

РУБРИКИ	Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля	РЕКЛАМА

ПОИСК

Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля

3) по пункту «2» при конверсии зло-тых в ин. валюту и при переводе за границу требуется разрешение;

4.Румыния

1) счета можно использовать для текущих и капитальных платежей за границу;

1) разрешено открывать счета в уполномоченных банках;

4) счета типа « А»– (конвертируемая или национальная валю-та) полученная при продаже конверти-руемой валюты, дра-гоценных металлов и др.

5) счета типа «В»- в неконвертируемых валютах, котируе-мых НБ или в нацио-нальной валюте , полученной при кон-версии таких валют в ликвидационных целях;

6) счета типа «С»- национальная валю-та из законных источников (работают только внутри страны).

То же самое.

5.Словакия

1) валютные счета в уполномоченном банке, без раскрытия источника средств на счете.

1)с 31.12.90 г. – только с разрешения Национального Банка.

1)открытие счетов в национ. валюте без ограничений, а пере-вод средств с них за границу только с разрешения Нацио-нального Банка;

2) валютные счета – без ограничений.

6. Чехия

Порядок открытия и ведения счетов подобно Словакии.

7.Россия

1) текущие счета

1) текущие счета;

2) транзитные счета.

1) Текущие счета;

2) В нац. валюте: - счета типа «И».

1) текущие счета;

2) в нац, валюте:

- счета типа «Т»;

-счета типа «И».

Таблица 4.

Страна

Контроль за экспортной выручкой.

1.Болгария

1) Репатриируется в течение месяца с момента поступления с размещением на валютном счете;

2) Либо продается на межбанковском валютном рынке.

2.Венгрия

3) Выручка в иностранной валюте сдается в уполномоченный банк и пересчитывается в национальную валюту в течение 8 дней с даты поступления;

4) Нет ограничений по репатриации экспортных поступлений;

5) Предприятия представляют в Национальный Банк 1 раз в ? года отчёт по неоплаченным требованиям;

6) При контракте стоимостью более 4 млн. форинтов должно быть обеспечение аккредитивом или банковскими гарантиями.

3.Польша

1) Экспортеры должны декларировать все поступления от экспорта;

2)Репатриировать в течение двух месяцев с даты поступления;

3)Продать уполномоченным банкам в течение 14 дней после получения извещения банка о поступлении валюты на счета;

4)Резидентам -юридическим лицам разрешается аккумулировать выручку в ин. валюте на своих иностранных счетах до срока обязательной продажи.

4.Румыния

1) Поступления для юридических лиц –резидентов от экспорта на счетах в уполномоченных банках или иностранных коммерческих банках, имеющих лицензию НБР. Они в праве по своему усмотрению распоряжаться по этим счетам.

5.Словакия

1) Счета открытые до 31.12.90 года: 100% обязательная продажа иностранной валюты;

2) Счета открытые после 31.12.90 года по предварительному разрешению НБС освобождаются от обязательной продажи;

3) По пункту (2) свободное использование иностранной валюты в интересах данного юридического лица.

6.Чехия

1) Физические лица: при выручке более 5 тыс. крон должны репатриировать или продать ее банку , либо разместить на частный вклад;

2) Резиденты –юридические лица: репатриировать без задержки и продать коммерческому банку.

7.Россия

3) обязательная продажа 50% выручки в течение 14 дней с предварительным зачислением на транзитный счёт;

4) остатки (50%) выручки – на текущий валютный счет.

Таблица 5.

Страна

Курс национальной валюты

1.Болгария

Ежедневная котировка к $США на базе средневзвешенного курса на межбанковском валютном рынке за предыдущий день.

2.Венгрия

На основе валютной корзины: $США (45%) , DM (50%) .Котировка ежедневная. Причем клиенты имеют право выбирать курс заранее: либо текущий межбанковский, либо официальный при проведении операций с коммерческим банком.

3.Польша

На основе валютной корзины: $США (45%) , DM (35%) , английский шиллинг (10%), французский франк и швейцарский франк (5%) .Ежедневное понижение курса на 16 злотых против валютной корзины , но не более 16% в месяц (политика «ползущей привязки валютного курса»).

4.Румыния

Ежедневная котировка к $США на валютных аукционах Национального Банка и уполномоченных коммерческих банков.

5.Словакия

Валютная корзина: $США и DM, австрийский шиллинг, французский франк и швейцарский франк. Определяется на биржевых сессиях Национального Банка.

6.Чехия

Валютная корзина: $США и DM. Ежедневная котировка покупки и продажи 22 конвертируемых валют производится Национальным Банком.

7.Россия

Ежедневная котировка на валютных биржах. Два раза в неделю котировку проводит Банк России.

Приложение :№ 3 .

ФУНКЦИИ КАССИРА ПРИ СОВЕРШЕНИИ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОП КБ

Кассир о/п

1. Определение соответствия

документа Инструкции №27 п.3.23

соответствует не соответствует

предъявляет просьба предъявить

другой документ

2. Определение статуса лица,

совершающего вал/обм. операцию не предъявляет

резидент нерезидент отказ в совершении

вал/обм. операции

3. Пересчет денежных средств

Сумма Сумма сообщение в

в экв. < 10000$ в экв. > 10000$ налоговую инспекцию

4. Определение подлинности

денежных знаков

подлинные сомнение в прием на

денежные знаки подлинности экспертизу

5. Определение платежности

денежных знаков прил №3 ин.27

платежные неплатежные

а) замена на платежный

Расчет и бухгалтерское денежный знак того же

6. оформление требуемой иностранного государства

операции б) покупка за рубли по

спец. курсу

в) инкассо за счет клиента

г) прием на экспертизу

7. ОДНОВРЕМЕННО возвращаются клиент не желает

клиенту документы и денежные средства

возврат полученных ценностей

Приложение 4

Основные термины валютного законодательства

Для дальнейшего анализа вопросов валютного регулирования и валютного контроля необходимо дать основные понятия следующих терминов, данные в законодательных документах РФ.

1. "Валюта Российской Федерации":

а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты;

б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства.

2. "Ценные бумаги в валюте Российской Федерации" - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

3. "Иностранная валюта":

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

4. "Валютные ценности":

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий осуществляется Правительством Российской Федерации.

5. "Резиденты":

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации ;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.

6. "Нерезиденты":

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.

7. "Валютные операции":

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов.

8. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

9. "Текущие валютные операции":

а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

10. "Валютные операции, связанные с движением капитала":

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

11. "Уполномоченные банки" - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций.

Приложение № 4.

ПРАВОВАЯ БАЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ

ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

Таблица № 1 .

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ

Юридический статус лица,

открывающего счет

Виды

операций

Тип счета

Документы, необходимые для открытия счета

Примечание

Резидент - юридическое лицо

Текущие -без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий;

транзитный

1) нотариально заверенную копию учредительных документов;

2) копию свидетельства о регистрации в органах местной власти, заверенную нотариальной конторой;

3) две нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати;

4) заявление на открытие счета (бланк выдается в банке);

5) копию письма Облкомстата о присвоении кодов ОКПО;

6) документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет

В случае, если предприятие уже имеет счет в этом банке, для открытия валютного счета повторного представления комплекта документов не требуется. Предприятие должно предоставить в банк документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет.

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Резидент - физическое лицо

Текущие - без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ

Текущий

Заявление на открытие счета и предъявляет паспорт.

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо - инофирма

Текущий

1) заявление на открытие счета;

2) документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации)-выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Нерезидент - юридическое лицо -представительство (филиал) инофирмы

Текущий

3) заявление на открытие счета;

4) документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации) - выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык;

5) документы, подтверждающие законность открытия этих представительств (филиалов);

доверенность фирмы (организации) на полномочия руководителя представительства (филиала).

Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ.

Таблица №7

ПЛАТЕЖИ С ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА

ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА

Получатель

Характер операции

Содержание

операции

Регламентация операции

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа

1. Нерезидент

Текущая

Импорт товаров (работ, услуг)

а) без ограничений, если отсрочка платежа менее 180 дней;

б) контроль за свое-временным выпол-нением нерезидентом обязательств по контракту.

Копия импортного контракта;

ГТД с отметкой таможни, накладные и другие документы подтверждающие исполнение нерезидентом своих обязательств

Закон о валютном рег-нии и контр (ВРК)

Разд.1 ст.1 п.9а

Телеграммы ЦБ РФ

10.06.94 N136-94

25.03.93 N 51-93

2) Финансовый кредит

а) до 180 дней- без ограничений

Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита

Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9б

3) переводы про¦ центов, дивидендов и иных доходов

1)без ограничений

1)Документы, подтверждающ. право на получение платежей (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода) и т.д.

Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9в

4) переводы неторгового

1) перевод заработной платы только за пределы РФ (на территории РФ -запрещены).

1) Документы подтвеpждающ. начисление з/платы и пеpевода ее

Письма ЦБ РФ :

от 20.03.95 N150

от 2.09.94 N107

от 7.12.94 N125

Капитальная

При наличии разрешения Банка России

Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.10

2. Резидент

Текущая

1)расчет с транспортными, страховыми и экспедиторскими фирмами (экс./имп. контрактам)

Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями

1)Договоры на соответствующие услуги;

2) Договор экспортный (импортный);

3) Проездные документы

4) Страховой полис

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1а

Письмо ЦБ РФ № 420 от 03.03.97 г.

2)расчет за транзитные перевозки через Россию

Договор на транзитные перевозки клиента

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1в

3)услуги предприятий связи по аренде м/народ.каналов

Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцем

Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с клиентом банка

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1г

Письмо ЦБ РФ № 72 от 24.01.94 г.

4)оплата комиссионного вознаграждения юридическим лицам - посредникам (вн/торговым фирмам)

Можно отправить полную сумму контракта на счет посредника, с тем, чтобы он осуществил все расчеты с нерезидентом

Договор на посреднические услуги либо договор комиссии

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1д

Инструкция ЦБ РФ

№ 7 п.7

5) расчеты между поставщиками и с/поставщиками

Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1е

Инструкция ЦБ РФ №7

7)продажа валюты на внутреннем валютном рынке

Договор продажи иностранной валюты

Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1з

8)расчеты с уполномоченным предприятием за товар приобретенный для штатного сотрудника

Расчет безналичный

а)лицензия уполномоченного предприятия;

б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии.

в) подтверждение чье лицо является штатным сотрудником.

Инструкция № 11 Банка России от 20.01.93г. п.6

9)расчеты по облигациям внутреннего займа

Расчет безналичный

Договоры на покупку облигаций и документ, подтверждающий факт получения облигаций

Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2

10) оплата акций или взнос в уставной капитал банков - резидентов

Только первичное формирование капитала либо увеличение его.

Только за счет собственных средств.

Договор на покупку акций, учредительный договор, подписной лист.

Инструкция ЦБ РФ №8

11)переводы арбитражному суду в инвалюте

По спорам между резидентами и нерезидентами

Решение арбитражного суда

Письмо ЦБ РФ от 02.09.94г. №108

Иные операции

Разрешение Банка России

Таблица № 8 .

ПОСТУПЛЕНИЯ НА СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ

Плательщик

Характер операции

Содержание операции

Регламентации

операции

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа

1. Нерезидент

Текущая

1) экспорт товаров с отсрочкой платежа менее 180 дней

1) С обязательным оформлением ПС.

2) Обязательство по поступлению выручки на счет в уполномоченном банке

3) Зачисление поступивших средств на транзитный счет;

4) Обязательная продажа 50%

Оформление учетной карточки

1.Контракт, ПС, копия ГТД, учетная карточка

2.Платежное поручение на обязательную продажу или документ, обосновывающий льготы по обязательной продаже части выручки

3.Вариант учетной карточки заполненной клиентом с ссылками на реквизиты конкретных банковских документов

Инструкция №19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ №7

Письмо ЦБ РФ № 442 от 30.04.97 г.

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г.

2) экспорт услуг (работ) с отсрочкой платежа менее 180 дней

1)Без ограничений

2)С обязательной продажей части выручки

1. Копия контракта, документы, подтверждающие осуществление работ и оказание услуг.

2. Поручение на обязательную продажу части выручки либо документы, подтверждающие наличие льгот на обязательную продажу

Инструкция №19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ №7

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г.

3) финансовый кредит

а) до 180 дней - без ограничений

б)не подлежит обязательной продаже

Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.9б

Инструкция ЦБ РФ №7 п.4.3

4) переводы процентов, дивидендов и иных доходов

а)без ограничений;

б)не подлежит обязательной продаже.

1.Документы, подтверждающие обязательство по платежам (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода).

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.9в

Инструкция ЦБ РФ №7 п.4.3

Капитальная

При наличии разрешения Банка России

Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.10

2. Резидент

Текущая

1)поступления от транспортных, экспедиторских фирм (эксп.)

Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями

Договоры на соответствующие услуги

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1а

2)поступления за транзитные перевозки через Россию

Договор на транзитные перевозки клиента банка с плательщиком

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1в

3)оплата за услуги по аренде м/народных каналов связи

Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцами

Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с плательщиком

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д

4)оплата комиссионного вознаграждения за посреднические услуги

Договор на посреднические услуги

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д

5)расчеты между поставщиками и субпоставщи-ками

Из валютной выручки, остающейся в распоряжении от экспорта

Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1е

6)получение оплаты за выданные кредиты, процентов и его погашения

Договор кредитования

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з

7)покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

Без ограничений на оплату импортных контрактов либо для оплаты команди-ровочных расходов.

Покупка наличной ин. валюты запрещена

а)договор на покупку иностранной валюты;

б)импортный контракт

в) поручение клиента на покупку ин. валюты

Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з

Положение ЦБ РФ №62 от 25.96 97 г.

8)оплата за товары упол-номоченному предприятию

Расчет безналичный

а)лицензия уполномоченного предприятия;

б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии

Инструкция ЦБ РФ №11 от 20.01.93 г. п.6

9) переводы арбитражному суду

По спорам между резидентами и не резидентами

Решение арбитражного суда

Письмо ЦБ РФ № 108 от 2.09.94 г.

10)расчеты по облигациям внутреннего государственного валютного займа

Расчет безналичный

Договоры на продажу облигаций

Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2

Иные операции

Разрешение Банка России

Таблица №9

КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Владелец счета

Характер операции

Содержание операции

Регламентация

Документы, подтверждающие правомерность операции

Правовая основа проведения операции

Резидент

1. Снятие со счета

1. Командиро-вочные расходы

Не ранее 3-х дней до выезда

Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании

Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.15,16

2. Комиссион-ный таможенный сбор с физичес-ких лиц

Таможенное законодательство

Инструкция ГТК РФ от 08.06.95 г. №01-20/8107

2. Зачис-ление на счет

1. Остаток не израсходован-ных командиро-вочных средств

В течение 3-х банковских дней со дня возвращения

Документ, подтверждающий снятие валютной суммы с данного текущего счета

Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.17-18

2. Зачисление выручки уплномоченного предприятия, магазина беспошлинной торговли в таможенной зоне и с разрешением ЦБ РФ

Выручка предыдущего (рабочего) дня инкассируется в уполномоченный банк в течение текущего банковского дня

Лицензия уполномоченного предприятия на право торговли за наличную иностранную валюту

Письмо ЦБ РФ № 67 от 27.12.93г. п.3

Нерезидент

1. Снятие со счета

Командировочные расходы

Не ранее 3-х дней до выезда

Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании

Письмо ЦБ РФ № 107 от02.09.94г. п.15

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5