Управление банком в рыночных условиях

Управление банком в рыночных условиях

ТЕМА         Управление банком в рыночных условиях.

Глава 1 Организация управления банком и как фактор  эффективности развития рыночной экономики.

1.1  Сущность процесса управления банком и основная организация его построения.

1.2  Эффективность банковской деятельности.

1.3  Правовые основы банковской деятельности.

Глава 2 Анализ управления банком в рыночных условиях

хозяйствования АзияУниверсалБанка.

                     2.1  Позиции занимаемые на рынке Азия УниверсалБанк

                     2.2 Организационная структура АзияУниверсалБанка и ее эффективность в новых условиях хозяйствования.

                     2.3 Анализ управления активами и пассивами банка.

                     2.4 Анализ безналичной системы расчетов на международном уровне в АзияУниверсалБанке.

Глава 3 Стратегия развития банковской системы Кыргызской республики.

                      3.1 Стратегия развития банковского сектора на финансовом рынке Кыргызстана.

                      3.2 Системный анализ ,,ТАСИС,, применительно к стратегии развития банковской системы Кыргызской республики.

                      3.3 Международная банковская деятельность.

Заключение.

Литература.

Приложение.

 Глава1

Организация управления банком как фактор эффективности развитие рыночной экономики.

1.1 Сущность процесса управления банком и основная организация его построения.

Банковский менеджмент – научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.

Банковская деятельность представляет специфическую сферу бизнеса, определяющую особенности мышления  и поведения занятых в нем работников.

Прежде всего банк представляет собой общественный институт, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов, поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств.

Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях. Менеджмент является важным инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясений.

Содержание банковского менеджмента составляют; планирование, анализ, регулирование, контроль.

Планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов – прогнозов. Назначение этих документов состоит в том , чтобы обеспечить коллективу банка понимания общих задач, стратегии и тактики их выполнения, а также ресурсов, имеющихся в распоряжении.

Планирование определяет рамки, границы в которых предстоит работать сотрудникам. Планирование позволяет взаимо-увязать все стороны деятельности банка через сводные показатели, увязать их выполнение с интересами коллектива посредством системы материального и  других видов стимулирования труда.

Планы позволяют определить направление поиска  новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на денежном рынке.Планирование представляет собой много уровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные  и общие перспективы развития. Результатом планирования является разработка бизнес – плана, а также оперативных планов по отдельным направлениям.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнении фактических достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков.

Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитие банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном ракурсе. Главными направлениями анализа является;

‑ Оценка динамики объемных показателей деятельности банка; активов, депозитов, собственного капитала, кредитов прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить рейтинг и выработки стратегии развития банка.

‑ Оценка ресурсной базы; объема, структуры и основных тенденций развития ее составных частей. Анализ осуществляется на основе классификации отдельных статей ресурсов банка, расчета структурных показателей. Данный анализ используется для разработки депозитной политики банка.

‑ Оценка состояния активов банка. Анализ осуществляется на основе классификации активов банка, расчета структурных показателей; сравнение их в динамике с другими банками. Результаты анализа являются основой для разработки  кредитной и инвестиционной политики банка.

‑ Оценка ликвидности банка производится на основе  расчетов финансовых коэфицентов, сравнение их с критериальными  уровнями, в динамике, выявление факторов, оказавших влияние на изменения уровня показателей.

‑ Оценка доходности банка осуществляется на основе анализа  данных баланса и  отчета о прибылях и убытках. В процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка. Указанный анализ является основой для разработки механизма управления прибыльностью банка.

Наряду с этим банк осуществляет аналитические разработки по отдельным направлениям; анализ кредитного портфеля банка, анализ портфеля ценных бумаг, анализ кредитоспособности клиентов, анализ достаточности  собственного капитала, анализ процентной маржи.

Данные материалы используются для выработки политики в области управления банковскими рисками применительно к сферам деятельности банка.

Регулирование в системе  банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Учитывая, что банковская деятельность  наиболее рискованная, вовлекающая в оборот крупные суммы  чужых  денег, государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер деятельности, достаточности капитала ликвидности, формированию обязательных резервов.

В этой связи система внутри банковского регулирования направлена, прежде всего, на соблюдения требований и нар мотивов, установленных органами государственного надзора.

‑ совершенствования организационной структуры

‑ разработка новых и  совершенствование  действующих инструктивных и  методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью.

‑ корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации.

‑ принятие конкретных мер по  ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков.

Контроль в банковской деятельности подразделяются на внешний и внутренний. Внутренний контроль организуется банком. Именно внутри банковский контроль является частью менеджмента банка. Главным назначением внутри банковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.

Сфера банковского менеджмента подразделяются на два блока: финансовый менеджмент и управления персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием, и размещением, в соответствии с целями и задачами банка. Основными направлениями является разработка банковской политики, с коректизацией по отдельным сферам деятельности банка, банковский маркетинг, управление активами и пассивами, управление ликвидностью и доходностью, управление собственным капиталом, управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками.

Особенностью финансового менеджмента  является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках  единой банковской системы. В условиях конкуренции  на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения: постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки  и совершенствование сложившихся приемов ведения банковского дела.

Второй сферой банковского менеджмента является управление персоналом, которое направлено на рациональное использование знаний и опыта банковских служащих, как необходимое условие эффективности финансового менеджмент.

Оно включает: мотивацию труда, организацию труда сотрудников банка, расстановку кадров; систему подготовки и переподготовки банковских кадров, механизм оплаты труда, поощрений и стимулирования; организацию контроля систему продвижение по службе; принципы общения в коллективе.

Под принципами организации управления понимаются такие исходные положения организации работы, которые создают предпосылки для выполнения присущих ему функции и операций.

Важнейшим принципом организации банка является функциональный принцип. Он означает, что структура банка должна  быть привязана  к той его конкретной деятельности, которую он выполняет. Поскольку банк занимается организацией безналичных расчетов, в составе его управленческих структур особо должны быть выделены операционные отделы или управления. Функции и операции банка и их масштаб обуславливают, таким образом, и построение системы управлением банка.

К принципам организации банка относиться и  иерархия властных полномочий его отдельных подразделений. Здесь можно выделить два эшелона власти. К первому эшелону относятся такие выше упомянутые структуры, как совет и правление банка. Помимо этого к верхнему эшелону управления банком относится ревизионная комиссия и кредитный комитет.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка.

Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в  его состав входят должностные лица других отделов банка, а также другие лица, кандидатуры одобренные советом банка. Комитет создан для повышения уровня и улучшения качества управленческих решений. В своей деятельности комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, принимает решения о предоставлении финансовой помощи филиалам банка, о выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентной ставки по кредитным операциям.

В ряде банков при президенте действует экспертный совет, включающий представителей разнообразных отраслей знаний. В задачу совета входит консультирование по наиболее крупным вопросам развития экономики, политики страны и банка, содействие разработке его концепции, подготовка научных мероприятий, помощь в организации повышения квалификации персонала.

Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка друг другу относят все другие управления, которые связаны с обслуживанием клиентов, а также другие службы. Организация работы банка должна соответствовать и другому принципу -  принципу соответствия поставленным целям. Целью банка, как известно, является получение прибыли. Работа банка должна быть организована поэтому таким образом, чтобы его доходы превышали расходы. Это достигается работой таких групп сотрудников аппарата управления, которые заняты привлечением новых клиентов банка, осуществлением банковских  операций и т. д.

Немаловажно и то, чтобы в банке была создана организационная структура, которая обеспечивала его нормальную деятельность как банка в целом. Нельзя, к примеру, осуществлять кредитные операции и не иметь специального подразделения по учету, выдаче  и погашению ссуд. Если то или иное предприятие является банком, то оно неизбежно должно содержать в своей структуре такие подразделения, которые осуществляют его поддержку как банка в целом и соответствует условиям окружающей среды.

Не менее важно в деятельности банка обеспечивать совместные и координированные действия. В этих целях помимо кредитных комитетов  в банке могут быть созданы и другие комитеты, объединяющие лучших специалистов, для выполнения определенных координирующих задач.

К принципам также относят рационализацию управления. Работа должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить развитие новых услуг, сокращение затрат, повышение производительности, исследование рынка.

Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка соответствовала принципу обеспечения контроля.  Обязательным элементом здесь выступает внутренний  и внешний аудит.

Внутриняя  упорядочность, согласованность внутренних подразделений банка достигается посредством подчинения точным правилам – регламентации деятельности работников. Для этого банки имеют определенные предписания (устав, положение). Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением, выполнять правила, отраженные в тех или иных документах.

Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достоверной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные  и экономические меры по  обеспеченностью стабильности и надежности кредитного учреждения.

И в заключение хотелось бы еще раз перечислить принципы организации: функциональное построение, иерархия властных полномочий, рационализированные решения, целостность и соответствие условиям окружающей среды, обеспечение контроля, регламентация деятельности персонала, обеспечение оперативной и достаточной информацией, имея хорошие показатели по этим принципам банк просто обязан быть прибыльным и надежным в современной рыночной экономике Кыргызстана.

Научной  основой управления персоналом является психология и деловая этика, позволяющая найти дифференцированные подходы к каждому сотруднику, планировать служебную карьеру и организовывать материальное стимулирование.

Качество управления банком за рубежом подвергается оценке, поскольку от него  в значительной мере зависит надежность конкретного банка и банковской системы в целом.

Особое внимание уделяется выявлению факторов неправильного менеджмента. К ним относят технические ошибки в процессе управления из-за слабой компетентности руководителя банка  и его сотрудников; попытка завуалировать создавшиеся тяжелое финансовое положение, путем привлечения временных источников, попытки исказить отчетность путем сокрытия нереальных активов и убытков, прямой обман и мошенничество. Своевременное выявление фактов неправильного менеджмента, является задачей органов государственного надзора, которые правами воздействия на подобные банки, вплоть до снятия руководства, ликвидации и реорганизации банка.

1.2 Эффективность банковской деятельности.

Эффективность деятельности банка  определяется рентабельностью проводимых им операций  и способностью максимизировать прибыль  при соблюдение приемлемого уровня риска, которые отражают положительный совокупный результат во всех сферах его хозяйствено-финансовой и коммерческой деятельности.

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется  рядом важнейших  аспектов  работы банка:

‑ необходимостью покрытия всех издержек, связанных с не возвратом банковских активов;

‑ формирование дивидендов для выплаты акционерам;

‑ формирование внутрибанковского источника роста капитала банка.

Кроме того, прибыльная деятельность банка -  показатель успешности его работы и служит одним из важнейших факторов в привлечении  новых акционеров и укрепление доверия клиентов.

В сложившийся отечественной практике анализ эффективности банковской деятельности состоит из анализа:

доходов

расходов

эффективности проведенных операций

прибыльности банковской деятельности

и осуществляется посредством проведения анализа:

структурного

факторного

динамического

коэффициентного

сравнительного

Анализ позволяет определить  показатели общей эффективности банка ,с тем чтобы оценить эффективность управления  им в целом, выявить  источники повышения доходности отдельных операций, пути минимизации расходов и издержек банка, а также определить стабильность получаемой банком прибыли и высоко рискованные операции, приведшие или потенциально способные привести к дополнительным расходам. На основе полученных выводов  руководство банка корректирует проводимую им политику по привлечению, размещению средств, управлению ликвидностью, антикризисному управлению, развитию банковского бизнеса.

Анализ доходов банка проводится для определения их стабильности. Для этого доходы структурируются по их виду и виду проводимых операций и рассматриваются в динамике.

Доходы банка разделяются на:

‑ операционные доходы

‑ процентный доход 

‑ комиссии за банковские услуги

‑ прочие стабильные доходы;

неоперационные доходы:

‑ спекулятивный характер

‑ от переоценки

‑ прочие нестабильные;

В ходе проводимого анализа  определяется удельный вес каждого  вида доходов в суммарных доходах банка, которые должны быть предварительно скорректированы на величину  разницы между доходами и расходами по одним и тем же операциям, показываемым в структуре доходов и расходов развернуто: положительная  и отрицательные переоценки, средства, направленные в резерв и списанные из него под обесценение ценных бумаг и выданные ссуды.

Если банк осуществляет достаточно широкий спектр операций, то для конкретизации  причин и характера изменения структурных элементов следует провести факторный анализ представленных выше статей  дохода путем оценки их составляющих – доходов, полученных от конкретных операций, приведенных ниже.

О стабильности доходов банка по результатов проведенного анализа  можно будет судить, если доля операционных доходов будет постоянно определять размер и темпы роста общего дохода банка, а её составляющие  будут демонстрировать такие же темпы роста, как и суммарная доля операционных доходов.

Анализ расходов банка проводится для определения факторов и характера их изменения. Для этого так же, как и доходы, расходы структурируются по их виду и виду проводимых операций и рассматривается в динамике.

Расходы банков подразделяются на:

Операционные расходы:

‑ уплаченные проценты

‑ уплаченная комиссии за банковские услуги

‑ прочие операционные расходы

 неоперационные расходы:

‑ по операциям на рынке

‑ от переоценки

‑ прочие неоперационные

расходы на собственную деятельность:

‑ на содержание аппарата управления

‑административно-хозяйственные

‑прочие.

                                                                           ( статьи доходов)

 Доходы от операций с денежными средствами по:

                   -кассовым операциям

                   -с прочими денежными средствами.

  Доходы от межбанковских операций по счетам:

                   -счет в НБКР

                   -корреспонденских счетах  в банках

                   -прочим расчетным операциям

                   -предоставление кредитов

                   -погашению просроченных операций

   Доходы от операций с клиентами по:

                   -форфейтингу и факторингу

                   -размещение средств

                   -погашение просроченных задолженностей.

  Доходы от операций с ценными бумагами по:

                   -долговым обязательствам

                   -акциям

                   -в том числе и банков

                   -прочим ценным бумагам.

 Доходы от средств и имущества по:

                   -участиям

                   -в том числе и в дочерних структурах

                   -имуществу банка от лизинга.

  Прочие доходы:

                   -от операций с драгоценными металлами

                   -от списания кредиторской задолженности

                   -по валютным операциям

                   -штрафы, пени, неустойки, полученные:

                   -по балансу

                   -по операциям, отраженным за балансом

           Итого доходов.

                                                                        (статьи расходов)

             Расходы, связанные с межбанковскими операциями по:

                 -расчетам

                 -корсчетам банков

                 -прочим

             межбанковским кредитам:

                -Национальный банк КР

                -коммерческим банкам

                -платежи по отсрочке.

            Расходы, связанные с операциями с клиентами по:

               -средствам на счетах:

               -юридических лиц

               -физических лиц

           прочим привлеченным средствам:

               -юридических лиц

               -физических лиц

               -депозитов

               -просроченных кредитов

            Расходы, связанные с операциями с ценными бумагами по:

               -облигациям

               -депозитным сертификатом

               -сберегательным сертификатам

               -векселям

               -прочие.

            Расходы на собственную деятельность:

               -на содержание аппарата

               -на другие нужды

               -отчисления в фонды и резервы.

           Расходы по прочим операциям:

               -списание дебиторской задолженности

               -операции с иностранной валютой

               -уплаченные штрафы, пени, неустойки

               -прочие расходы по балансу

               -операции, отраженные за балансом.

           Итого расходов

В ходе проводимого анализа определяется удельный вес каждого вида расходов в суммарных расходах банка, которые, как и доходы должны быть предварительно скорректированы на величину разницы между доходами и расходами по одним и тем же операциям, показываемым в структуре доходов и расходов развернуто.

Если банк осуществляет достаточно широкий спектр операций, то для конкретизации причин и характера изменения структурных элементов следует провести факторный анализ представленных выше статей расхода путем оценки их составляющих – расходов, произведенных по конкретным операциям, приведенным выше.

При анализе динамики изменения структуры банка следует обратить внимание на то, какую долю в структуре расходов занимают расходы на собственную деятельность и каким образом по отношению к суммарным расходам меняются их темпы роста. При этом следует иметь в виду, что в Кыргызской банковской практике имеют место ,,черные,, схемы заработной платы, по ряду из которых заработная плата  выплачивается в виде уплаченных процентов  по депозитам физических лиц. Поэтому для корректного расчета по расходов банка  на собственную деятельность необходимо при анализе выявить наличие этих схем и скорректировать соответствующие статьи в структуре расходов банка.

Анализ эффективности банковских операций позволяет выявить уровень затрат или степень использования ресурсов. Исходя из этого, анализ эффективности банковских операций должен строится на основе оценки отношения полученных доходов или произведенных расходов к объему соответствующих проведенных операций. Для этого структура отчета о прибылях и убытках должна соответствовать структуре баланса банка, агрегируемого по видам проводимых операций, а коэффецент эффективности по всем предоставленным в структуре доходов и расходов и будет иметь вид:

                             Доход по виду операций     

R =      ----------------------------------------------------------------------

           Средний остаток активов по соответствующей операции  

                                                                          R – коэффецент эффективности.

Данная формула для расчета эффективности отдельных операций должна быть модифицирована. Так, как при оценки эффективности кредитных операций в качестве дополнительных затрат следует учитывать долю невозрата кредитов, уменьшая доход на величину резервов.

Рассматривая эффективность операций, связанных с получением комиссии, следует иметь ввиду, что база, с которой банк получил доход за предоставленные услуги, представляет не остатки на счетах баланса, а объем проведенных банком операций. Формула расчета имеет следующий вид:

                     Доход (расход) по виду операций

Rу = ----------------------------------------------------------------------------

          Оборот активов (пассивов) по соответствующей операции

                                                      Rу –эффективность проведенных операций.

         Анализ эффективности операций АзияУниверсалБанка за 2002 год