Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

-                   открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций с ними;

-                   привлечение и размещение иностранной валюты на валютных рынках Украины;

-                   привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;

-                   операции с банковскими металлами на валютном рынке Украины.

Условия открытия клиентских счетов и особенности их функционирования предусматриваются в договоре, который составляется между банком и клиентом, и не противоречат требованиям инструкции про порядок открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 г. №492 (с изменениями и добавлениями).

ИНДУСТРИАЛБАНК открывает своим клиентам по договору банковского счета текущие счета, по договору банковского вклада – вкладные (депозитные) счета.

Депозитный счет в иностранной валюте открывается физ. лицам на основе заключенного депозитного договора между собственником счета и банком на определенный в договоре срок.

Широкий круг зарубежных партнеров ИНДУСТРИАЛБАНКа не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет международные расчеты в следующих формах: аккредитивы, инкассо, вексель, банковский перевод.

ИНДУСТРИАЛБАНК поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка.

Банки корреспонденты:

-                   DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS (Нью Йорк, США);

-                   Deutsche Bank AG (Франкфурт-на-Майне, Германия);

-                   CITIBANK N.A. (Нью Йорк, США);

-                   KBC Bank NV (Брюссель, Бельгия);

-                   UBS AG (Цюрих, Швейцария);

-                   BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG (Вена, Австрия);

-                   COMMERZBANK (Франкфурт-на-Майне, Германия);

-                   ОАО «АЛЬФА-БАНК» (Москва, Российская Федерация);

-                   ОАО “ВНЕШТОРГБАНК» (Москва, Российская Федерация);

-                   Сбербанк России ОАО (Москва, Российская Федерация);

-                   BCR “Chisinau” S.A. (Кишинев, Молдова).

9. НЕТРАДИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает своим клиентам кроме традиционных, базовых операций, нетрадиционные операции и услуги. А именно:

-                   «АНЕЛИК» - система денежных переводов физическим лицам, без открытия счетов, своим родным, близким и знакомым (финансовая помощь, учеба, лечение, текущие расходы и так далее). Система «АНЕЛИК» успешно функционирует на рынке денежных переводов с 1997 года. Количество участников данной системы денежных переводов постоянно растет:

§     страны СНГ (Украина, Россия, Белорусь, Молдова, Грузия, Армения, Казахстан, Узбекистан, Таджикистан, Киргизстан);

§     страны Балтии (Болгария, Чехия, Эстония);

§     Восточная Европа (Болгария, Чехия, Румыния);

§     Западная Европа (Великобритания, Германия, Испания, Италия, Нидерланды, Бельгия, Швейцария, Швеция, Гибралтар);

§     Южная и Центральная Америка, Карибский бассейн (Бразилия, аргентина, Уругвай, Чили, Мексика, Панама, Ямайка и много других);

§     Северная Америка (США, Канада);

§     Ближний Восток (Израиль, Ливан);

§     Дальний Восток (Гонконг, Сингапур, Филиппины);

§     Африка (ЮАР, Марокко, Нигерия, Намибия и др.).

Особенности системы международных денежных переводов «АНЕЛИК»:

§     переводы осуществляются только между физическими лицами и без открытия текущих банковских счетов;

§     отправить и получить можно только наличную валюту – доллары США (по желанию клиент может получить перевод в национальной валюте при осуществлении валютообменной операции);

§     комиссионные за денежный перевод составляют 3-4% от суммы перевода в зависимости от страны-адресата;

§     тариф остается неизменным независимо от величины денежного перевода;

§     перевод можно получить только в той точке «АНЕЛИК», адрес которой указан в заявлении клиента на отправление денежного перевода;

§     время перевода денежных средств адресату – от 3 до 24 часов в зависимости от страны-адресата;

§     отсутствие затрат на получение перевода;

§     оплату перевода осуществляет отправитель;

-                   Банковские металлы: ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам возможность стать владельцами банковских металлов в слитках: золота 999,9 пробы и серебра – 999,0 пробы. К каждому слитку прилагается сертификат качества всемирно известных производителей банковских металлов с указанием пробы и веса каждого слитка.

§     открыть текущий и депозитный металлический счет;

§     приобрести или продать банковские слитки по курсу на текущий день;

§     разменять банковские слитки на слитки различных номиналов;

§     хранить приобретенные слитки.

ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает банковские металлы следующих номиналов – 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250 г. Клиенты банка имеют возможность заказать слитки и большей массы: 500 и 1000 г., их доставят в банк в течении двух дней.

Также ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет своим клиентам возможность приобрести монеты стран мира из драгоценных металлов. В настоящий момент ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам приобрести австралийский «нуггет/кенгуру», канадский «кленовый лист» (Canadian maple leaf), китайская «панда» (Chinese panda) и американский «орел» (American eagle).

-                   Система дистанционного обслуживания клиентов INTERNET-banking – уникальная система, разработанная с учетом новейших технологий в сфере коммуникаций, дающая клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа возможность круглосуточно работать с банком на расстоянии и в удобное для клиента время. Доступ к системе осуществляется при помощи кнопочного телефонного аппарата или компьютера, подключенного к сети Интернет.

Клиенты ИНДУСТРИАЛБАНКа в системе INTERNET-banking могут совершить платежи за: квартиру, коммунальные услуги, электроснабжение, холодную воду, газ и пр., получить информацию о банке и его услугах, курсах валют, местоположений отделений и банкоматов ИНДУСТРИАЛБАНКа, а также узнать сумму остатков на своем карточном счете.

-                   Система GSM-banking дает возможность клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа всегда иметь доступ к информации о состоянии своего клиентского счета, в любое время суток контролировать движение денежных средств и остатки на карточном счете. Получить такой доступ к информации клиент может путем получения SMS-сообщений на мобильный телефон клиента или Internet-сообщений на личный клиентский адрес в сети Internet.

-                   Лизинговые операции: ИНДУСТРИАЛБАНК может выступать как инвестором (посредником между субъектами лизинга), так и непосредственно лизингодателем, передающим объект лизинга в пользование лизингополучателя. Между банком и лизингодателем заключается кредитный договор с графиком погашения кредита и процентов в соответствии с условиями выплат лизинговых платежей по договору финансового лизинга.

Правом на получение услуг финансового лизинга в ИНДУСТРИАЛБАНКе пользуются юридические лица и физические лица - субъекты предпринимательской деятельности.

Банк производит операции при соблюдении следующих условий:

§     лизингополучателем предоставлен и банком одобрен бизнес-проект развития предприятия;

§     у лизингополучателя имеются все необходимые условия (лицензии) для эксплуатации оборудования;

§     срок производственной деятельности лизингополучателя (срок деятельности в сфере предоставления услуг) не менее 6-ти месяцев (ИНДУСТРИАЛБАНКом не финансируются "пилотные" проекты и предприятия, имевшие "простой" в течение истекшего года);

§     основные фонды лизингополучателя не являются предметом залога в других банках (кроме случая, когда основные фонды лизингополучателя приняты в залог под обеспечение обязательств перед ИНДУСТРИАЛБАНКом) ;

§     продавцом предоставлена гарантия качества на поставляемое оборудование;

§     ни одна из сторон - участников сделки не находятся в процессе банкротства.

На принятие решения о возможности финансирования существенно влияют следующие факторы:

§     наличие текущего счета в ИНДУСТРИАЛБАНКе на протяжении не менее 6-ти месяцев (для лизингодателя и/или лизингополучателя);

§     продавцом (дилером) предоставляется постгарантийное обслуживание объекта лизинга;

§     наличие положительной кредитной истории у лизингодателя и/или лизингополучателя;

§     отсутствие налоговой задолженности: у лизингополучателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является лизингодателем), у лизингополучателя и лизингодателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является только инвестором);

§     валюта для расчетов по лизинговым операциям:

валюта договора финансового лизинга - гривна (в случае, когда банк - лизингодатель).

Валюта кредитного договора на покупку имущества лизингодателем для последующего предоставления его в лизинг:

®              гривна - при покупке имущества у резидента,

®              иностранная валюта, одноименная с валютой договора на покупку имущества у нерезидента.

Договор финансового лизинга заключается на срок, не меньше срока, за который амортизируется 60 % стоимости объекта лизинга, определенной на день заключения договора. Расчет сумм амортизационных отчислений производится в установленном законом порядке. Банк предоставляет финансирование под договора финансового лизинга на срок не более 3-х лет.

-                   Проведение Банком факторинговых операций включает предоставление услуг по управлению дебиторскою задолженностью Поставщика (администрирование дебиторской задолженности). За проведенный факторинг дебиторской задолженности Поставщик уплачивает Банку вознаграждение. ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает услуги по оптимизации бизнеса и эффективному управлению корпоративными финансами:

1.Управление финансовыми потоками по поручению клиентов:

1.1.         управление финансовыми потоками по поручению клиентов: анализ денежных потоков, построение, оптимизация, повышение оборачиваемости, снижение риска;

1.2.         уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности предприятий с помощью банковских инструментов;

1.3.         погашение задолженности предприятий по сбору на обязательное государственное пенсионное страхование.

2.                Консалтинговые услуги по вопросам банковской деятельности и действующего законодательства:

2.1.         юридические консультации по банковскому законодательству ;

2.2.         ВЭД: консультации, оптимизация финансовых потоков;

2.3.         построение финансовых моделей с использованием от 3 - х и более банковских продуктов;

3.                Бюджетирование предприятий:

3.1.         анализ затрат: структура, оптимизация; проведение анализа безубыточности;

3.2.         анализ доходности, поиск контрагентов, поиск рынков, сбыт продукции, поиск поставщиков;

3.3.         оценка и финансирование инвестиционных проектов;

3.4.         управленческий консалтинг.

Для удобства клиентов ИНДУСТРИАЛБАНКом разработаны круглосуточные системы банковского обслуживания по мобильному телефону (GSM-banking) и через Интернет (INTERNET-banking).

10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТОЙКОСТИ БАНКА

Финансовая устойчивость банка достигается в первую очередь за счет получения прибыли и обеспечения рентабельной деятельности. Прибыль формируется вследствие движения денежных потоков, которые характеризуют доходы и расходы банка. Поэтому для определения финансовой стойкости необходимо оценить динамику и структуру доходов банка, расходов, его прибыли и рассчитать показатели рентабельности.

Табл. 10.1 Динамика и структура доходов банка

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Динамика расходов банка приведена в табл. 10.2.

Табл. 10.2 Динамика и структура расходов банка

Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счет увеличения всех составляющих, кроме других расходов – они уменьшились на 39,4%. Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией деятельности банка, необходимо пересмотреть и оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Данные табл. 10.3 показывают, что прибыль от операций увеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионный доход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связано со значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%). Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативную сторону в деятельности банка.

Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

, (10.1)

 – чистая прибыль,

- средняя сумма активов по годовому балансу.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:

, (10.2)

 - средняя сумма собственного капитала.

Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4

Табл. 10.4 Оценка показателей рентабельности АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Показатели уровня рентабельности снизились практически на 55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент – это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным кредитным учреждением.

Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией в деятельности банка, необходимо оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:

1.                с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

2.                ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

3.                совершенствование и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;

4.                проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских услуг.

ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.                Про Національній банк України.- Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;

2.                Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ;

3.                Про обіг векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;

4.                Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;

5.                Учетная политика АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);

6.                Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф.. Р.І.Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001

7.                Періодичні видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)

8.                Сайт: #"nzb_1100111">153957