курсовая :: ASKNSK.RU

|Актив |Код |На начало |На конец |
| |стро|отчетного |отчетного |
| |ки |года |периода |
|1 |2 |3 |4 |
|I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |110 |30375 |30375 |
|Нематериальные активы (04, 05) | | | |
|в том числе: |111 |30375 |30375 |
|патенты, лицензии, товарные знаки (знаки | | | |
|обслуживания) иные аналогичные с | | | |
|перечисленными права и активы | | | |
|организационные расходы |112 | | |
|деловая репутация организации |113 | | |
|Основные средства (01, 02, 03) |120 |3489925,5 |3448048,5 |
|в том числе: |121 | | |
|земельные участки и объекты | | | |
|природопользования | | | |
|здания машины и оборудование |122 |3489925,5 |3448048,5 |
|Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |130 | | |
|Доходные вложения в материальные ценности |135 | | |
|(03) | | | |
|в том числе: |136 | | |
|имущество для передачи в лизинг | | | |
|имущество, предоставляемое по договору |137 | | |
|проката | | | |
|Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |140 | | |
|в том числе: |141 | | |
|инвестиции в дочерние общества | | | |
|инвестиции в зависимые общества |142 | | |
|инвестиции в другие организации |143 | | |
|займы, предоставленные организациям на срок |144 | | |
|более 12 месяцев | | | |
|прочие долгосрочные финансовые вложения |145 | | |
|Прочие внеоборотные активы (25, 26) |150 | | |
|ИТОГО по разделу I |190 |3520300,5 |3478423,5 |

Форма 0710001 с. 2
|Актив |Код |На начало |На конец |
| |стро|отчетного |отчетного |
| |ки |года |периода |
|1 |2 |3 |4 |
|II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |210 |91705,5 |160010,1 |
|Запасы | | | |
|в том числе: |211 |53541 |86767,2 |
|сырье, материалы и другие аналогичные | | | |
|ценности (10, 12, 13, 16) | | | |
|животные на выращивании и откорме (11) |212 | | |
|затраты в незавершенном производстве |213 |14175 |38885,4 |
|(издержках обращения) | | | |
|(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | | | |
|готовая продукция и товары для перепродажи |214 |9234 |19602 |
|(16,40, 41) | | | |
|товары отгруженные (45) |215 |14040 |14040 |
|расходы будущих периодов (31) |216 |715,5 |715,5 |
|прочие запасы и затраты |217 | | |
|Налог на добавленную стоимость по |220 | | |
|приобретенным ценностям (19) | | | |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой|230 | | |
|ожидаются более чем через 12 месяцев после | | | |
|отчетной даты) | | | |
|в том числе: |231 | | |
|покупатели и заказчики (62, 76, 82) | | | |
|векселя к получению (62) |232 | | |
|задолженность дочерних и зависимых обществ |233 | | |
|(78) | | | |
|авансы выданные (61) |234 | | |
|прочие дебиторы |235 | | |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой|240 |4036,5 |634,5 |
|ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной| | | |
|даты) | | | |
|в том числе: |241 |3402 | |
|покупатели и заказчики (62, 76, 82) | | | |
|векселя к получению (62) |242 | | |
|задолженность дочерних и зависимых обществ |243 | | |
|(78) | | | |
|задолженность участников (учредителей) по |244 | | |
|взносам в уставный капитал (75) | | | |
|авансы выданные (61) |245 | | |
|прочие дебиторы |246 |634,5 |634,5 |
|Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, |250 | | |
|82) | | | |
|в том числе: |251 | | |
|займы, предоставленные организациям на срок | | | |
|менее 12 месяцев | | | |
|собственные акции, выкупленные у акционеров |252 | | |
|прочие краткосрочные финансовые вложения |253 | | |
|Денежные средства |260 |131503,5 |233064 |
|в том числе: |261 |1620 |1674 |
|касса (50) | | | |
|расчетные счета (51) |262 |109417,5 |210289,5 |
|валютные счета (52) |263 |14040 |14040 |
|прочие денежные средства (55, 56, 57) |264 |6426 |6426 |
|Прочие оборотные активы |270 | | |
|ИТОГО по разделу II |290 |227245,5 |393074,1 |
|БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |300 |3747546 |3871497,6 |

Форма 0710001 с. 3
|Пассив |Кол |На начало |На конец |
| |стро|отчетного |отчетного |
| |ки |года |периода |
|1 |2 |3 |4 |
|III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |410 |2106000 |2106000 |
|Уставный капитал (85) | | | |
|Добавочный капитал (87) |420 | | |
|Резервный капитал (86) |430 | | |
|в том числе: |431 | | |
|резервы, образованные в соответствии с | | | |
|законодательством | | | |
|резервы, образованные в соответствии с |432 | | |
|учредительными документами | | | |
|Фонд социальной сферы (88) |440 |22410 |22410 |
|Целевые финансирование и поступления (96) |450 | | |
|Нераспределенная прибыль прошлых лет (80) |460 |1026000 |1120932 |
|Непокрытый убыток прошлых лет (88) |465 | | |
|Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |470 | | |
|Непокрытый убыток отчетного года (88) |475 | | |
|ИТОГО по разделу III |490 |3154410 |3249342 |
|IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |510 |20385 |20385 |
|Займы и кредиты (92, 95) | | | |
|в том числе: |511 |8775 |8775 |
|кредиты банков, подлежащие погашению более | | | |
|чем через 12 месяцев после отчетной даты | | | |
|займы, подлежащие погашению более чем 12 |512 |11610 |11610 |
|месяцев после отчетной даты | | | |
|Прочие долгосрочные обязательства |520 | | |
|ИТОГО по разделу IV |590 |20385 |20385 |
|V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |610 |41580 |41580 |
|Займы и кредиты (90, 94) | | | |
|в том числе: |611 |28620 |28620 |
|кредиты банков, подлежащие погашению в | | | |
|течение 12 месяцев после отчетной даты | | | |
|займы, подлежащие погашению в течение 12 |612 |12960 |12960 |
|месяцев после отчетной даты | | | |
|Кредиторская задолженность |620 |491953,5 |520973,1 |
|в том числе: |621 |24786 |27253,8 |
|поставщики и подрядчики (60, 62) | | | |
|векселя к уплате (60) |622 | | |
|задолженность перед дочерними и зависимыми |623 | | |
|обществами (78) | | | |
|задолженность перед персоналом организации |624 |203256 |219207,6 |
|(70) | | | |
|задолженность перед государственными |625 |20325,6 |34322,4 |
|внебюджетными фондами (69) | | | |
|задолженность перед бюджетом (68) |626 |236295,9 |233020,8 |
|авансы полученные (64) |627 | | |
|прочие кредиторы |628 |7290 |7168,5 |
|Задолженность участникам (учредителям) по |630 | | |
|выплате доходов (75) | | | |
|Доходы будущих периодов (83) |640 | | |
|Резервы предстоящих расходов (89) |650 |39217,5 |39217,5 |
|Прочие краткосрочные обязательства |660 | | |
|ИТОГО по разделу V |690 |572751 |601770,6 |
|БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |700 |3747546 |3871497,6 |

Руководитель ___________ ______________________ Главный бухгалтер
___________ ___________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Задание 2. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета.

Счета синтетического учета по данным баланса

|Счет 01 | |Счет 02 |
|Основные средства | |Износ основных средств |
|Д |К | |Д |К |
|1736100 | | | |924480 |
|574735,5 | | | | |
|661770 | | | | |
|1441800 | | | | |
|4414405,5 | | | |924480 |

|Счет 04 | |Счет 10 |
|Нематериальные активы | |Материалы |
|Д |К | |Д |К |
|30375 | | |4860 | |
| | | |1080 | |
| | | |17550 | |
| | | |1123,2 | |
| | | |3601,8 | |
| | | |19440 | |
|30375 | | |47655 | |

|Счет 12 | |Счет 20 |
|МБП | |Основное производство |
|Д |К | |Д |К |
|5886 | | |14175 | |
|5886 | | |14175 | |

|Счет 31 | |Счет 40 |
|Расходы будущих периодов | |Готовая продукция |
|Д |К | |Д |К |
|715,5 | | |9234 | |
|715,5 | | |9234 | |

|Счет 45 | |Счет 50 |
|Товары отгруженные | |Касса |
|Д |К | |Д |К |
|14040 | | |1620 | |
|14040 | | |1620 | |

|Счет 51 | |Счет 52 |
|Расчетный счет | |Валютный счет |
|Д |К | |Д |К |
|109417,5 | | |14041 | |
|109417,5 | | |14041 | |

|Счет 55 | |Счет 60 |
|Спец. счета в банках | |Расчет с поставщиками и |
| | |подрядчиками |
|Д |К | |Д |К |
|6426 | | | |6696 |
| | | | |945 |
| | | | |17145 |
|6426 | | | |24786 |

|Счет 68 | |Счет 69 |
|Расчеты с бюджетом | |Расчеты по социальному |
| | |страхованию и обеспечению |
|Д |К | |Д |К |
| |221832 | | |20325,6 |
| |14463,9 | | | |
| |236295,9 | | |20325,6 |

|Счет 70 | |Счет 71 |
|Расчеты с персоналом по оплате| |Расчеты с подотчетными лицами |
|труда | | |
|Д |К | |Д |К |
| |203256 | |135 | |
| | | |499,5 | |
| |203256 | |634,5 | |

|Счет 76 | |Счет 80 |
|Расчеты с разными дебиторами и| |Прибыли и убытки |
|кредиторами | | |
|Д |К | |Д |К |
|3402 |7290 | | |1026000 |
| |3888 | | |1026000 |

|Счет 85 | |Счет 88 |
|Уставный капитал | |Нераспределенная прибыль |
|Д |К | |Д |К |
| |2106000 | | |14040 |
| | | | |8370 |
| |2106000 | | |22410 |

|Счет 89 | |Счет 90 |
|Резервы предстоящих расходов и| |Краткосрочные кредиты банка |
|платежей | | |
|Д |К | |Д |К |
| |39217,5 | | |22140 |
| | | | |6480 |
| |39217,5 | | |28620 |

|Счет 92 | |Счет 94 |
|Долгосрочные кредиты банка | |Краткосрочные займы |
|Д |К | |Д |К |
| |8775 | | |12960 |
| |8775 | | |12960 |

|Счет 95 |
|Долгосрочные займы |
|Д |К |
| |11610 |
| |11610 |

Журнал регистрации хозяйственных операций за I квартал 2000 г.

|№ |Содержание операции |Сумма, |Корреспондирую|
|п/| |руб. |щие счета |
|п | | | |
| | | |Дебет |Кредит|
|1 |Поступил на предприятие новый станок |15228 |01 |60 |
|2 |Поступила от базы снабжения №1 сталь листовая в |35100 |10 |60 |
| |количестве 200 т | | | |
| |Поступили от базы снабжения №2 полуфабрикаты в |42184,8 |10 |60 |
| |количестве 434 шт. | | | |
|3 |Отпущена в производство сталь листовая в |36504 |20 |10 |
| |количестве 208 т | | | |
| |Отпущена в производство краска масляная в |885,6 |20 |10 |
| |количестве 410 кг | | | |
|4 |Отпущены прочие материалы на цеховые нужды |1701 |25 |10 |
|5 |Отпущены вспомогательные материалы на |108 |26 |10 |
| |общезаводские нужды 50 кг | | | |
|6 |Оплачены счета базы снабжения №1 |41040 |60 |51 |
| |Оплачены счета базы снабжения №2 |48060 |60 |51 |
| |Оплачены счета прочим |945 |60 |51 |
|7 |Отпущено в производство топливо, используемое |4860 |25 |10 |
| |для работы производственного оборудования | | | |
|8 |Начислена заработная плата рабочим за |108648 |20 |70 |
| |изготовление продукции | | | |
|9 |Начислена заработная плата рабочим, занятым |6750 |25 |70 |
| |обслуживанием производственного оборудования | | | |
|10|Начислена заработная плата цеховому персоналу |11340 |25 |70 |
|11|Начислена заработная плата общезаводскому |12960 |26 |70 |
| |персоналу | | | |
|12|Начислено органам социального страхования и |10864,8 |20 |69 |
| |обеспечения с заработной платы рабочих, занятых | | | |
| |изготовлением продукции | | | |
| |Начислено органам социального страхования и |702 |25 |69 |
| |обеспечения с заработной платы рабочих, занятых | | | |
| |ремонтом и обслуживанием производственного | | | |
| |оборудования | | | |
| |Начислено органам социального страхования и |1134 |25 |69 |
| |обеспечения с заработной платы цеховому | | | |
| |персоналу | | | |
| |Начислено органам социального страхования и |1296 |26 |69 |
| |обеспечения с заработной платы общезаводскому | | | |
| |персоналу | | | |
|13|Начислен износ по основным средствам: |28080 |25 |02 |
| |Производственному оборудованию | | | |
| |Начислен износ по основным средствам: |13365 |25 |02 |
| |Общецехового назначения | | | |
| |Начислен износ по основным средствам: |15660 |26 |02 |
| |Общезаводского назначения | | | |
|14|Включаются в затраты на производство косвенные |40392 |20 |25 |
| |расходы: | | | |
| |Расходы по содержанию и эксплуатации | | | |
| |оборудования | | | |
| |Включаются в затраты на производство косвенные |27540 |20 |25 |
| |расходы: | | | |
| |Общецеховые расходы | | | |
| |Включаются в затраты на производство косвенные |30024 |20 |26 |
| |расходы: | | | |
| |Общезаводские расходы | | | |
|15|Выпушена из производства готовая продукция |230148 |40 |20 |
|16|Отгружена покупателям готовая продукция |321300 |62 |46 |
|17|Начислены коммерческие расходы (предъявлен счет |3280,5 |43 |76 |
| |организации за услуги по отгрузке готовой | | | |
| |продукции) | | | |
|18|Поступила на расчетный счет выручка за проданную|321300 |51 |62 |
| |продукцию | | | |
|19|Списывается производственная себестоимость |219780 |46 |40 |
| |реализованной продукции | | | |
|20|Начислен НДС по проданной продукции |3307,5 |46 |68 |
|21|Списываются коммерческие расходы |3280,5 |46 |43 |
|22|Списывается результат по реализации продукции |94932 |46 |80 |
|23|Удержаны налоги из заработной платы работников |6582,6 |70 |68 |
|24|Получены деньги в кассу для выдачи заработной |135000 |50 |51 |
| |платы | | | |
|25|Выдана из кассы заработная плата работникам |130329 |70 |50 |
| |предприятия | | | |
|26|Возвращена на расчетный счет не полученная в |4617 |51 |50 |
| |срок заработная плата | | | |

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

|Номе|Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо |
|р |синтетического счета |нaчaльнoe | |конечное |
|счет| | | | |
|а | | | | |
| | |Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|01 |Основные средства |441440| |15228 | |442963| |
| | |5,5 | | | |3,5 | |
|02 |Износ основных средств | |924480| |57105 | |981585|
|04 |Нематериальные активы |30375 | | | |30375 | |
|10 |Материалы |47655 | |77284,|44058,|80881,| |
| | | | |8 |6 |2 | |
|12 |МБП |5886 | | | |5886 | |
|20 |Основное производство |14175 | |254858|230148|38885,| |
| | | | |,4 | |4 | |
|25 |Цеховые расходы | | |67932 |67932 | | |
|26 |Общезаводские расходы | | |30024 |30024 | | |
|31 |Расходы будущих периодов |715,5 | | | |715,5 | |
|40 |Готовая продукция |9234 | |230148|219780|19602 | |
|43 |Коммерческие расходы | | |3280,5|3280,5| | |
|45 |Товары отгруженные |14040 | | | |14040 | |
|46 |Реализация продукции | | |321300|321300| | |
|50 |Касса |1620 | |135000|134946|1674 | |
|51 |Расчетный счет |109417| |325917|225045|210289| |
| | |,5 | | | |,5 | |
|52 |Валютный счет |14040 | | | |14040 | |
|55 |Спец. счета в банках |6426 | | | |6426 | |
|60 |Расчеты с поставщиками и | |24786 |90045 |92512,| |27253,|
| |подрядчиками | | | |8 | |8 |
|62 |Расчеты с покупателями и | | |321300|321300| | |
| |заказчиками | | | | | | |
|68 |Расчеты с бюджетом | |236295| |9890,1| |246186|
| | | |,9 | | | | |
|69 |Расчеты с внебюджетными | |20325,| |13996,| |34322,|
| |фондами | |6 | |8 | |4 |
|70 |Расчеты с персоналом по | |203256|136911|139698| |206042|
| |оплате труда | | |,6 | | |,4 |
|71 |Расчеты с подотчетными |634,5 | | | |634,5 | |
| |лицами | | | | | | |
|76 |Расчет с разными |3402 |7290 | |3280,5| |7168,5|
| |дебиторами и кредиторами | | | | | | |
|80 |Прибыли и убытки | |102600| |94932 | |112093|
| | | |0 | | | |2 |
|85 |Уставный капитал | |210600| | | |210600|
| | | |0 | | | |0 |
|88 |Нераспределенная прибыль | |22410 | | | |22410 |
|89 |Резервы предстоящих | |39217,| | | |39217,|
| |расходов | |5 | | | |5 |
|90 |Краткосрочные кредиты | |28620 | | | |28620 |
| |банков | | | | | | |
|92 |Долгосрочные кредиты | |8775 | | | |8775 |
| |банков | | | | | | |
|94 |Краткосрочные займы | |12960 | | | |12960 |
|95 |Долгосрочные займы | |11610 | | | |11610 |
| | | | | | | | |
| |Итого |467202|467202|200922|200922|485308|485308|
| | |6 |6 |9,3 |9,3 |2,6 |2,6 |

Шахматная оборотная ведомость

| | | |Дебет |Кредит | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1 |База снабжения №1 |6156 |41040 |35100 |216 |
|2 |База снабжения №2 |8775 |48060 |42184,8|2899,8 |
|3 |Завод «Литейщик» |8370 | |15228 |23598 |
|4 |Прочие |1485 |945 | |540 |
| |Итого |24786 |90045 |92512,8|27253,8 |

Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10

«Материалы»

| | | |количе ство |сумма |количе ство |сумма |количе ство |сумма |количе ство |сумма | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 | |1 |Сталь листовая
2мм |т. |175,5 |100 |17550 |200 |35100 |208 |36504 |92 |16146 | |2
|Полуфабрикаты |шт. |97,2 |200 |19440 |434 |42184,8 | | |634 |61624,8 | |3
|Краска масляная |кг. |2,16 |520 |1123,2 | | |410 |885,6 |110 |237,6 | |4
|Прочие | | | |3601,8 | | | |1701 | |1900,8 | |5 |Топливо | | | |4860 | | |

|4860 | | | |6 |Тара | | | |1080 | | | |108 | |972 | |
|Итого | | | |47655 | |77284,8 | |44058,6 | |80881,2 | |

Анализируя полученные результаты по ведомостям аналитического учета и сравнив их с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной ведомости делаем вывод о правильности выполнения курсовой работы, т.к. итоговые остатки и обороты в оборотных ведомостях синтетических и аналитических счетов равны.

Задание 4. Бухгалтерский баланс.

Составить бухгалтерский баланс по состоянию на 1 апреля 2000 г.