчастях, минеральных удобрениях, способах защиты растений, семя, объемы кредитов. Кроме того, определяют на тендерных основах трейдеров, что будут осуществлять материально-техническое обеспечение сельскохозяйственных производителей, а также выступают гарантами возвращения кредитов в границах объемов, утвержденных в бюджете региона для поддержки АП, и обеспечивают условия для отчуждения залога в случае несвоевременного возвращения кредитов заемщиками, в том числе свободное передвижение заложенной банку сельхозпродукции как на территории региона, так и за его границами. Областные государственные администрации совместно с заемщиками предусматривают в хлебофуражных и иных балансах необходимое количество сельхозпродукции для погашения долгов перед учреждениями банка соответственно согласованным терминам и формах расчетов. Для получения кредита заемщик обращается в банк с ходатайством Для предыдущей оценки возможности кредитования вместе с ходатайством заемщик предъявляет банку пакет документов, в состав которого входят: анкета заемщика; ( пакет документов представлен в приложении 5) [9,11] бизнес-план с технико-экономическим обоснованием мероприятия, что кредитуется, расчетом экономического эффекта от его проведения, сроками использования и возвращения кредита, уплаты процентов, наличием альтернативного источника погашения обязательств по кредитному договору; 5. объемы производства, которые планируются, в натуральных единицах; 6. размеры площадей, отведенных под каждую культуру; 7. объемы затрат в натуральных единицах на весь производственный цикл; 8. перечень поставщиков товарно-материальных ценностей и ориентировочные цены (название, код ЗКПО), текущий счет и обслуживающий банк; - копии учредительных документов, которыми определяется юридический статус предприятия, его регистрации в соответствующих государственных органах; документы, которые подтверждают полномочия лиц на заключение с банком кредитного договора, договора залога, поруки (гарантии); финансовые отчеты, которые включают баланс заемщика (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) за последние 3 года (за последний год - ежеквартальные). Для предприятий, которые существуют меньше этого срока, количество отчетов согласовывается с руководством банка; декларация о доходе предприятия (при возможности - с отметкой налоговой инспекции); – данные финансового аудита за год; данные о задолженности в иных банках с освещением условий их предоставления и возвращения (при возможности - копию кредитного соглашения). Примечание: Документы, отмеченные *, предъявляются вместе с оригиналами, которые после проверки их соответствия возвращаются заемщику. Кредитование осуществляется при условии оформления залога ликвидного имущества, залога урожая текущего года, в том числе прав по форвардным контрактам, согласно с действующим законодательством. Залог урожая текущего года страхуется заемщиком в пользу банка. Составной частью залога должно быть поручительство руководителя предприятия-заемщика и имущество, что находится в его личной собственности и может быть оформленное у обеспечения соответственно действующему законодательству; Обеспечение обязательств по кредиту считается хорошим, если оно отвечает таким условиям: - сумма, которая банк может выручить от продажи заложенного имущества (без учета НДС) в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора, должна быть достаточная для полного покрытия: суммы кредита + начисленные проценты + возможные штрафы и пени + затраты на обращение взыскания на заложенное имущество + затраты на реализацию заложенного имущества; При определенные стоимости обеспечения необходимо учитывать требования Требования к договорам залога: все договора залога должны быть нотариально удостоверенные согласно с действующим законодательством, движимое имущество зарегистрировано в Государственном реестре застав движимого имущества; договора должны быть подписанные двумя сторонами (банк и залогодавец) или возможно - тремя сторонами (банк, залогодавец и госадминистрация) и удостоверены нотариально. Преимущество необходимо предоставлять трехстороннему договору; в случае уменьшения рыночной цены заставленного имущества, реализации, уничтожение, повреждение, порча - стороны обязаны просмотреть стоимость, заменить предмет залога на равноценный и равнозначный товар, оформив этим дополнительным соглашением соответственно действующим нормативным документам. Государственная администрации обязана: - оказывать содействие банку и заемщику в выполнении условий кредитного договора всеми возможными экономическими и организационными способами; в случае угрозы невозвращения кредита, просрочка заемщиком выполнения обязательств по кредитном договору - оказывать содействие банку и заемщику в первоочередной реализации заставленного имущества как на территории региона, так и за его границы, устранять все возможные препятствия при этом. Средства, которые выплачиваются по страховыми случаями, направляются на погашение кредитов. Кроме того, у обеспечения возвращения кредитов, предоставленных для
финансирования комплекса весенне-полевых работ в 2000 году принимаются: Министерства аграрной политики от 03.03.2000 № 10-10/2, № 37-17-11/1692); В случае возникновения кредитного риска, связанного с невыполнением заемщиком обязательств, учреждения банка обязан обратить взыскание на залог согласно действующим законодательством. Специалисты банка готовят документы для рассмотрения их на кредитном
комитете на основании полученного от заемщика пакета документов согласно с До принятия решения о возможности предоставления кредита специалисты
усердно анализировать кредитоспособность заемщика, осуществляют экспертизу
проекта или хозяйственной операции, что предлагается для кредитования,
определяют степень риска для банка и условия кредитования. Анализ
кредитоспособности и финансового состояния заемщика осуществляется
соответственно Положением об оценке финансового состояния заемщика банка На основании выводов отделов кредитного, ресурсного, юридического,
банковского залога и службы безопасности кредитный комитет соответствующего
уровня принимает решение относительно предоставления кредита в границах
своей компетенции, то есть в границах установленных предельных размеров на
одного заемщика и утвержденные лимиты кредитной задолженности для дирекции,
предусмотренной Регламентом проведение активно-пассивных операций на 2000
год, который утвержден постановлением Правление банка «Украина от 26 января Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком и банком на договорных началах при заключении кредитного договора, в котором предусматриваются цель, сумма, срок, порядок, форма его выдачи и погашения, форма обеспечения обязательств, процентная ставка, порядок и формы ее уплаты, права, обязательство, ответственность сторон относительно предоставления и погашения кредитов, перечень сведений, расчетов и иных документов, необходимых для кредитования, периодичность их предоставления банку, возможность проведения банком проверок на месте наличия и состояния сохранение заставленного у обеспечения возвращения кредита имущества и прочие условия. Кредиты предоставляются с ссудного счета в безналичном порядке путем оплаты расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности, роботы и услуги, фактически приобретенные (полученные) на условиях договоров и контрактов с поставщиками. Каждый платежный документ визируется руководителем учреждения банка с учетом определенных в кредитном договоре поставщиков и договоров на поставку. Выдача кредита проводится в порядке, предусмотренном в кредитном договоре, - единовременно, ежедневно или в иные сроки, исходя с потребности в кредите. В случае если выдача кредита осуществляется неоднократно, а по мере необходимости, при каждой выдаче средств на сумму оформленного кредита , определяются конкретные сроки погашения этой части полученного кредита и составляется график погашения, который подписывается заемщиком и соглашается с банком. После выдачи всей суммы кредита оформляется сведенный график погашения кредита, который составляется на основании ранее оформленных графиков. В случае необходимости суммы платежей и сроки погашения кредита могут уточняться за обоснованным ходатайством заемщика с обязательным соблюдением конечного срока погашения кредита, предусмотренного кредитным договором. На предыдущих графиках делается пометка: "Переоформлено. Дата и подпись кредитного работника", и эти графики хранятся в кредитном деле заемщика. График погашения кредита составляется в двух экземплярах (по одного для заемщика и банка). Первый экземпляр графика хранится вместе из кредитным договором. Копия графика погашения кредита передается в операционный отдел работнику, что обслуживает текущий счет заемщика. На основании графика работник операционного отдела вносит соответствующие параметры к аналитическому учету для осуществления контроля за поступлением средств у погашения кредита. Порядок погашения кредита определяется кредитным договором в соответствии с графиком. При погашении кредита по графику предусматривается периодическая
уплата платежей соответственно поступлению средств от реализации продукции Погашение кредита осуществляется заемщиком с текущего счета платежными поручениями, а при условии признания заемщиком претензии банка - в установленном действующим законодательством Украины порядка. Обязательным условием оформления всех платежей, независимо от порядка их выполнения, является ссылка на кредитный договор (номер и дата). В случае если заемщик не имеет возможности погасить долг, последний взимается с гарантов (поручителей) или путем реализации заложенного имущества заемщика. При поступлении средств у погашения кредита операционный работник делает отметки в графике о дате и сумме погашения. При наступлении срока погашения сумму непогашенных в срок кредитов операционный работник переносит на соответствующий счет суммы просроченной задолженности и немедленно сообщает об этом юридической службе. Следующего рабочего дня после перенесения неуплаченной суммы на счет просроченной задолженности работники кредитной и юридической служб вместе оформляют и направляют претензию заемщику (поручителю). В случае неудовлетворения в месячный срок претензии материалы по кредитному делу передаются юридической службе банка для проведения исковой работы. В случае ухудшения финансового состояния заемщика, предоставление недостоверной бухгалтерской и статистической информации, уклонение от контроля банка, обесценивание заставленного имущества или установления факта необеспеченности кредита банк может предъявить к досрочному взысканию всю задолженность по кредиту или его часть. Заемщик не освобождается от погашения долга за кредитом, уплаты процентов и пени при наступлении любых обстоятельств, в том числе и независимых от заемщика. После принятия решения кредитным комитетом о предоставлении кредита, которое оформляется протоколом, специалист кредитного подраздела формирует основные разделы кредитного дела заемщика. В решениях кредитных комитетов необходимо определить ответственность лиц, которые подписывают кредитный договор. Документы в кредитном деле должны быть сгруппированы по такими
признаками: документы по кредиту (копия кредитного договора, копии
контрактов по соглашению, которые будут осуществляться с участием кредита,
технико-экономическое обоснование проекта или хозяйственной операции, что
кредитуется, копии документов относительно обеспечения кредита (договоров
залога, поручительств, гарантий, страхование и пр.), выводы структурных
отделов относительно возможности предоставления кредита, копии расчетных
документов, на основании которых предоставлялись кредитные средства Специалист совместно с работником юридического подраздела готовит кредитный договор в двух экземплярах, с которых один остается в банка и один предоставляется заемщику. К кредитному делу подшиваются все документы, которые есть в наличии на момент заключения кредитного договора, и все иные, что касаются настоящего договора, к моменту завершения кредитных отношений с заемщиком. Для обеспечения надлежащего сохранения оригиналы кредитных договоров,
договоров обеспечения (договора залога, поручительства или гарантии)
передаются на сохранение в хранилище банка после их подписания. В кредитном
деле хранятся ксерокопии кредитных договоров и договоров обеспечения и все
документы, на основании которых осуществляется выдача кредита. Специалист
банка осуществляет контроль за выполнением заемщиками условий кредитного
договора, целевым использованием кредита, своевременный и полным его
погашением и уплатой процентов по нему. При этом специалист на протяжении
всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с
заемщиком. В период действия кредитного договора ежеквартально
осуществляется анализ хозяйственной деятельности заемщика, его финансового
состояния соответственно утвержденному порядку, постоянно проводятся
проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей,
отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Особое внимание
уделяется банком предмету залога. При этом могут быть использованные все
виды финансовой и иной информации, полученной от заемщика, иных источников,
а также выводы аудиторских организаций о финансовом состоянии заемщика. Если результаты систематического контроля свидетельствуют об ухудшении финансового состояния заемщика и возможность задержки в расчетах по кредиту, то вопрос выполнения условий договора подлежит рассмотрению руководством заемщика и банка. В таких случаях заемщику может быть предложен рассмотреть возможность сокращения расходов, ускорение реализации продукции, реализации остатков материальных ценностей или залога, увеличение иных поступлений, взыскание дебиторской задолженности, предоставление кредитной помощи дебиторам для расчетов с заемщиками, погашение кредита за счет средств на неотложные потребности и тому подобное. Проверки по месторасположению заемщика осуществляются по вопросам:
правильности ведения бухгалтерского учета (в ходе проверки может быть
выявлено, что в заемщика запущен бухгалтерский учет); достоверности
предоставленных отчетов (всех, что имеющие в кредитном деле) по данного
первичного бухгалтерского учета (сопоставление предоставленных к банку
бухгалтерских отчетов с данными главной книги, сведениями, первичными
документами и тому подобное); ходу выполнения мероприятия, что кредитуется;
целевого использования кредита (сравнение направлений перечисления
кредитных средств, фактическое получение товаров, осуществление услуг и
тому подобного); состояния расчетов, дебиторско-кредиторской задолженности При выявлении фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно разорвать кредитный договор, что является основанием ко взысканию всех средств в границах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующем законодательством порядка, а также взыскать с заемщика штраф в размере до 25% от суммы использованного не по назначению кредита, если это предусмотрен кредитным договором. В случае несвоевременного погашения долга за кредитом и уплаты процентов при отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных кредитным договором. При отказе заемщика от уплаты долгов по ссудам Банк взимает долги в
претенциозно-исковом порядке. 2.6.Прочие операции банка. Факторинговые операции банка. Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора. Банки покупают счета-фактуры поставщика как правило на условиях немедленной оплаты 80 процентов от стоимости счета- фактуры. Оставшиеся 20 процентов выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.[30] Целью факторингового обслуживания является своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безналичных долгов, предоставленные по желанию клиента; кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно, помощь в увеличении оборота в прибыли предпринимателя. В мировой банковской практике существует два вида факторинга:[30] Перевод денежных средств. Правлением банка «Украина» разработано и внедрено Положение о переводе денег по системе банка «Украина». При осуществлении операций, связанных с переводом денежных средств, клиент заполняет заявление на перевод (приложение). В заявлении должны быть заполнены реквизиты получателя денежных средств: фамилия, имя, отчество, номер лицевого счета. Операционист проверяет правильность заполнения операций, оформляет кассовый ордер на взнос наличных средств для перевода. При осуществлении перевода клиент должен оплатить стоимость банковских услуг за операцию перевода. Комиссионные оплачиваются в соответствии с установленными тарифами Лизинговые операции. Сегодня банки почти не занимаются этой, очень необходимой для нашей страны формой бизнеса по ряду объективных причин:[30,34] - банки не имеют права предоставлять услуги долгосрочного характера - банкам разрешено покупать объекты лизинга для дальнейшей их передачи только за счет собственных средств - банк должен владеть недвижимым имуществом общей стоимости до 10% от объема собственного уставного капитала - приняты высокие процентные ставки по кредитам от НБУ - для банков – лизингодателей не предусмотрено инвестиционных льгот Но несмотря на такие, как бы сказать отрицательные стороны, дирекция банка «Украина» передала у финансовой лизинг залоговое имущество, что дало возможность банку погасить просроченные долги, а клиенту в дальнейшем пользоваться техникой. В данном случае переоформление увеличило доходность банка, кроме того, техника была выкуплена банком по цене долга, а не по цене договора - залога. 2.7.Валютные операции. Операции с иностранной валютой делится на текущее, и такие, которые связаны с движением капитала.[17,26,30,] Банковские операции с иностранной валютой по степени их сложности и рисков можно классифицировать следующим образом: - ведение валютных счетов клиентов - неторговые операции - налаживание прямых корсвязей с иностранными банками - операции по международным торговым расчетам - операции по торговле иностранной волютой на внутреннем рынке - операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем и на международном рынке - валютные операции осуществляются уполномоченными банками т.е. банками, которые имеют лицензию НБУ на осуществление операций. Банки которые получают лицензию на осуществление операций выполняют функции агента валютного контроля по операциям своих клиентов. - Порядок ведения неторговых операций с иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах дирекциями банка «Украина» разработано на основе Декрета кабинета министров Украины «о системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.1993 года №15-93, требований закона Украины «О налогообложении», «Правил бухгалтерского учета уполномоченными банками обменных операций в инвалюте и банковских металлах» утвержденных постановлением Правление НБУ от 01.07.97 №238 и других действующих нормативных актов с учетом изменений. Этот порядок предусматривает правила и нормы покупки и продажи наличной иностранной валюты, операций конверсии, операций продажи дорожных чеков в иностранной валюте за счет собственных средств граждан, выплаты наличных средств по дорожным чекам и пластиковым карточкам международной платежной системе, которые проводятся в обменных пунктах и операционных кассах дирекций банка «Украина» в соответствии с тарифами на банковские услуги. |
|
© 2000 |
|