РУБРИКИ

Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

   РЕКЛАМА

Главная

Зоология

Инвестиции

Информатика

Искусство и культура

Исторические личности

История

Кибернетика

Коммуникации и связь

Косметология

Криптология

Кулинария

Культурология

Логика

Логистика

Банковское дело

Безопасность жизнедеятельности

Бизнес-план

Биология

Бухучет управленчучет

Водоснабжение водоотведение

Военная кафедра

География экономическая география

Геодезия

Геология

Животные

Жилищное право

Законодательство и право

Здоровье

Земельное право

Иностранные языки лингвистика

ПОДПИСКА

Рассылка на E-mail

ПОИСК

Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ЗАПОРОЖСКИЙ ИНСТИТУТ ЭЖКОНОМИКИ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Кафедра финансов и бухгалтерского учета











ОТЧЕТ

о прохождении производственной практики в банке

База практики: АКБ “ИНДУСТРИАЛБАНК”


Студентки гр. Ф-114 Сорокина Е. Г.









Запорожье, 2010


СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.                Создание и организация деятельности банков

2.                Формирование ресурсов банка

3.                Расчетно-кассовые операции банка

4.                Операции банка с векселями

5.                Кредитные операции банка

6.                Операции банка с ценными бумагами

7.                Банковские инвестиции

8.                Операции банка в иностранной валюте

9.                Нетрадиционные банковские операции и услуги

10.           Обеспечение финансовой стойкости банка

Выводы и рекомендации

Перечень использованных источников

ВВЕДЕНИЕ


Прохождение производственной практики является важным этапом обучения и подготовки специалиста. Она дает возможность получить необходимые навыки практической работы по специальности, изучить общие принципы организации и деятельности банков, проведения банковских операций и предоставления банковских услуг.

Цели практики: закрепление теоретических знаний, полученных в процессе изучения теоретических дисциплин.

Задачи практики:

-                   ознакомление с организационной структурой банка и основными видами банковской деятельности;

-                   ознакомление со структурой ресурсов банка;

-                   ознакомление с правилами проведения расчетно-кассовых операций;

-                   ознакомление с условиями вексельных услуг банка;

-                   ознакомление с условиями кредитно-депозитных услуг банка;

-                   ознакомление с деятельностью банка на рынке ценных бумаг;

-                   ознакомление со структурой инвестиционного портфеля банка;

-                   ознакомление с видами операций с иностранной валютой;

-                   ознакомление с перечнем нетрадиционных услуг банка;

-                   ознакомление с годовыми отчетами банка.

Анализируемый объект – АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК».

Анализируемый период: 2005 – 2006 гг.

В качестве информационной базы для анализа использована годовая финансовая отчетность АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»:

баланс;

-                   отчет о финансовых результатах;

-                   отчет о собственном капитале;

-                   отчет о движении денежных средств.


1. СОЗДАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА


Акционерный коммерческий банк «ИНДУСТРИАЛБАНК» был зарегистрирован Госбанком СССР 06. 11. 1990 г. как общество с ограниченной ответственностью, а позже реорганизован в открытое акционерное общество и перерегистрирован Национальным банком Украины 16. 10. 1991 г.

13 декабря 2005 г. произошло объединение АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» с АКБ «МТ-Банк» (Кременчуг), в результате чего банк заявил о себе на общенациональном уровне.

В настоящее время ИНДУСТРИАЛБАНК является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.

ИНДУСТРИАЛБАНК входит в группу крупных банков Украины. По данным Ассоциации украинских банков на 01.01.2007 года чистые активы «Индустриалбанка» составили 2685,9 млн.грн., финансовый результат Банка составил 49,3 млн.грн., балансовый капитал — 422,7 млн.грн, кредитно-инвестиционный портфель — 2209,9 млн.грн., средства корпоративных клиентов – 1361,7 млн.грн., средства физических лиц - 492,6 млн.грн. Банк имеет полностью оплаченный уставный фонд в размере 40,02 млн. ЕВРО.

Филиальная сеть ИНДУСТРИАЛБАНКа насчитывает 8 филиалов и 33 отделений в городах: Киев, Львов, Днепропетровск, Запорожье, Днепрорудный, Мелитополь, Бердянск, Луганск, Сумы, Херсон, Полтава, Ровно, Кременчуг, Комсомольск, Лисичанск, Северодонецк., Севастополь, Пологи, Лебедин.

Организационная структура ИНДУСТРИАЛБАНКа представлена на рисунке 1.1 «организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»


Рис. 1.1 Организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»


«ИНДУСТРИАЛБАНК» - участник Украинской межбанковской валютной биржи и является членом следующих организаций:

-                   Ассоциации Украинских Банков;

-                   Ассоциации Киевский Банковский Союз;

-                   Международной сети Reuters;

-                   Международной системы SWIFT;

-                   Ассоциации Внебиржевой фондовой торговой системы;

-                   Ассоциации «Первая фондовая торговая система»;

-                   Международной платёжной системы MasterCard/Europay (AffiliateMember);

-                   Международной платёжной системы VISACEMEA (CashDisbursementMember);

-                   Украинской межбанковской Ассоциации членов "Europay International "ЕМА";

-                   Международной системы денежных переводов "Western Union";

-                   Фонда гарантирования вкладов населения;

-                   Банковской ассоциации стран Центральной и Восточной

-                   Европы (ВАСЕЕ).

С момента своего образования банк поступательно и эффективно развивается как универсальный банк, предлагающий своим клиентам максимальный набор банковских продуктов и услуг.

ИНДУСТРИАЛБАНК развивает собственную эмиссию международных пластиковых карт MasterCard International, постепенно развивая сеть своих банкоматов для удобства обслуживания клиентов.

В 2004 году ИНДУСТРИАЛБАНК вошел в число 100 добросовестных налогоплательщиков Украины и стал единственным региональным банком, отмеченным благодарностью Государственной налоговой администрации Украины.

ИНДУСТРИАЛБАНК имеет следующие лицензии:

-                   лицензию НБУ № 126 от 04.12.2001г. и разрешение № 126-3 от 30.07.2004г.;

-                   лицензию ГКЦБФР cерии АА, № 770420 от 15.10.2004г. на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: деятельность по выпуску и обращению ценных бумаг.

При выполнении своих функций банк руководствуется следующими нормативными документами:

-                   Конституцией Украины;

-                   Гражданский и Хозяйственный кодексы Украины;

-                   законы Украины, в том числе:

·                   «о банках и банковской деятельности»;

·                   «о хозяйственных обществах»;

·                   «о ценных бумагах и фондовой бирже»;

·                   «о бухгалтерском учете и финансовой отчетности»;

-                   Национальными стандартами бухгалтерского учета;

-                   Нормативно-правовыми актами Национального банка Украины;

-                   Международными стандартами финансовой отчетности;

-                   антимонопольным законодательством;

-                   законодательством про защиту экономической конкуренции;

-                   законодательством, регулирующим вопросы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

-                   и другими действующими законодательными актами Украины.

В конце 2006 года международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» следующие рейтинги:

·                   депозитные рейтинги в иностранной валюте на уровне B3 по долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

·                   депозитные рейтинги в национальной валюте на уровне B3 по долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

·                   рейтинг финансовой стабильности (FSR) на уровне E+, долгосрочный рейтинг по Национальной Шкале (NSR) на уровне Baa2.ua.

Прогноз по всем рейтингам по международной шкале - стабильный.

В том же году международное рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило рейтинги АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» – рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») с уровня «CCC» до «B-» (B минус) и краткосрочный рейтинг с уровня «C» до «B» – и исключило банк из списка Rating Watch с пометкой «Развивающийся». Другие рейтинги ИНДУСТРИАЛБАНКа подтверждены на следующих уровнях: индивидуальный рейтинг «D/E» и рейтинг поддержки «5». По РДЭ банка присвоен прогноз «Стабильный».

Основными направлениями деятельности банка является кредитование субъектов хозяйствования и физических лиц ( в том числе частных предпринимателей) за счет привлеченных средств предприятий, организаций, учреждений, населения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание, осуществление операций с ценными бумагами, выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих карточек, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных Уставом Банка, лицензией и разрешением Национального банка Украины.


2. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ БАНКА


Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности банки должны иметь в свое распоряжении определенную сумму денежных средств, т.е. ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность денежных средств, пребывающих в распоряжении банка и используются для выполнения активных операций. Операции, при помощи которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

Динамика, составляющие и структура банка исследуются с помощью таблицы 2.1.


Табл. 2.1. Динамика и структура ресурсов АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п

ресурсы банка

на 01.01.2006

на 01.01.2007

отклонение

темп роста %

сумма, тыс. грн.

уд. вес, %

сумма, тыс. грн.

уд. вес, %

абсолютное, тыс грн

по уд. весу, %

1

обязательства

1453143

81,7

2250132

84,2

796989

2,5

154,8

2

собственный капитал

325042

18,3

421055

15,8

96012

-2,5

129,5

3

всего ресурсов

1778185

100

2671187

100

893002

0

150,2


Данные таблицы свидетельствуют о том, что общий прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн. (50,2%) является следствием увеличения собственного капитала на 96012 тыс. грн. (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн. (54,8%).

Динамика, составляющие и структура обязательств банка исследуется с помощью таблицы 2.2.


Табл. 2.2 Динамика и структура обязательств АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п

ресурсы банка

на 01.01.2006

на 01.01.2007

отклонение

темп роста %

сумма, тыс. грн.

уд. вес, %

сумма, тыс. грн.

уд. вес, %

абсолютное, тыс грн

по уд. весу, %

1

средства банков

284363

19,6

362251

16,1

77888

-3,5

127,4

1.1.

в т.ч. кредиты которые получены от НБУ

0

0

12400

0,6

12400

0,6


2

средства клиентов

1075263

74

1854270

82,4

779007

8,4

172,5

3

сбер. (депозитные) сертификаты, эмитированные банком

0

0

0

0

0

0

0

4

долговые ценные бумаги, эмитированные банком

10000

0,7

0

0

-10000

-0,7


5

начисленные расходы к уплате

7703

0,5

10281

0,5

2578

0

133,5

6

отсроченные налоговые обязательства

9143

0,6

7159

0,3

-1984

-0,3

78,3

7

другие обязательства

66671

4,6

16171

0,7

-50500

-3,9

24,3

8

всего обяз-в

1453143

100

2250132

100

796989

0

154,8


Данная таблица 2.2 показывает, что обязательства банка увеличились на 796989 тыс. грн. или 54,8% . Значительно увеличился размер средств клиентов на 779007 тыс. грн. (72,5%), а также средства банков – на 77888 тыс. грн. (27,4%) и размер начисленных к уплате расходов – на 2578 тыс. грн. (33,5%). Все это может негативно повлиять на структуру и финансовое состояние банка. Однако, следует отметить что значительно сократились отсроченные налоговые обязательства и другие обязательства на 21,7% и 75,7% соответственно.

Динамика, составляющие и структура собственного капитала банка показана в таблице 2.3.


Табл. 2.3 Динамика и структура собственного капитала АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п

ресурсы банка

на 01.01.2006

на 01.01.2007

отклонение

темп роста %

сумма, тыс. грн.

уд. вес, %

сумма, тыс. грн.

уд. вес, %

абсолютное, тыс грн

по уд. весу, %

1

уставной капитал

100584

30,9

154938

36,8

54354

5,9

154,0

2

капитализированные дивиденды

0


111556

26,5

111556

26,5


3

эмиссионные разницы

8020

2,5

7926

1,9

-94

-0,6

98,8

4

резервы и другие фонды банка

77857

24,0

81209

19,3

3352

-4,7

104,3

5

резервы переоценки

20082

6,2

14319

3,4

-5763

-2,8

71,3

5.1.

резервы переоценки необоротных активов

14743

4,5

11100

2,6

-3643

-1,9

75,3

5.2.

резервы переоценки ценных бумаг

5339

1,6

3219

0,8

-2120

-0,9

60,3

6

нераспределеная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет

51609

15,9

3779

0,9

-47830

-15,0

7,3

7

прибыль/убыток отчетного года, ожидающий утверждения

66890

20,6

47620

11,3

-19270

-9,3

71,2

8

всего собственного капитала

325042

100,0

421055

100,0

96013

0,0

129,5


Данные табл. 2.3 показывают, что собственный капитал АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» за 2006 год увеличились на 29,5 % (96013 тыс. грн.). Это произошло за счет увеличения суммы уставного капитала на 54% (54354 тыс. грн.), суммы резервов и других фондов банка на 4,3% (3352 тыс. грн.).

Таблица 2.4 отражает перечень и условия предоставления банком депозитных продуктов банка для физических лиц.


Табл. 2.4 Депозитные вклады для физических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вклада

Валюта вклада

% ставка

Минимальная сумма вклада

Минимальная

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

9 мес

370 дней

сумма пополнения

Стандарт

UAH

8,5

10

11

12,5

13,5

14,5

500

Без пополнения

USD

7

7

8

8,5

9

9,5

100

Без пополнения

EUR

3

3

3

4

5

7

100

Без пополнения

Инвестиционный

UAH

-

-

-

13,5

14,5

15,5

500 000

1000

USD

-

-

-

9,5

10

10,5

100 000

1000

EUR

-

-

-

5

6

8

100 000

1000

Пенсионный

UAH

9,5

11

12

13,5

14,5

15,5

500

200

USD

8

8

9

9,5

10

10,5

100

50

EUR

3

3

3,5

4,5

5,5

7,5

100

50

Капитал

UAH

-

-

-

13

14

15

1 000

500

USD

-

-

-

9

9,5

10

200

100

EUR

-

-

-

4,5

6

7,5

200

100

Универсал

UAH

-

-

-

11,5

12,5

13,5

1 000

Без пополнения

USD

-

-

-

7,5

8

8,5

200

Без пополнения

EUR

-

-

-

3

4

6

200

Без пополнения

Элитный

UAH

9,5

-

-

14

15

16

100 000

5 000

USD

8

-

-

10

10,5

11

20 000

1 000

EUR

3

-

-

5,5

6,5

8,5

20 000

1 000

До востребования

UAH

0,1

-


USD

0,05

-


EUR

0,05

-



Дополнительные условия по краткосрочным депозитным вкладам представленным в таблице 2.4:

-                   депозитный вклад «стандарт» - выплата % ежемесячно на ПК;

-                   депозитный вклад «инвестиционный» - выплата % ежемесячно на ПК, если депозит на 6 мес.- пополнение возможно первые 5 мес., если на 9 мес.- пополнение возможно первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

-                   депозитный вклад «пенсионный»– при условии получения пенсии в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». Выплата % ежемесячно на ПК. Если вклад на 6 мес. - пополнение возможно первые 5 мес., если депозит вклад на 9 мес. - пополнение первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

-                   депозитный вклад «капитал»- выплата % по окончании срока действия вклада на ПК. Если вклад на 6 мес. - пополнение возможно первые 5 мес., если депозит на 9 мес. - пополнение первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

-                   депозитный вклад «универсал»– выплата % ежемесячно на ПК. При досрочном прекращении срока действия договора и при условии одновременного переоформления всей суммы вклада на другой вклад в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», проценты выплачиваются в полном объеме, без применения штрафных санкций.

-                   депозитный вклад «элитный» - оформление вклада «Элитный» осуществляется при условии наличия у вкладчика и/или официально зарегистрированного члена семейной пары на момент оформления вклада «Элитный» других вкладов, оформленных в пределах филиала (регіонального управления) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», в котором открывается вклад «Элитный», на общую сумму не менее чем 2 млн.грн. (для вкладов в иностранной валюте при расчете общей суммы вкладов берется гривневый эквивалент этих вкладов по курсу НБУ на дату оформления вклада «Элитный»).

Начисленные проценты выплачиваются ежемесячно на пластиковую карточку, эмитированную АКБ "ИНДУСТРИАЛБАНК». Если депозит на 6 месяцев - пополнение возможно первые 5 месяцев, если на 9 месяцев - пополнение первые 8 месяцев, если на 370 дней - пополнение первые 11 месяцев, если на 24 мес. - пополнение первые 23 мес., если на 36 мес. - пополнение первые 35 мес., если на 48 мес. - пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. - пополнение первые 59 мес.В случае досрочного расторжения договоров вкладов, оформленных на срок 3, 6, 9 мес. и 370 дней, проценты по вкладу рассчитываются согласно с процентами по вкладу «до востребования», а по вкладам от 24 до 60 месяцев – согласно процентной ставке, которая равна половине процентной ставке, указанной в договоре «Элитный».

Таблица 2.5 иллюстрирует условия предоставления физическим лицам долгосрочных депозитных вкладов.


Табл. 2.5 Долгосрочные накопительные депозитные вклады для физических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вклада

Валюта вклада

% ставка

Дополнительная % ставка

Минимальная сумма вклада

Минимальная

(к % ставке на срок 370 дней)

сумма пополнения

370 дней

24 мес.

36 мес.

48 мес.

60 мес.


Копилка

UAH

14,5

0,25

0,5

0,75

1

500

100

USD

9,5

0,25

0,5

0,75

1

100

20

EUR

7

0,25

0,5

0,75

1

100

20


Депозитный вклад «копилка» - начисленные % присоединяются к сумме вклада и выплачиваются при возврате вклада на карточный/текущий счет открытый в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». Если вклад на 370 дней - пополнение возможно первые 11 мес., если депозит на 24 мес. - пополнение первые 23 мес., если на 48 мес. – пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. – пополнение первые 59 мес.

В случае досрочного расторжения договора вклада до 370 дней действия договора, % по вкладу рассчитываются согласно процентной ставки вклада «до востребования», а от 371 дня до 60 месяцев действия договора – согласно процентной ставки депозитного вклада «Стандарт» на срок 370 дней, которая действует в Банке на момент расторжения договора, в валюте вклада без начисления дополнительной % ставки.

Каждому вкладчику ИНДУСТРИАЛБАНКА бесплатно выдается международная платежная карточка Cirrus Maestro, которая позволяет ежемесячно получать проценты в широкой сети банкоматов банка и банков-партнеров без уплаты комиссии.

ИНДУСТРИАЛБАНК гарантирует своим вкладчикам возвращение средств. К тому же банк является постоянным участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц, что выступает дополнительной гарантией для вкладчиков.


3. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА


АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает юридическим лицам широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, а именно:

-                   открытие текущих счетов в национальной и иностранной валютах;

-                   проведение платежей;

-                   управление текущим счетом в режиме реального времени с использованием системы «Клиент-Банк» и информационное обслуживание по системе 24 часа в сутки;

-                   приём денежной наличности и снятие со счета наличных средств в операционное время;

-                   прием денежной наличности в послеоперационное время (рабочие дни с 15:00 до 19:00, в выходные – с 14:00 до 19:00);

-                   прием и пересылка на инкассо платежных документов по доверенности клиентов;

-                   прием денежной наличности для безналичного зачисления на счета других юридических и физических лиц;

-                   прием денежной наличности для осуществления перевода юридическому или физическому лицу без открытия счета;

-                   прием на инкассо чеков в иностранной валюте;

-                   покупка, продажа и конвертация безналичной иностранной валюты;

-                   осуществление международных расчетов с использованием системы S.W.I.F.T.;

-                   сопровождение внешнеэкономических операций (экспортных, импортных и др.);

-                   перевозка валютных ценностей и инкассация наличности.

Правоотношения, которые возникают при открытии клиентам банка счетов, регулирует Инструкция «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденная постановлением правления НБУ от 18.12.1998г.

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предоставляет возможность открыть счет сразу в полном объеме при условии предоставления полного пакета документов. Документы, необходимые для открытия счета юридическому лицу:

-                   копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

-                   копия учредительного документа (устава/ учредительного договора);

-                   копию справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ);

-                   копию документа, который подтверждает постановку юридического лица на учет в органе Государственной налоговой службы (форма 4-ОПП);

-                   опию документа, подтверждающего регистрацию юридического лица в Пенсионном фонде Украины (предоставляют юридические лица, которые используют наемный труд и в соответствии с законодательством Украины являются плательщиками страховых взносов);

-                   копию страхового свидетельства, подтверждающего регистрацию юридического лица в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний Украины как плательщика страховых взносов;

-                   карточки с образцами подписей и оттиском печати (бланки карточек предоставляются банком);

-                   копию установленного лимита кассы, если он установлен другим банком ранее (заверенный банком, который установил лимит кассы).

Страницы: 1, 2, 3


© 2000
При полном или частичном использовании материалов
гиперссылка обязательна.