Антикризисное управление в кредитных организациях

1.1. Экономическая ситуация. Внутренние и внешние факторы воздействия на деятельность кредитной организации. Риски деятельности кредитной организации 5

1.2. Методы анализа деятельности кредитной организации.......................... 14

1.2.1. Внутренний анализ финансового состояния кредитной организации 15

1.2.2. Оценка финансового состояния кредитной организации центральным банком россии........................................................................................................... 20

1.2.3. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков................. 26

2. Анализ деятельности кредитной организации.............................................. 37

2.1. Описание методики анализа деятельности кредитной организации....... 37

2.1.1. Анализ оборотной ведомости............................................................. 37

2.1.2. Анализ структуры баланса.................................................................. 42

2.1.3. Анализ состояния ликвидности.......................................................... 49

2.1.4. Анализ состояния нормативов........................................................... 50

2.1.5. Анализ состояния экономических коэффициентов............................ 52

2.1.7. Анализ состояния учета и отчетности................................................ 57

2.1.8. Оценка банка....................................................................................... 58

2.2.численная реализация предлагаемой методики на примере

Банка “условный”............................................................................................ 59

3. Антикризисное управление кредитной организацией................................... 82

3.1. Санация кредитной организации.............................................................. 87

3.2. Основные пробелы в составлении и реализации планов финансового оздоровления кредитных учреждений и возможные варианты их решения......................... 90

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.................................................................................................. 96

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК................................................................. 99

ПРИЛОЖЕНИЯ................................................................................................ 102

ВВЕДЕНИЕ

Сложившаяся напряженная ситуация в экономике постепенно охватила и банковскую систему, привела к увеличению числа кредитных институтов, допускающих нарушения в своей деятельности и имеющих неудовлетворительные экономические показатели. В качестве причин, порождающих увеличение числа проблемных кредитных организаций, называют слабый анализ деятельности, низкий уровень менеджмента, отсутствие стратегического планирования, ошибки в проводимой банками финансовой политике, мошенничество в банках и прочие внутрибанковские проблемы. Несомненно, перечисленные факторы оказывают значительное влияние на устойчивость кредитной организации, однако было бы неправильно считать виновниками всех бед только сами банки. Убытки и мошенничество со стороны банков происходят в условиях, когда стимулы в экономике искажены, прибыль, полученная в результате принятия на себя спекулятивных рисков, попадает в частные руки, а убытки распределяются между всеми членами общества в условиях слабого контроля за спекулятивными сделками. С помощью организованного надзора и обеспечения жесткого соблюдения действующих норм иногда можно предотвратить случаи мошенничества, однако, этими способами невозможно предотвратить системные убытки, т.е. убытки, которые несет экономика страны вместе с ее банковской системой.

Банковская практика [38, 39, 40] доказала отсутствие единой универсальной методики определения финансового состояния кредитных организаций, которая могла бы давать комплексное определение и диагностику на различных стадиях, а в некоторых случаях и конкретные предложения по вывод кредитной организации из сложившейся кризисной ситуации. Схемы, разработанные ЦБ для работы с проблемными кредитными институтами, предусматривают меры как рекомендательного, так и принудительного характера, однако часто на практике санация кредитной организации осуществляется на поздней, запущенной стадии проблемности, когда уже даже меры принудительного характера мало эффективны. Распознание состояния кредитной организации (диагностика) один из основных базовых моментов, с которого должно начинаться антикризисное управление.

Во многих случаях ухудшение состояния проблемных кредитных учреждений начинается с хронической неплатежеспособности. Разрешение банковских проблем зачастую откладывается из-за нежелания или неспособности определить масштаб проблем. Плохая бухгалтерская отчетность скрывает размер убытков (как в фондах, так и в денежной массе). Неплатежеспособные кредитные организации на первых этапах могут легко скрыть свои убытки, маскируя сомнительные кредиты. Неспособность решать проблемы скрытых убытков создает систему ложных стимулов в банковском деле, приводит к нерациональному распределению ресурсов, ведет к дальнейшему усилению диспропорций в макроэкономике.

Основной целью данной работы является выработка конкретных рекомендаций по совершенствованию антикризисного управления кредитными организациями. К сожалению, данная тема еще очень слабо освещена в отечественной литературе: у нас практически отсутствует опыт проведения подобных мероприятий.

Ознакомившись с теориями Г.С. Пановой, В.В. Иванова, В.Е. Черкасова и проч., а также проанализировав методические рекомендации по анализу деятельности кредитных организаций, выработанные отделом по банковскому надзору Национального Банка Республики Адыгея, автор предлагает универсальную модифицированную методику анализа деятельности и ранней диагностики проблемности кредитной организации. Численная реализация прелагаемой методики базируется на данных одного из коммерческих банков. Автор выясняет сущность кризисных явлений в кредитных институтах и экономике в целом, уделяет огромное внимание существующей практике антикризисного управления в проблемных банковских учреждениях, фиксирует ее недостатки и предлагает свои варианты решения проблемы.

В ходе написания дипломного проекта эмпирической основой исследования послужили нормативные и публикуемые статистические документы ЦБ РФ, материалы семинаров и конференций, организованных ЦБ с участием представителей надзорных органов других стран, а также материалы периодической печати и опубликованные научные работы, перечень которых приводится в списке литературы.

1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Экономическая ситуация. Внутренние и внешние факторы воздействия на деятельность кредитной организации. Риски деятельности кредитной организации

Основной тенденцией развития банковской системы до середины 1998 года являлась ориентированность на развитие операций на финансовых рынках, прежде всего на рынке государственного долга, а также на привлечение вкладов населения и ресурсов с международного рынка капиталов. При этом в 1998 году банковская система стала испытывать негативное влияние кризиса международных финансов и растущего недоверия к рынкам развивающихся стран, которое отразилось в первую очередь на состоянии рынка государственного долга. Однако падения цен на государственные ценные бумаги до августа 1998 года имели ограниченные для банковской системы последствия, которые, кроме того, в определенной мере нивелировались действиями Банка России, в частности разрешением кредитным организациям перевести часть государственных ценных бумаг из портфеля для перепродаж в инвестиционный портфель.

Ограниченность сфер применения банковского капитала на отечественных рынках не позволила банкам изменить стратегию своего рыночного поведения в условиях нарастания кризисных явлений.

Доля кредитов хозяйству в течение 1998 года находилась на уровне 32-33 процентов от банковских активов, государственных ценных бумаг (без учета Сберегательного банка) – 11-12 процентов. При этом российские банки к началу 1998 года накопили значительные обязательства перед банками-нерезидентами по кредитам в иностранной валюте (12,7% пассивов), которые сохранялись и в 1998 году. В условиях неблагоприятного для развития банковской системы состояния финансов реального сектора экономики практически отсутствовала возможность расширения ресурсной базы банков за счет иных источников. Так, за период с 1.01.98 по 1.08.98 средства, привлеченные от предприятий, организаций, населения, снизились на 3 млрд. рублей, а их доля в пассивах осталась практически неизменной - 45% .

Другим фактором роста зависимости банков от рыночных факторов стало то, что банки, в основном, крупные, взяли на себя хеджирование валютных рисков нерезидентов, вложивших средства в ГКО-ОФЗ, путем проведения с ними срочных сделок на поставку иностранной валюты. Общий объем обязательств российских банков (без Сбербанка РФ) на поставку иностранной валюты нерезидентам, по состоянию на 1.08.98 составил 87,9 млрд. рублей, или 86% к их совокупному капиталу [40].

По информации Банка России число действующих в РФ кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, сократилось к 1 января 1999 года до 1476 с 1496 на 1 декабря 1998 (Таблица 1.1).

Число банков сократилось до 1447 с 1468, небанковских кредитных учреждений - увеличилось до 29 с 28. На 01.01.98 года в РФ действовало 1697 кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, в том числе 1675 банков и 22 небанковских кредитные организации. Число самых крупных из действующих в РФ кредитных организаций с уставным капиталом от 40 млн. руб. и выше возросло на 01.01.99г. до 201 с 132 на 01.01.98г. Число кредитных организаций с уставным капиталом менее 500 тысяч рублей на 01.01.99г. сократилось до 90 со 198 на 01.01.98г. (Таблица 1.2).

Самыми многочисленными являются группы кредитных организаций с уставным капиталом от 5 млн. руб. до 10 млн. руб., чей удельный вес от общего числа увеличился на 1 января 1999 года до 22.7% с 20.3% на 1 января 1998, а также с уставным капиталом от 10 млн. руб. до 20 млн. руб., чья доля на 1 января 1999 года увеличилась до 16.6% с 15.0% на 1 января 1998 года. [34]. Олигархи банковской системы (банки, с зарегистрированным уставным капиталом свыше 40 млн. руб.) находятся лишь на пятом месте. Однако, используют почти 92% активов всей банковской системы. Ниже приведены отдельные показатели деятельности коммерческих банков. Группирующим признаком таблицы является величина активов (Таблица 1.3).

Как видно из таблицы, банки первых двух сотен (13.36% всех банков страны) по величине своих активов являются системообразующими. Они являются основными участниками и игроками на рынке ценных бумаг, они имеют большое число филиалов (76,7% от числа всех имеющихся филиалов на территории РФ), они работаю на валютном рынке, на рынке векселей, ими выдается основная масса кредитов (92,9% всех выдаваемых кредитов)

Таблица 1.1

Количество и структура зарегистрированных

кредитных организаций в РФ*

1998г.

1999г.

01.01

01.04

01.07

01.10

01.12

01.01

01.04

1. Зарегистрировано кредитных организаций Банком России – всего

2552

2545

2525

2501

2484

2481

2452

в том числе:

- банков

2526

2519

2498

2473

2455

2451

2430

- небанк. кр. организаций

1.1. Зарегистрировано кредитных организаций со 100%-ным иностранным участием в капитале

1.2. Кредитные организации, зарегистрир. Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках зак. уст. Срока)

в том числе:

- банков

- небанковских кр. орг-ций

2. Небанковские кредитные организации, зарег. другими органами

3. Кредитные организации, имеющие право на осуществл. банковских операций – всего

1697

1641

1598

1531

1496

1476

1433

в том числе:

- банков

1675

1616

1572

1503

1468

1447

1401

- небанковских кр. орг-ций

* Здесь и далее все статистические данные о банковском секторе экономики взяты из “Бюллетеня банковской статистики”, №4, 1999

Таблица 1.2

Группировка действующих кредитных организаций по величине

зарегистрированного уставного капитала

До 500

тыс.руб.

От 500 т.

до 2 м.р.

От 2 м.

До 5 м.р.

От 5 м.

до 10 м.р.

От 10 м.

до 20 м.р.

От 20 м.

до 40 м.р.

От 40 м.р. и выше

Всего

Кол-во

1998 год

01.01

198

284

327

345

255

156

132

1697

01.04

165

266

294

331

262

169

154

1641

01.07

132

242

276

339

258

181

170

1598

01.10

114

201

256

334

244

196

186

1531

01.12.

184

234

341

242

202

194

1496

1999 год

01.01

173

219

335

245

213

201

1476

01.04

146

200

326

236

226

224

1431

Такая ситуация сложилась в банковском секторе экономики. Но это одна сторона медали, которая рисует все имеющиеся ресурсы и потенциалы в радужном свете. Что же представляет собой другая “оборотная” сторона банковской системы России?

В создавшихся условиях банковская система, ориентировавшаяся на стабильность валютного курса и рынка государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации, оказалась не в состоянии противостоять негативным воздействиям финансового кризиса.

Финансовый кризис нанес серьезный удар и по устойчивости российских банков. Только за август банковские капиталы (без учета Сбербанка РФ) сократились на 13,5 млрд. рублей, или на 13,2%, образовались убытки в сумме 6,8 млрд. рублей. Средства на расчетных, текущих счетах, депозиты предприятий и организаций за этот же период сократились в рублях на 7,1 млрд. рублей или на 15,5%, в валюте – на 1,8 млрд. долл. или на 23%.

Сужение ресурсной базы кредитных организаций привело к свертыванию программ кредитования реального сектора экономики. В августе текущего года кредиты, предоставленные банками предприятиям и организациям, в рублях сократились на 8 млрд. рублей или на 8,4%, в валюте – на 2,8 млрд. долл. или на 22,1%.

Таблица 1.3

Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов (млн. руб.)

Показатель

Группы кредитных организаций, ранжированные по величине активов

(по убыванию), по состоянию на 1.01.98г.

1—5

6—20

21-50

51—200

201-1000

1001-1496

Итого

Количество филиалов на территории РФ, единиц

1978

256

361

889

959

4542

Объем кредитов, предоставленных предприятиям,

Организациям, банкам и физическим лицам, -всего

152290

122825

61552

46635

27662

1497

412461

Из них: просроченная задолженность

24337

7163

5002

5454

2671

237

44864

в том числе предоставленных:

— предприятиям и организациям

76872

89115

49390

34161

21044

1037

217619

из них: просроченная задолженность

18527

5141

3372

4449

2121

174

33783

— физическим лицам

5675

3967

2129

3407

3537

355

19070

из них: просроченная задолженность

487

200

198

253

1277

— банкам

44217

7598

5330

4465

1544

63235

из них: просроченная задолженность

2593

1325

887

684

262

5769

Объем вложений в государственные ценные бумаги

120882

12245

12997

10287

4884

236

161532

Объем вложений в векселя

8822

14151

13022

11479

11308

727

59510

Объем вложений в акции и паи предприятий и

Организаций-резидентов (кроме банков)

2156

3203

776

2167

1297

9679

Сумма средств предприятий и организаций на счетах

47340

41840

20968

28800

20635

867

160450

Сумма бюджетных средств на счетах

7343

7657

3595

3133

2170

101

23999

Объем вкладов физических лиц

140591

14061

5484

12060

9472

310

181979

Ст-ть обращ. на рынке долговых обязательств

10129

9302

4739

6223

5443

179

36014

Всего активов

520861

251863

140873

131936

88543

4989

1139065

Снижение уровня доверия как к банковской системе в целом, так и к отдельным банкам привело к замораживанию операций на межбанковском кредитном рынке, невозможности рационального перераспределения денежных ресурсов в финансовом секторе экономики, а также к масштабному переходу клиентов на обслуживание из одних банков в другие. За август объем привлеченных межбанковских кредитов и депозитов снизился в рублях на 6,1 млрд. рублей, или на 35,6%, в валюте – на 230 млн. долл., или на 9,5%.

Ситуация в банковской системе также усугубилась оттоком средств населения из банков в условиях фактической девальвации рубля и роста недоверия к банкам, что выразилось в сокращении величины вкладов населения в рублях на 6,5 млрд. рублей и на 0,9 млрд. долл. в валюте.

В результате действия всех факторов банковская система стала испытывать дефицит ликвидности.

В общем количестве действующих банков резко (с 36% на 1.08.98 до 42,5% на 1.09.98.) повысился удельный вес финансово неустойчивых банков, а доля активов, приходящаяся на эту группу банков, выросла с 12% на 1.08.98 до 43,7% на 1.09.98 совокупных активов банковской системы. Произошло также значительное снижение количества финансово устойчивых банков (банки без признаков финансовых затруднений и банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности) в группе 30 крупнейших банков (с 30 на 1.08.98. до 11 на 1.09.98.).

Наибольший урон кризис нанес в силу специфики структуры их балансов (преобладание операций на рынках ГКО-ОФЗ, валютном рынке и операций с вкладами населения) крупнейшим московским банкам. Однако и в ряде других регионов значительное количество банков будет испытывать серьезные проблемы с достаточностью капитала. Например, в Дальневосточном регионе таких банков 37% от их общего количества по региону, в Поволжском регионе – 29%, Волго-Вятском регионе – 26%, Восточно-Сибирском регионе – 25% [34, 40]

Таким образом, нынешний финансовый кризис нанес ощутимый удар по банковской системе, что выразилось в снижении банковского капитала и возникновении дефицита ликвидности.

По данным коммерческих банков, убытки банковской системы по состоянию на 1.03.99 составили 35,3 млрд. рублей по сравнению с 2,9 млрд. рублей прибыли на 1.08.98, а удельный вес убыточных банков в общем количестве действующих вырос с 32% на 1.08.98 до 37,4% на 1.03.99. Совокупный капитал банковской системы (по методике Банка России без учета Сбербанка России) сократился за период с 1.08.98 по 1.03.99 со 102,1 до 41,2 млрд. рублей, или на 59,6%.

Наибольший удар кризис нанес крупнейшим многофилиальным банкам в силу специфики структуры их операций, включающих значительные вложения на рынках ГКО—ОФЗ, большой объем срочных сделок на валютном рынке, активную работу с вкладами населения. Потери, понесенные крупными многофилиальными банками, предопределили также возникновение сложностей с обслуживанием бюджетных средств банковской системой и стали одной из основных причин замораживания операций на рынке межбанковских кредитов.

Доля активов проблемных банков в совокупных активах банковской системы увеличилась с 1.08.98 по 1.03.99 соответственно с 12,1 до 43,3%. Доля проблемных банков в общей величине привлеченных банковской системой средств населения во вклады (без учета Сбербанка России) увеличилась за тот же период с 12,9 до 58,5%. За период с августа 1998 года по март 1999 года доля проблемных банков в общем объеме размещенных в банковской системе бюджетных средств выросла с 12,9 до 40,9%, а в общем объеме привлеченных межбанковских кредитов — соответственно с 15,7 до 78,3% [31]

Экономический кризис способствовал обострению проблемы функционирования коммерческих банков, что было предсказано специалистами Всемирного Банка, которые еще в 1992-1993 годах предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов.

Ситуация на финансовом рынке осложняется еще и тем, что неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.

Обобщение материала работ [37, 38, 39] позволяет подразделить основные причины, влияющие на устойчивость коммерческих банков, на внешние (не зависящие от работы банка) и внутренние (являющиеся отражением эффективности функционирования самого банка). Основным различием этих факторов заключается в том, что внешние факторы должны объективно учитываться, а внешние – подлежат оценке и управлению. Также их можно подразделить на несколько основных групп:

1. Общеэкономические условия: ресурсы для инвестиций; конкурентоспособность местных товаров; приток (отток) капитала; промышленный потенциал; выбытие и обновление основных фондов; структура экспорта, импорта; темпы инфляции.

2. Состояние внутреннего денежно-финансового рынка: маржа по кредитам; доходность денежного, валютного, финансового рынков; политика Центрального банка; специализация в сфере банковских услуг.

3. Социально-политическая ситуация: политическая стабильность в стране; политика правительства; зависимость от региональных и республиканских условий; благоприятные (неблагоприятные) внешнеэкономические условия.

4. Внутренние факторы финансовой устойчивости банка: политика банка; стратегическое планирование; уровень управления; квалификация кадров; взаимоотношения с учредителями; обеспеченность собственными средствами; система эффективного внутреннего аудита; объемы созданных резервов.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под “риском” в банковской деятельности здесь и далее понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка [38, 40].

Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов.

Агрегируя данные отечественной банковской литературы [37, 38, 39], констатируем, что в современной экономике получили наибольшую известность следующие категории банковских рисков:

q риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объеме для оплаты предъявляемых обязательств;

q процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится под более низкий процент, а ставки по привлеченным банком средствам не изменились, то банк понесет убытки, поскольку будет выплачивать повышенные проценты по привлеченным средствам;

q кредитный риск связан с тем, что банк находится в слишком большой зависимости от клиента или группы взаимосвязанных клиентов, если они не погашают кредит. Кредитный риск может быть связан с сектором экономики, либо с особенностями географического региона;

q расчетные риски (связанные с контрагентами) - это риски, ассоциируемые с контрагентом по сделке, причем, как правило, это межбанковские сделки или сделки, осуществляемые через платежную систему, где неспособность контрагента произвести своевременный расчет отрицательно сказывается на ликвидности и платежеспособности самого банка;

q рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг и может возникать в результате колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности финансового благополучия компаний-эмитентов, а также инфляционного обесценения денег;

q политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью политического климата в стране, уровнем противостояния отдельных политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления развития страны, отношения со странами-контрагентами по внешнеэкономической деятельности клиентов российских банков;

q валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания цены валютных ресурсов;

q риск изменения конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка. Если банк имеет узкую специализацию и работает только на данном рынке, то такая ситуация существенно подрывает надежность банка. Для универсальных банков потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться причиной сбоев в его работе;

q страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-клиентов или стран-контрагентов, импортеров и экспортеров, работающих с данным банком. Одним из возможных способов оценки уровня странового риска является индекс БЕРИ (германская фирма БЕРИ, которая определяет его четыре раза в год);

q риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и непреодолимых событий. Частично его можно определить по таблице “Интегральная и частные балльные оценки стран мира по степени риска инвестирования и надежности деловых связей” в журнале “Euronomy”. Одной из частных оценок является показатель вероятности возникновения форс-мажорных обстоятельств.

Резюмируя вышесказанное, можно сделать следующий вывод: в настоящее время кризис банковской системы приобрел устрашающие масштабы. Число инвестиционно-кредитных институтов, испытывающих какие-либо финансовое трудности и имеющих первичные (и более) признаки проблемности, постоянно растет. Это вызвано как еще более усложнившейся общеэкономической ситуацией в целом, так и повышенной рискованностью функционирования отдельно взятой кредитной организации в общем в банковской системе. Состояние банковской системы, при котором достаточно большую долю занимаю проблемные кредитные организации, оттянувшие на себя часть банковского кругооборота и, в основном, играющие значимую роль в экономической ситуации регионов, может еще сильнее усугубить положение экономики в целом. Для предотвращения этого процесса необходимо комплексное решение о реструктуризации банковской системы вообще, и проблемных институтов – в частности.

1.2. Методы анализа деятельности кредитной организации

В настоящее время авторами различных экономических пособий по банковскому анализу выделяются два основных вида анализа деятельности кредитной организации: внутренний и внешний [37, 38, 39]

Внешний анализ состоит из трех основных составляющих: 1) анализ органами надзора ЦБ; 2) рейтинговая система оценки деятельности кредитной организации; 3) анализ, осуществляемый вкладчиками и просто заинтересованными лицами.

Внутренний анализ осуществляется внутренними аналитическими подразделениями банка.

При решении вопросов по фактически выявленным кризисным кредитным организациям необходимо отталкиваться оттого, что эти институты замкнули на себе часть экономического процесса и банкротство таких организаций дестабилизирует экономическое положение. Нам необходимо комплексное решение по финансовому оздоровлению проблемных кредитных организаций.

Однако, существующие методики анализа, к сожалению, могут зафиксировать уже состоявшееся кризисное положение банка, а не ранние его стадии. И эти методики, в основном, подвластны лишь органам надзора за деятельностью кредитных организаций территориальных подразделений Банка России. Более того, эти методики так называемого “внешнего” анализа.

Сами кредитные организации не заинтересованы в объявлении себя испытывающими трудности (хотя на первоначальных этапах, кому как не им четко знать о начавшихся проблемах), поскольку это оттолкнет от них клиентов. Они сами пытаются решить свои проблемы путем поиска стратегических партнеров или реинвестиций. Однако, зачастую это бывает безрезультатно.

Используемые органами надзора методы позволяют дистанционно оценить положение кредитной организации (по финансовой отчетности) и в случае обнаружения первичных признаков проблемности начинать действовать более целенаправленно (инспекторские проверки на местах (как форма проявления надзорной функции ЦБР) имеют своими целями осуществление функций надзора, регулирования и контроля, а главной целью – определить непосредственно на месте реальное финансовое состояние кредитной организации и ее филиалов, выявить ситуации, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков, проверить соблюдение кредитными организациями и их филиалами действующего банковского, валютного законодательства и нормативных актов Банка России).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6