Банковские риски и методы их регулирования

Банковские риски и методы их регулирования

На основании группировки активов по степени риска делают корректировку балансовой суммы активов. Активы, взвешенные с учетом риска показывают размер возможной потери части стоимости по данному активу, и определяются следующим образом, руб.:

Ap = Ao * Kp (2)

где Ap – активы, взвешенные с учетом риска их потерь;

Ao – активы по отдельным операциям;

Kp – коэффициент риска.

При помощи формулы 1, мы проведем корректировку активов банка (Таблица 2).

Таблица 2 – Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска их потерь, тыс. рублей

Из данных расчетов мы видим, что, при наступлении рискового случая по статье «денежные средства» мы можем потерять 346 185,66 тыс. рублей. Также и по «средствам в кредитных организациях», вероятность наступления случая выше, а следовательно и потери увеличатся. Таким образом, сумма активов взвешенных с учетом риска составила 53 985 979,86 тыс. рублей. Эта сумма показывает нам ту часть активов, которую мы можем потерять в случае наступления риска по всем статьям актива. Но это маловероятно. Так же при помощи этого показателя мы определяем достаточность капитала, соотношением: капитал / сумма активов, взвешенных с учетом риска их потерь. Данное соотношение показывает нам минимальную величину капитала банка, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Максимальные размеры риска банка. Способность банка своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать банку таких последствий позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушит ликвидность банка.

Пруденциальное регулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организации и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве специальных ограничений на значения показателей деятельности кредитной организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.

Таблица 3 – Анализ нормативов пруденциального надзора ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

Н1 (Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 0,9%, что положительно характеризует структуру капитала.

Н2 (Норматив мгновенной ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 112,3%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.

Н3 (Норматив текущей ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования к дате расчета 30 календарных дней в размере 104,8%.

Н4 (Норматив долгосрочной ликвидности банка) соответствует нормативу, так как в настоящий период экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочных вложений.

Н6 (Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) – показатель риска имеет min 0,6% и max 23,4% значение, причем динамика показателя увеличивается. Это негативный фактор.

Н7 (Норматив максимального размера крупных кредитных рисков) соответствует нормативу. Кризис на финансовом рынке привел к снижению величины и количества крупных заемщиков. Это связанно с банкротством заемщиков, увеличению реальных процентных ставок, высоким риском вложения и не возврата средств, проблемами с продажей залогового имущества.

Н9 (Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) на 01.01.09 равен 0, так как банк не предоставлял кредиты, банковские гарантии и поручительства участникам (акционерам) банка.

Н10 (Норматив совокупной величины риска по инсайдерам (инсайдерам относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком) банка) соответствует нормативу, но по сравнению с 01.01.08 увеличился на 0,3%.

Н12 (Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц) равен 0, так как банк не вкладывал свои средства в акции других юридических лиц.

Из выше проведенного анализа и оценки мы видим, что в целом банк работает успешно и имеет достаточно большую прибыль, значительно увеличившись в сравнении с 2008 годом. Банк развивается и растет. Величина активов взвешенных с учетом риска, как и полагается меньше собственных средств. Это говорит о состоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка. Величина собственных средств банка является достаточной для покрытия кредитного и рыночного рисков. Что касается нормативов максимального риска банка, то отсюда видно, что максимальный размер риска на группу связанных заемщиков был достаточно велик и приближался к максимальному значению. Возможно, этот фактор сыграл значительную роль в получении прибыли, ведь чем больше ожидаемый доход, тем выше риск. В данном случае банк не прогадал и получил желаемую прибыль без возникновения значительных рисков. А вот максимальный размер крупных кредитных рисков составил величину меньшую, чем величина собственных средств. Т.е. по крупным кредитам банк работал осторожно и не рисковал с большими числами. Ну а по остальным показателям все было в пределах нормы и никаких значительных отклонений не наблюдалось.

3. Направления по совершенствованию управления рисками в ОАО «УРАЛСИБ»

3.1 Краткий обзор направлений концентрации рисков характерных для ОАО «УРАЛСИБ»

Проводимые в 2009 г. банком операции определяли возможность возникновения и степень концентрации банковских рисков.

В соответствии с рекомендациями Банка России в целях эффективного управления рисками и построения современной системы управления рисками ОАО «УРАЛСИБ» выделены следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков:

1)         Финансовые риски:

- кредитный риск;

- рыночный риск, в том числе фондовый, валютный, процентный;

- риск ликвидности;

2) Нефинансовые риски:

- операционный риск;

- правовой риск;

- риск потери деловой репутации;

- стратегический риск.

При построении системы управления рисками с целью соответствия мировым стандартам управления рисками в банке учитываются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

При определении основных направлений концентрации рисков банк руководствуется как количественными показателями концентрации, в качестве которых рассматриваются объемы вложений в активы, подверженные определенному виду риска, так и неколичественными индикаторами, указывающими на подверженность тех или иных видов деятельности определенному виду риска.

Финансовые риски. Кредитные риски. Управление и контроль кредитными рисками в банке производится в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», другими нормативными документами ЦБ РФ, и внутренними нормативными документами банка.

Основная цель управления кредитными рисками - адекватная оценка риска и совершение операций, несущих кредитный риск, в соответствии с установленными требованиями к уровню принимаемого кредитного риска.

Основными элементами, определяющими систему управления кредитными рисками на агрегированном (портфельном) уровне, являются:

а)   организация системы адекватной оценки кредитных рисков и санкционирования сделок, а именно: управление организационной структурой системы управления кредитными рисками, определение порядка взаимодействия подразделений, должностных лиц и коллегиальных органов и их полномочий, подготовка персонала в рамках системы управления кредитными рисками;

б)    установление лимитов, нормативов, ограничений на принимаемый кредитный риск на агрегированном уровне с целью диверсификации наиболее существенных кредитных рисков.

Основные методы управления кредитным риском на индивидуальном уровне заключаются в снижении вероятности появления индивидуальных рисков за счет установления лимитов кредитного риска; страхования кредитных рисков; использования залога, обеспечения, гарантий по сделкам и т.д.

Кроме того, производится оценка заемщика на основании анализа его финансовой отчетности, учредительных документов, состава акционеров, состава органов управления, организационной структуры, кредитной истории, маркетинговой политики заемщика, макроэкономической ситуации и прочей информации, характеризующей макро- и микросреду функционирования заемщика.

Уровень кредитного риска на индивидуальном уровне оценивается на основании определения:

-   рейтингов заёмщиков;

-   величины резервирования.

В целом, в банке действует многоступенчатая система контроля и управления кредитным риском.

Контроль кредитных рисков на уровне отдельного заемщика выполняется подразделениями, осуществляющими операции кредитования, на основании заключения об уровне кредитного риска с учетом обоснования целесообразности кредитования заемщика.

Решения по крупным кредитным сделкам принимаются на основании решений Кредитного комитета банка.

Рыночные риски. В 2009 г. банком проводились следующие основные операции, подверженные рыночному риску:

-     формирование торгового портфеля – вложения в акции ОАО «ЛУКойл»;

-     формирование вложений в относительно новые финансовые инструменты – Паевые инвестиционные фонды (ПИФы).

-     формирование вложений в казначейские обязательства США.

Политика формирования рыночных вложений (портфелей) банка направлена на максимальную диверсификацию по различным типам финансовых инструментов, представленных на рынке. Достаточный уровень диверсификации вложений позволяет обеспечить снижение уровня концентрации риска.

Внимание к перечисленным активам в 2009г. было обусловлено общей нестабильностью российского фондового и межбанковского рынка.

Основные подходы, применяемые для управления и контроля рыночных рисков, в том числе фондового, валютного и процентного рисков, заключались в следующем:

-     регламентирование операций, связанных с открытием позиций рыночных финансовых инструментов;

-     лимитирование и контроль объема позиций под фондовым риском, сроков открытых позиций и минимальной цены безусловной продажи, а также предельных значений разрывов на основе отчета о процентных разрывах;

-     разработка требований для определения уровней ликвидности инструментов, выработка предложений по ограничению объема вложений по уровням ликвидности;

-     разработка требований к залогам, предоставляемым по операциям на межбанковском рынке;

-      количественная оценка влияния на динамику процентных ставок фундаментальных факторов, оценка волатильности и прогноз изменения процентных ставок;

-      применение финансовых инструментов, хеджирующих процентный риск: установление нестандартных схем начисления процентов; «плавающие» процентные ставки; совмещение дюраций по активам и пассивам;

-   ограничение операций в моменты кризиса;

-   формирование прогноза изменений открытых валютных позиций.

-   Риск ликвидности. Управление риском ликвидности в банке осуществляется на базе нормативных документов ЦБ РФ, в том числе Инструкции от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» и Письма от 27.07.2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций», а также на основе внутренних методических документов.

Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и пассивами банка. Управление ликвидностью заключается в поддержании необходимого запаса высоколиквидных средств (касса, корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре, корреспондентские счета (ностро), «короткие» межбанковские кредиты), наличие достаточного объёма ликвидных ценных бумаг, а также согласование активов и пассивов по срокам размещения и привлечения. Управление пассивами заключается в формировании устойчивой сбалансированной (диверсифицированной) ресурсной базы банка.

Для идентификации и оценки риска потери ликвидности банка используются следующие способы контроля и измерения:

-   анализ текущего состояния ликвидных активов и прогноз изменения их качества в будущем;

-   прогнозирование и контроль обязательных нормативов ликвидности Н2,НЗ,Н4,Н5;

-   прогноз изменения объема и структуры ресурсной базы;

-   ситуационный анализ и прогноз ликвидности, в том числе стресс-тестирование.

Нефинансовые риски. Операционный риск. Операционный риск связан с недостатками в системах и процедурах управления, поддержки и контроля проводимых банком операций. Операционный риск – риск неверных или некомпетентных действий, в результате которых может быть причинен материальный ущерб. Все выявленные случаи потенциальных или реализованных операционных рисков подвергаются анализу с целью исключения их возникновения в дальнейшей деятельности.

Мероприятия, направленные на снижение операционных рисков:

-     регламентация бизнес-процессов;

-   экспертиза новых продуктов и услуг;

-   внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций;

-   предварительное тестирование новых технологий;

- использование лицензионного программного обеспечения и оборудования;

-     повышение квалификации персонала и рыночная мотивация персонала;

-   развитие адекватной характеру и масштабам деятельности банка системы внутреннего контроля;

-   закрепление за самостоятельными службами отдельных направлений управления операционными рисками, в том числе безопасность информационных систем, автоматизация, внутренняя безопасность.

Правовой риск. Правовой риск связан с обесценением активов или увеличением обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов, либо неверно составленной документации вследствие непреднамеренного заблуждения или злонамеренных действий. Судебные разбирательства, в которых может участвовать банк, может повлечь определенные издержки, а судебное решение – отрицательные имущественные последствия. Деятельность банка особенно подвержена правовым рискам при проведении новых операций.

Основные методы управления правовым риском включают:

-     унификацию нормативной и договорной базы банка;

- выработку рекомендаций правового характера по вопросам деятельности банка;

-     проведение правового анализа любых нетиповых для банка договоров и иной документации;

-     проверку правоспособности контрагентов банка и полномочий их представителей;

-     привлечение сторонних юридических компаний и/или частных лиц для проработки и решения отдельных вопросов правового характера;

-     повышение специальной квалификации сотрудников юридической службы и общей юридической подготовки других сотрудников банка;

-   выпуск внутренних нормативных документов в целях осуществления деятельности банка с соблюдением норм правового регулирования,

-   банковского и налогового законодательства;

-   контроль исполнения внутренних нормативных документов;

-   контроль соблюдения разграничения полномочий должностных лиц;

-   контроль за своевременным уведомлением государственных органов в случаях, предусмотренных законодательством.

Риск потери деловой репутации. Риски потери репутации банка возникают из-за операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации может подвергнуть банк опасности потери доверия кредиторов, вкладчиков.

Основные методы управления репутационным риском следующие:

-   выпуск внутренних нормативных документов в целях осуществления деятельности банка с соблюдением норм правового регулирования,

-   банковского и налогового законодательства;

-   применение системы этических норм, определяющих общие принципы кодекса поведения сотрудников банка;

- обеспечение своевременного исполнения обязательств перед клиентами и контрагентами банка;

-        подготовка предварительных заключений с целью исключения сомнительных операций;

-        выполнение специально разработанных процедур официального, последовательного и своевременного рассмотрения жалоб клиентов;

- осуществление проверки рекламной информации о деятельности банка до ее публикации.

Стратегический риск. Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.

Для идентификации и оценки риска используются следующие способы контроля и измерения:

-     планирование деятельности банка, состоящее из трех уровней:

текущее, среднесрочное, долгосрочное;

-   периодическое предоставление подразделениями руководству банка отчетов о выполнении текущих и среднесрочных (по кварталам) плановых показателей;

-   система постановки и контроль исполнения приоритетных задач банка в среднесрочном и долгосрочном периоде;

-      рассмотрение и утверждение долгосрочных планов на заседаниях Наблюдательного совета банка;

-      ежегодный отчет о деятельности банка перед высшими органами управления банком: Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом;

-   моделирование влияния на капитал и финансовую устойчивость банка отдельных, в том числе новых направлений бизнеса;

-      сравнительный анализ темпов изменения капитала и масштабов деятельности банка в сравнении со средним уровнем по банковской системе РФ (среди крупнейших банков РФ);

-      мониторинг соответствия принятой стратегии реальным темпам ее развития и реальной макро/микроэкономической ситуации, выявление причин отклонения;

-   мониторинг инновационных банковских технологий;

-   ситуационный анализ развития конкретной ситуации, в том числе стресс-тестирование;

-   мониторинг изменений в нормативно-правовой базе и их влияния.

3.2 Направления совершенствования управления рисками

Метод снижения риска краткосрочных кредитов (скоринг).

Скоринг своими истоками восходит к К. Дюрану — английскому банковскому служащему, который, уходя на Вторую мировую войну, оставил инструкцию сотрудникам, как выдавать кредиты, и короткую формулу, учитывающую помимо имущественных параметров также социально-демографические, включая возраст, пол, образование, профессию, место рождения и проживания. Скоринг – не статичная модель. Это модель оценки каждого заёмщика в отдельности по совокупности различных параметров. Моделей скоринга великое множество. В разных банках и компаниях они свои и сравнивать их не имеет смысла.

Например, для средней полосы России двое и более детей в семье — это фактор кредитного риска. Многодетные семьи всегда дотировались государством, у них менталитет такой, что им не дадут пропасть, государство поможет. Отсюда, скорее всего, низкая внутренняя готовность отдавать взятый кредит. А для Татарстана, например, критерий «двое и более» работает с точностью наоборот. Потому что «двое и более детей» — это, как правило, показатель ответственности, состоятельности в социальном плане. Вроде бы совершенно одинаковый параметр, но для скоринговой оценки он может трактоваться по-разному, в зависимости от региона. Один и тот же параметр внутри скоринга можно сравнивать только с учетом других параметров. Что уж говорить о сравнении самих моделей скоринга.

Скоринг привязан к огромному количеству параметров, причем эти параметры подвижны. Это многофакторный анализ. Общего решения не существует, всегда бывают решения в частных приложениях. Из множества факторов, влияющих на убыточность, надо выбрать наиболее существенные, и привести их к количественному значению. А потом наблюдать, как они изменяются во времени, с изменением общественных и экономических условий.

Построение системы скоринга зависит также от размера кредита. Методы оценки заёмщика на 3 тыс. и 10 тыс. долларов разные, хотя в обоих случаях обследуется физическое лицо.

Сегодня некоторые торговые сети высказывают порой недовольство, что некоторые банки дают достаточно большое количество отказов. А количество отказов — это понимание банка, что клиент неблагонадежен. Для примера возьмем мужчину 40 лет: водительские права, знания иностранных языков нет, загранпаспорта нет, образования нет, места работы нет. Хоть он и житель Уфы, но с большой вероятностью будет отрицательный ответ. Однако в Уфе это может быть житель «Черниковки» или «Центра». И тогда уже положительный или отрицательный ответ скоринга — это вопрос глубины детализации.

Более глубокая детализация в скоринге начнется, когда кредитование «переварит» верхнюю часть «пирамиды» потенциальных заемщиков, которая сейчас охвачена. Это самые состоятельные, самые качественные заемщики. В России выдано кредитов, причем не только потребительских, где-то в объеме 1,5% к ВВП. В Западной Европе это приблизительно 50%, в Америке — 78—80%. Это является существенным показателем развития страны.

В странах Восточной Европы кредиты составляют 10—18% от ВВП в зависимости от момента вступления в ЕС. Ближайшая перспектива страны — догнать Восточную Европу. Что означает увеличить объем кредитования в 5—10 раз. Ну и в отдаленной перспективе — уровень кредитования 50% от ВВП, это программа лет на двадцать — догнать Западную Европу.

Процесс будет развиваться лавинообразно, основной двигающий мотив — «чем я хуже соседа». При движении к основанию клиентской «пирамиды» качество заемщиков будет неизбежно падать, а потребности розничных продаж будут говорить — кредитовать нужно большее количество. В такой ситуации для определения кредитонадежности клиента система скоринга должна обрабатывать информацию с наибольшей степенью детализации. Вот тогда скоринг будет «дотачиваться» до домов и улочек. В какую сторону окна твоей квартиры, какие номера у твоей машины — будем доходить до таких деталей при определении кредитонадежности.

Первая составляющая анкеты скоринговой модели, заполняемой клиентами банков — «жесткие» параметры. Они берутся не со слов, а исходя из документов, которые клиент имеет с собой. Из паспорта «выудить» можно много. Например, одинокая женщина, 35—40 лет, с ребенком, по скорингу для целей экспресс-кредитования с большой долей вероятности будет иметь ответ «да». В силу социальной модели поведения, в силу психотипа данной категории граждан, ее нацеленности на защиту ребенка. Комплекс этих факторов с учетом ее экономического положения свидетельствует о высокой ответственности и, как следствие, достаточной кредитонадежности.

Таковы «жесткие» параметры, которые позволяют делить клиентскую базу на социальные страты. Страт может быть много. Добавляются новые признаки — и предыдущее количество страт может увеличиться в разы.

Страховая компания «РОСНО» выделила на сегодня 1056 первичных страт. Первоначально была разработана балльная система, не привязанная ни к чему. Важно было обкатать эту систему на массиве, набрать статистику, чтобы потом от этого массива данных уже вести корректировки. Чем больше выборка, тем четче локализуются некие пики, — компания их и нащупывала. Опрашивала по этой анкете своих сотрудников, людей на улицах, работников на предприятиях клиентов, даже постоянных посетителей в казино, всеми правдами и неправдами, прося заполнять анкеты.

После «жестких» параметров в анкете следуют «мягкие» параметры, среди которых образование, знание языков, количество выездов за рубеж, наличие электронной почты, причем корпоративной или личной, место работы, наличие недвижимости. Эти характеристики также классифицируются и оказывают свое влияние на принятие решения.

И последнее — небольшой психологический опрос, который решает несколько задач. Он помогает определить достоверность информации, предоставленной клиентом. Из 18 вопросов, на которые необходимо ответить «да — нет», из чего-то на первый взгляд размыто-неопределенного получается определенность, как это бывает, наверное, только в психологии. По этим ответам строится некий профиль клиента, который при всей своей простоте на больших массивах показывает критические или некритические смещения относительно некоего признаваемого за норму поля. Это важно — компания больше основывается на социально-экономической модели, нежели на защите кредита имуществом клиента.

Из банковской практики мы видим, что очень много проблемных кредитов выдается именно по потребительским кредитам, физическим лицам. Банк не проводит достаточно тщательных проверок, он с радостью предоставляет кредит, стремясь получить больше прибыли. И сума выдается не кредитоспособному заемщику, а при погашении кредита возникают проблемы, в результате которых банк начинает дополнительную работу по задолжнику, увеличивая тем самым статью расходов. Для того, чтобы снизить количество таких кредитов, необходимо усовершенствовать метод скоринга, т.е. фактически снизить количество краткосрочных кредитов. Это повлечет за собой снижение прибыли, но и убережет банк от неблагоприятных последствий в случае наступления риска.

Из расчетов видно (Таблица 2), наибольшую долю в рискованных активах занимает ссудная задолженность (Рисунок 7).

Предположим, что банк усовершенствовал метод снижения рисков (скоринг), увеличив число достаточных баллов для получения кредитов и тем самым уменьшил число сомнительных кредитов. В результате чего, ссудная задолженность уменьшилась, предположительно на 130 млн. руб. Тогда мы получим: ссудная задолженность будет равна 159 534 542 тыс. рублей; ссудная задолженность взвешенная с учетом риска (формула 1) = 159 534 542 * 10 % = 159 534 54,2 тыс. рулей; вследствие чего общая сумма активов взвешенных с учетом риска изменится до 40 985 979,86 тыс. рублей. Таким образом, и увеличится достаточность капитала. Если в реальности она составила 41 624 569 / 53 985 979,86 = 0,77 доли капитала (величина этого показателя не должна быть ниже 1, а чем выше, тем банк благонадежнее), с учетом наших изменений данная величина будет равна 41 624 569 / 40 985 979,86 = 1,01 доли капитала. Проще говоря, при наступлении рисков банк будет способен справиться с ситуацией, не обанкротиться и у него еще останутся некоторые средства. Т.е. банк будет иметь более достаточный капитал, что сделает его более привлекательным на рынке банковских услуг.

Рисунок 7 – Доля активов взвешенных с учетом риска

И применив метод снижения рисков, мы снизим данный показатель, увеличив тем самым достаточность капитала и соответственно благонадежность банка.

А теперь предположим что если бы в 2009г. активно применялся метод скоринг то прибыль банка немного увеличилась. При применении этого метода количество выдаваемых кредитов сократится на 20%, эти 20% и есть те не благонадежные заёмщики которым отказали в выдаче кредита. Вследствие этого сократится доход по ряду статей в отчете о прибылях и убытках примерно на 20%. Так процентные доходы снизятся на 7 732 321тыс.руб. и составят 34 122 676 тыс.руб.. Комиссионные доходы уменьшатся с 8 148 251 тыс.руб. до 6 518 601 тыс.руб. на 1 629 650 тыс.руб.. Резервы на возможные потери по ссудам так же сократятся на 925 747 тыс.руб., за счет этого неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличится на 730 734,67 тыс.руб. и составит 4 222 015,67 тыс.руб.

Таблица 4 – Сводная таблица эффективности проведенных мероприятий

В результате проведенных мероприятий видно (Таблица 4) что прибыль банка увеличилась на 730 734,67тыс.руб., не смотря на то что количество выданных кредитов сократилось на 20%. Это произошло в результате отсеивания неблагоприятных кредитов и увеличения резервов на возможные потери по ссудам.

Вся прелесть этого метода в том что он количественно определяет риск, связанный со своевременной выплатой займа. Скоринг также проясняет связи между выплатами и характеристиками заемщика. И самое главное то, что скоринг способствует тому, что решения принимаются на основе оценки количественного риска и понятных компромиссов.

Кроме того что этот метод экономит денежные средства, он ещё экономит время сотрудников на сбор просроченной задолженности, снижает потери по займам.

Общие направления совершенствования управления рисками.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление финансами в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

Управление активами, связанными с рисками и контроль. Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

Приобретение таких активов и управление ими является основой управленческого процесса в банке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю доходов банка. Стратегические планы в отношении этих активов должны оценивать существующие и потенциальные рынки, стратегию и качество портфеля.

Что касается банковских вкладов, то сейчас в стране с 23.12.2003г. действует система страхования банковских вкладов. Отсюда возникает предложение ознакомиться с данным методом и руководство банка может рассмотреть вопрос о страховании депозитов. Но прежде чем рекомендовать данное предложение необходимо детально его изучить.

Банкротство некоторых российских банков и имевший место в конце августа 1995 и 2003г. финансовый кризис в очередной раз заставляют вернуться к вопросу страхования вкладчиков банков от подобного рода социальных потрясений.

Страхование вкладов обычно вводилось в наиболее экономически тяжелые для стран и их банковских систем периоды. Прогрессивно мыслящие руководители некоторых стран обеспечивали становление и развитие национальных систем страхования вкладов в кредитно-сберегательных институтах до экономических катастроф, в их преддверии.

Введение обязательного страхования вкладов частных лиц в банковских учреждениях России позволит заложить основы социального согласия в нашем обществе и даст прецедент введения обязательного страхования ориентированного на долгосрочное развитие и совершенствование. Банковской системе страны будет дан новый импульс стабильного и неограниченного потенциального развития.

Система страхования депозитов пока не имеет четких рамок по потолку депозитов и механизмов определения затрат для покрытия расходов по обслуживанию депозитов.

В помощь банкам даже Центральный Банк РФ намерен осуществлять мониторинг кредитоспособности и финансового состояния промышленных предприятий. В качестве других шагов реформирования банковского сектора страны рассматриваются предоставление гарантий сохранности депозитов в коммерческих банках, осуществление контроля за правильностью ведения банковских счетов, а также отстранение от ведения дел банковских работников с сомнительной репутацией.

Разработка системного подхода к всеобъемлющему управлению рисками является ключевым требованием ко всем организациям по контролю за деятельностью банков и должна быть завершена в кратчайшие сроки.

Эффективной работе систем контроля препятствуют следующие факторы:

-    недостаточное число квалифицированных контролеров, способных проводить инспекции на местах и внешний мониторинг;

- малоэффективные информационные системы, задерживающие внешний контроль в период ограниченных возможностей. В числе недостатков информационных систем называют низкое качество и оперативность, а также отсутствие «горячих данных» и систем «раннего предупреждения». Кроме того, финансовая информация часто не отвечает необходимым требованиям для проведения внешних инспекций.

В программах реформ практически всех стран с переходной экономикой поддерживаются меры по обучению и технической помощи, направленные на увеличение числа опытных контролеров. Для ускорения и совершенствования процесса становления систем по контролю за деятельностью банков в программах реформ также предусматривается совершенствование необходимых регулирующих положений, проверки на местах с высокой степенью превентивности, расширенные стандарты на лицензирование и другие финансовые требования, создание более совершенных информационных систем (техническое и программное обеспечение для компьютерных центров, нормы отчетности) и, наконец, создание структур оперативной доставки, призванных ускорить обмен информационными потоками.

Законы о налогообложении часто отпугивают банки от разумной практики по кредитным потерям. Банкам нужно разрешить изыскивать средства для покрытия убытков по кредитам до выплаты налогов на прибыль, что заставит их предоставлять более точные отчеты по прибыли, состоянию капитала и резервов.

Контролирование официального курса инфляции, процентных ставок и стоимости всех вводимых ресурсов, включая стоимость самих денег, снижает потенциал финансовых ресурсов, не давая структурам управления предприятиями накапливать необходимый капитал, развивать у сотрудников профессиональные навыки по долгосрочному инвестиционному планированию, а также затрудняют управление рабочим капиталом во время осуществления тех или иных текущих операций.

Недостаточные возможности различных институтов, неквалифицированный персонал и неадекватные юридические и регулирующие системы способны серьезно подорвать положительные перемены, имевшие место на ранних стадиях рекапитализации банковской системы России, несмотря на преимущества в виде масштабной приватизации банков.

Система снижения рисков. События на финансовых рынках все чаще показывают, насколько уязвимыми могут быть гиганты банковской индустрии, несмотря на всю их кажущуюся прочность. Думается, что в этой связи вопросы о месте и роли системы защиты от рисков в деятельности банка приобретают особое значение, тем более что в нашей стране им традиционно уделяется недостаточное внимание.

Система защиты банков должна предусматривать три элемента: механизмы контроля рисков, планы действий в чрезвычайных ситуациях с целью минимизации ущерба, а также меры по покрытию (финансированию) убытков.

Основная задача первого звена – механизма контроля рисков – сформировать систему выявления и оценки рисков, а также определить основные модели поведения для обеспечения минимизации рисков. Риски по своей природе и степени воздействия чрезвычайно многообразны, и нет такой сферы деятельности, которая не была бы сопряжена с теми или иными рисками. Защититься от всех возможных ситуаций, наверное, нельзя, однако имеет смысл говорить о создании системы защиты по наиболее широкому кругу направлений.

Механизм контроля рисков чаще всего получает практическое воплощение в нескольких составляющих: в организационной структуре, в виде инструкций, которыми должны руководствоваться сотрудники банка в своей работе, в виде материальной инфраструктуры (если мы говорим о физической безопасности).

План действий в чрезвычайных ситуациях – также один из немаловажных элементов в системе обеспечения безопасности банков. Он включает описание возможных сценариев развития событий при наступлении непредвиденных ситуаций и действий, которые необходимо предпринять для минимизации неблагоприятных последствий в этих условиях.

План действий в чрезвычайных ситуациях может быть как общим, описывающим наиболее распространенные сценарии, так и ориентированным на конкретную ситуацию.

Страхование как способ минимизации потерь является последним защитным барьером во всей системе безопасности банка. И именно тем, что он последний в этой цепочке, определяется его первостепенная значимость: от того, как организована страховая защита банка, зависит его способность противостоять подчас катастрофическим убыткам.

Страховая индустрия дает возможность эффективно распределить риск, переложив значительную его часть на страховые компании. Существует ряд страховых продуктов, ориентированных исключительно на банки. Они могут стать предметом отдельного рассмотрения, здесь же хотелось бы остановиться на традиционных видах страхования. Ведь наряду с рисками, изначально присущими банковской деятельности (как, например, рыночные и кредитные риски), есть опасности, которые менее всего принимаются во внимание в повседневной практике. Яркий тому пример - пожар, произошедший в мае 1996 г. в головной штаб - квартире французского банка «Лионский кредит». Огнем была уничтожена большая часть расположенного в центре Парижа и оборудованного по последним технологиям здания стоимостью более 300 миллионов долларов.

Причем огромный ущерб, нанесенный имуществу в подобной ситуации, не идет ни в какое сравнение с косвенными потерями - убытками, нанесенными самому банку и интересам его клиентов в результате простоя торговли на финансовых рынках, которые могли бы исчисляться огромными суммами.

К счастью, этого не случилось, так как сработал план экстренных мер. Часть трейдеров была срочно переведена в резервный центр, созданный незадолго до пожара, еще часть - в филиал банка в Лондоне. Все силы были брошены на восстановление компьютерных систем банка. Через пару недель удалось более или менее восстановить приоритетные направления деятельности. Сыграло свою роль и то, что головной офис не занимался полномасштабной работой с частными лицами, иначе последствия могли бы быть намного серьезнее. Кроме того, банк обладал первоклассной страховой защитой, что позволило минимизировать потери и влияние пожара на финансовые показатели.

Цель традиционного страхования имущества – защитить банк от подобных событий, контролировать которые весьма трудно и последствия которых могут нанести ущерб финансовой стабильности банка.

Приведенный случай, конечно, экстраординарный, но он наглядно показывает, как важно наличие механизмов защиты банка в виде плана действий в чрезвычайных ситуациях и адекватной страховой программы. Эти механизмы могут защищать и от менее крупных неприятностей, которые происходят каждый день.

Заключение

В дипломной работе проанализирована теория банковских рисков, определены методы управления рисками и рассмотрены проблемы управления рисками. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем – от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки. Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это необходимо для его выживания. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

К числу наиболее часто встречающихся конкретных методов управления рисками относят следующие методы: метод избежания рисков или отказа от них, принятие рисков на себя, предотвращение убытков, страхование, передача рисков. Таким образом, для менеджмента кредитных организаций на современном этапе важным является построение систем управления рисками и в их рамках выбор методов управления адекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.

Анализ деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ» показал, что в целом он работает успешно и имеет достаточно большую прибыль. Сложившаяся в 2009 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2009 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов.

В структуре пассивов большая часть приходится на обязательства банка, которые составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % или 41 624 569 тыс. рублей.

Основную часть активов банка составляет чистая ссудная задолженность. Она, как и в прошлых годах занимает почти 68 % от всех активов (2008 г. – 67,88%, 2009 г. – 67,98 %). В рублевом эквиваленте ссудная задолженность выросла на 47 249 197 тыс. рублей за год.

Чистые процентные доходы в отчетном году составили 23 614 115 тыс. руб. увеличившись по сравнению с прошлым годом на 13 018 467 тыс. рублей или на 222,87 %. Это связано в первую очередь с увеличением клиентской базы и с увеличением оказываемых услуг.

Рост показателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг, оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 2009 г. были получены в размере 8 148 251 тыс. руб. увеличившись по сравнению с 2008 г. на 1 200 687 тыс. руб. или на 117,28 %. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращивании банком непроцентных источников доходов.

В итоге получилось, что прибыль до налогообложения в 2009 г. выросла на 1 583 785 тысяч рублей, в 1,34 раза с 4 629 203 тыс. руб. И после начисления налогов, которые составили 2 121 707тыс. руб. получили прибыль равную 3 491 281 тыс. рублей.

В погоне за прибылью банки начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую серию банковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру «риск-доход» на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом, чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать

Сумма активов взвешенных с учетом риска составила 53 985 979,86 тыс. рублей. Величина активов взвешенных с учетом риска, должна быть меньше собственных средств. Это говорит о состоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка.

Что касается нормативов максимального риска банка, то отсюда видно, что максимальный размер риска на группу связанных заемщиков был достаточно велик 23,4 % и приближался к критическому значению 25 %. Возможно, этот фактор сыграл значительную роль в получении прибыли, ведь чем больше ожидаемый доход, тем выше риск. В данном случае банк не прогадал и получил желаемую прибыль без возникновения значительных рисков. А вот максимальный размер крупных кредитных рисков составил величину меньшую, чем величина собственных средств и составил 129,5 %. Т.е. по крупным кредитам банк работал осторожно и не рисковал с большими числами, по сравнению с прошлым годом.

И, наконец, рассмотрел направления концентрации рисков и методы их управления в ОАО «УРАЛСИБ» и выделил направления совершенствования управления рисками.

В ОАО «УРАЛСИБ» выделены следующие основные виды финансовых и нефинансовых рисков: кредитный риск; рыночный риск, в том числе фондовый, валютный, процентный; риск ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации; стратегический риск.

Рассмотрели общие модели для совершенствования управления рисков. В частности традиционные виды страхования. Целью которого является защита банка от событий, контролировать которые весьма трудно (стихийные бедствия) и последствия которых могут нанести ущерб финансовой стабильности банка. Ведь наряду с рисками, изначально присущими банковской деятельности (как, например, рыночные и кредитные риски), есть опасности, которые менее всего принимаются во внимание в повседневной практике.

В качестве совершенствования был предложен метод скоринга. Это модель оценки каждого заёмщика в отдельности по совокупности различных параметров. При помощи этого метода ссудная задолженность взвешенная с учетом риска составит 159 534 542 тыс. рублей; вследствие чего общая сумма активов взвешенных с учетом риска снизится до 50 985 979,86 тыс. рублей. Таким образом, и увеличится достаточность капитала..

В результате проведенного мероприятия предполагается значительное увеличение благонадежности и привлекательности банка, а вследствие и повышение репутации на рынке банковских услуг. Это в значительной степени увеличит количество как крупных, так и мелких кредитных вложений со стороны юридических и физических лиц, что и обусловит рост прибыли банка.

Список использованных источников

1.    Федеральный Закон от 02.12.1990 г., № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Правовая информация - Консультант плюс

2.    Федеральный Закон от 10.12.2003 г., № 232-II «О валютном регулировании и валютном контроле» // Правовая информация - Консультант плюс

3.    Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г., № 242-II «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»//Правовая информация - Консультант плюс

4.    Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 г., № 232-II «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» //Правовая информация - Консультант плюс

5.    Антропов Д.Л. «Интегрированный риск менеджмент в системе управления банком»// Деньги и кредит – 2005 - №1.

6.    Артюх К. «Проблемы кредитования малых предприятий»// Бизнес – адвокат – 2004 - № 4.

7.    Балабанов И.Т. Банки и банковское дело – СПб.: Питер, 2006.

8.    Балдин К.В. Риск-менеджмент: Учеб. пособие для вузов – М.: ЭКСМО,2006.

9.    Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов – М.: Логос, 2005.

10.Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2004.

11.Васин М. «Влияние экономического роста на банковские риски»// Рынок ценных бумаг – 2004 - № 4.

12.Валенцева Н.И., Красавина Л.Н. «Проблемы управления рисками»// Деньги и кредит – 2004 - № 4.

13.Власов В.А., Власов С.В. «Анализ ограничений риска в банковском секторе» // Деньги и кредит – 2005 - № 2.

14.Дубова С.Е. «Анализ рискообразующих факторов в системе управления рисками»// Финансы и кредит – 2006 -№7.

15.Захаров В.А. «О рисках банковской системы»// Деньги и кредит – 2004 - №3.

16.Ковалев П.П. «Некоторые аспекты управления рисками»// Деньги и кредит – 2006 - №1.

17.Козлов А.А. «О типичных банковских рисках»// Деньги и кредит – 2005- №4.

18.Константинов Н.С. «Этимологический и историко-формалогические подходы к исследованию риска»// Финансы и кредит. – 22 августа 2005.

19.Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков: Учеб. пособие для вузов – М. – СПб.: Питер, 2006.

20.Осипенко Т.В. «Построение комплексной системы управления банковскими рисками»// Деньги и кредит. – 2004. - № 3.

21.Основы банковского дела в РФ. / Под. Ред. О.Г. Семенюты – Ростов на Дону: Феникс, 2007.

22.Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. Пособие. - М.: ИНФРА-М, 2005.

23.Риски в экономике / Под ред. В.А.Швандора. – М.: ИНФРА-М, 2003.

24.Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком: Учебное пособие – М.: Весь мир, 2006.

25.Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: Учебное пособие – 2-е изд. – М.: Дашков и К, 2006.

26.Хафизов Р.Р. «Современные методы управления банковскими рисками»// Вестник национального банка Республики Башкортостан. – 2006. - №8.

27.Хохлов Н.В. Управление риском. – М.: Финансы, 2004.

Страницы: 1, 2, 3