![]() |
РУБРИКИ |
Управление кредитным риском |
РЕКЛАМА |
|
Управление кредитным рискомp> Первая реакция на потенциально проблемные кредиты Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита
финансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников
кредитного отдела банка. Раннее их выявление позволяет выиграть время на
сбор необходимой информации и разработку стратегии. Каких-то универсальных
мер здесь не существует; все зависит от данного конкретного кредита. проанализировать проблемы заемщика; проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися проблемными кредитами или руководством; рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка; собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом; ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта; просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя, обеспечения, ипотеку; изучить возможность получения обеспечения( в случае, если кредит необеспечен); выработать план корректирующих мер.
Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых
проблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки
стараются защитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения
руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное решение. Стратегия “спасения” кредита Здесь не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы: разработка программы изменения структуры задолженности; получение дополнительной документации и гарантий; удержание дополнительного обеспечения; вложение дополнительных средств; продажа прочих активов; обращение к гарантам; разработка программ сокращения расходов и т.д. Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как классификация активов, создание резервов по кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание кредитов.
Создание резервов по кредитам. После того, как были выявлены проблемные
активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков. Глава 3. ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА. 3.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, КАК СПОСОБ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина – «платежеспособность». Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов. Последние в целом под кредитоспособностью понимали: с точки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.
дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его моральный облик, репутация; наличие обеспечительного материала ссуды; способность заемщика получать доход. Моральному облику клиента особенно большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, «первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможности кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала недоверия». При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т.д. Естественно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже придавали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество, писал, что «имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия». Тем не менее большинство экономистов того времени при рассмотрении вопроса о выдаче кредита во главу угла ставили возможность получения заемщиков дохода. Тот же И. Ададуров связывал возможность кредитования конкретного хозяйства «с его высшей целесообразностью, устойчивостью и доходностью». На этом же делался акцент и в исследованиях 20-х годов. Возвращаясь к интересующему нас основному понятию, можно сказать следующее.
выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде; гарантия другого банка или другого предприятия; страховые возмещения. Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова. Но можно ли сегодня связывать кредитоспособность заемщика преимущественно с одним из перечисленных факторов, как это делали прежние российские экономисты и как это делают ныне в рыночно развитых странах в отношении возможности получения заемщиком стабильного дохода? Если иметь в виду последний фактор, то в условиях современной России
делать основную ставку на него не приходится. Хотя бы по причинам
продолжения кризисного и неконтролируемого спада объемов производства и
массовых неплатежей. Страховые компании в массе своей слабы и ненадежны. Какой практический вывод следует из этого? Видимо, только один: современные российские условия не позволяют говорить об общей высокой кредитоспособности субъектов экономики, причем реально возможный уровень их кредитоспособности необходимо определять, не отдавая предпочтения какому- либо ее фактору, а рассматривая все факторы в комплексе. Любой из них может оказаться решающим как в позитивном, так и в негативном смысле. СЛОЖНОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.
Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей
показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности
на основе системы финансовых коэффициентов; на основе анализов денежных потоков; на основе анализов делового риска. Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ
коэффициенты ликвидности; коэффициенты эффективности (оборачиваемости); коэффициенты финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга. Рассмотрим их по порядку. Коэффициенты ликвидности
ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ – это наличные деньги в кассе клиента и деньги на его
счетах в банках, дебиторская нетто-задолженность, стоимость запасов товарно-
материальных ценностей, прочие текущие активы (расходы будущих периодов,
вложения в первоклассные ценные бумаги и т.п.). При этом дебиторская нетто-
задолженность определяется путём вычитания из остатка дебиторской
задолженности резерва на покрытие безнадежных долгов, т.е. берётся только
дебиторская задолженность краткосрочного характера (в пределах 90 дней). ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ – ликвидная часть текущих активов, к которой относятся наличность, легко реализуемые ценные бумаги и дебиторская задолженность. ТЕКУЩИЕ ПАССИВЫ – ссуды ближайших сроков погашения (в пределах года), неоплаченные требования (поставщиков, бюджета и т.п.), прочие текущие обязательства. Коэффициент текущей ликвидности известен ещё под названием КОЭФИЦЕНТА Мировая банковская практика ориентируется на следующие нормативные уровни коэффициента текущей ликвидности при оценке кредитоспособности заемщика: I, II, III кл. – 2,0; IV кл. – 1,5; V, VI кл. – 1,25. Чем выше коэффициент, тем выше финансовая устойчивость клиента. Однако и очень высокий его уровень (более 3-4) является сигналом к тому, чтобы банк разобрался в причинах роста показателя (он обычно связан с ростом объемов запасов и замедлением оборачиваемости средств). КОЭФФИЦИЕНТ БЫСТРОЙ ЛИКВИДНОСТИ (или просто коэффициент ликвидности),
показывает, может ли заемщик вовремя высвободить из своего оборота денежные
средства для погашения долга. Он ориентирован на способность клиента
заработать (и высвободить из оборота) средства в ходе текущей деятельности. КОЭФФИЦИЕНТЫ ФИНАНСОВОГО ЛЕВЕРАЖА
Задолженность, всего (1)
При расчете этого и следующих коэффициентов берется общая сумма долга Задолженность, всего (2)
Нормативные уровни этого показателя, сложившиеся в мировой банковской
практике, следующие: I кл. – 0,25; II кл. – 0,33; III кл. – 0,35; IV кл. – Применяется и другой вариант этого коэффициента: Задолженность, всего Акционерный капитал (3) Нормативные уровни: I кл. – 0,66; II кл. – 1,00; III кл. – 1,00; IV кл. – 1,25; V кл. – 1,75; VI кл. – 2,00. Задолженность, всего Собственные материальные средства Собственные материальные средства представляют собой разницу между акционерным капиталом и нематериальными активами. Значительной составной частью нематериальных активов является разница между балансовой и рыночной стоимостью приобретенных фирм, недвижимости («good will»). Поэтому третий вариант данного коэффициента будет иметь значение с развитием в стране рынка недвижимости и предприятий. Долгосрочные долговые обязательства Основные активы (4) Нормативные уровни: I кл. – 0,5; II кл. – 0,7; III кл. – 0,8; IV кл. Чем большую зависимость заемщика от привлеченных источников
показывают данные коэффициенты, тем ниже уровень его кредитоспособности. КОЭФФИЦИЕНТЫ ПРИБЫЛЬНОСТИ Они характеризуют уровень доходности и рентабельности, включая прибыльность капитала и норму прибыли на акцию.
Валовая прибыль (5) Чистые продажи Чистая прибыль (6) Чистые продажи Чистая операционная прибыль Чистые продажи
Чистая прибыль (8) Активы Чистая прибыль + проценты (9) Активы Чистая прибыль (10) Акционерный капитал Чистая прибыль (11) Сумма обычных акций фирмы В) КОЭФФИЦИЕНТЫ ПРИБЫЛЬНОСТИ АКЦИЙ Чистая прибыль (12) Количество обычных акций Годовой дивиденд на одну акцию Средняя рыночная цена одной акции Рыночная цена одной акции (14) Оценка акции в учете компании Коэффициенты прибыльности показывают эффективность использования всех средств, в том числе привлеченных. Если коэффициенты финансового левеража показывают усиление зависимости клиента от привлеченных источников, но коэффициенты прибыльности свидетельствуют об использовании этих средств с высокой отдачей, то класс кредитоспособности заемщика не понижается. КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ ДОЛГА Их несколько. Приведем два из них. Прибыль до уплаты процента и налогов
Нормативные уровни: I кл. – 7,0; II и III кл. – 5,0; IV кл. – 4,0; V кл. – 3,0; VI кл. – В зарубежной практике коммерческий банк выбирает коэффициенты для практического использования, решает вопросы об особенностях методологии их расчета. Далее коэффициенты включаются в стандартные бланки отчетности клиентов, т.е. рассчитываются клиентами. Работники банка своими методами проверяют «логику отчета», правильность рассчитанных коэффициентов. В итоге банк может составить и вести картотеку кредитоспособности своих клиентов – перечень клиентов с заключением об их классе кредитоспособности. Последнее делается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателях кредитоспособности (см. приложение 8). Основные показатели должны быть одни и те же в течении длительного периода. Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации. Рейтинг показателей в относительных величинах характеризует значимость для банка каждого из них. Она определяется на основе экономического значения показателей, кредитной политики банка, сложившейся ситуации, факторов снижения уровня кредитоспособности клиентов банка. Класс каждого показателя устанавливается путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем. Нормативные уровни разрабатываются каждым банком на базе накопленной статической информации о фактическом значении коэффициентов кредитоспособности по обслуживаемой клиентуре и мировых стандартов. Рейтинг в балах (в приведенном примере 190 и 270) позволяет определить в первом приближении класс кредитоспособности заемщиков:
Более точные значения о классе кредитоспособности делается с учетом дополнительных показателей. Класс кредитоспособности клиента принимается банком во внимание при: разработке шкалы процентных ставок; определении условий кредитования в кредитном договоре; определении режима кредитования: а) виды кредита; б) формы ссудного счета; в) срока кредита; г) схемы погашения ссуды; д) размеры и виды кредитной линии и т.д.; оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель; анализе финансовой устойчивости банка. Вместе с тем необходимо еще раз обратить внимание на следующее. отражают положение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках; показывают лишь некоторые стороны деятельности предприятий – в основном лишь движение оборотных средств; не учитывают ни репутации заемщика (квалификация персонала, соблюдения договоров, платежной дисциплины и т.д.), ни особенностей и перспектив экономической конъюнктуры, в том числе инфляции, ни оценок выпускаемой и реализуемой продукции (технический уровень и другие параметры, наличие спроса, намечаемые изменения в составе и структуре продукции), ни перспектив капиталовложений. В силу этого от применения данных коэффициентов не следует, конечно, отказываться, но также нельзя ограничиваться ими, поскольку они не полно характеризуют кредитоспособность заемщика. При этом едва ли целесообразно отдавать предпочтение кому-либо одному показателю (одной группе показателей). Очевидно, классифицировать заемщиков на те или иные классы предпочтительнее по совокупности всех групп коэффициентов. Более того, в современных условиях в России, когда, как правило, денежные средства и краткосрочные финансовые вложения предприятий значительно ниже 10%, а материальные оборотные средства меньше 12 оборотных активов (за счет исключительно высокой дебиторской задолженности), установление нормативных показателей для коэффициентов кредитоспособности (платежеспособности) во многом стало проблематичным с точки зрения их практической значимости. Фактически единственный показатель, позволяющий хоть как-то судить о
том, способны ли предприятия погасить свои краткосрочные обязательства, -
это результат сопоставления величины всех оборотных активов с суммарной
величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ. Недостатки вышеизложенного способа в некоторой степени могут быть преодолены, если определять коэффициенты исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах. При правильной увязке соответствующих оборотов оценки кредитоспособности станут надежнее. Реализован такой подход может быть через анализ денежных потоков клиента, а именно через определение чистого сальдо различных его поступлений и расходов за определенный период (сопоставление притока и оттока средств). Приток средств за период будет включать в себя следующие элементы: прибыль; амортизацию; создание резервов будущих расходов; высвобождение средств: а) из запасов; б) из дебиторской задолженности; в) из прочих активов; г) из основных фондов; рост кредиторской задолженности; увеличение прочих пассивов; получение новых ссуд; увеличение акционерного капитала. Отток средств за тот же период будет включать в себя: дополнительное вложение средств в: а) запасы; б) дебиторскую задолженность; в) прочие активы; г) основные фонды; сокращение кредиторской задолженности; уменьшение прочих пассивов; отток акционерного капитала; финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды); погашение ссуд. Разница между притоком и оттоком средств определяет величину общего
денежного потока. Изменения размеров запасов, дебиторской и кредиторской
задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет
на общий размер денежного потока. Для определения этого влияния
сравниваются остатки по соответствующим статьям на начало и конец периода. Имеются особенности в определении притока и оттока средств в связи с изменениями в основных фондах. Учитываются не только рост (снижение) стоимости их остатка за период, но также результат реализации части основных фондов. Превышение цены реализации над балансовой оценкой рассматривается как приток, а обратная ситуация – как отток средств. Для анализа денежного потока берутся данные как минимум за три года. На основании соотношения величины общего денежного потока и размера
долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности.
Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, и дивиденды). Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования. Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды и прогнозных данных на планируемый период. Первые используются для оценки вторых (в основе прогнозы величин отдельных элементов притока и оттока средств лежат их фактические значения в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации). Описанный метод анализа денежного потока называется косвенным. Вместе с тем существует и прямой метод, содержание которого может быть сведено к следующему. Расчет слагаемых осуществляется следующим образом. ПЕРВОЕ СЛАГАЕМОЕ: выручка от реализации – платежи поставщикам и персоналу + проценты полученные – проценты уплаченные – налоги. ВТОРОЕ: поступления от продажи основных активов – капитальные вложения. ТРЕТЬЕ: кредиты полученные – погашение долговых обязательств + эмиссия облигаций + эмиссия акций – выплата дивидендов. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА ДЕЛОВОГО РИСКА. Деловой риск связан с прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность истоков погашения ссуды. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности клиентов банка. Факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборотов фондов. Набор этих факторов может быть представлен следующим образом.
Длительность хранения сырья и материалов (являются ли они скоропортящимися)
Порядок приобретения сырья и материалов (у производителя или через посредника)
Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика. Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д. Большинство перечисленных факторов может быть формализовано, т.е. для них могут быть разработаны балльные оценки. Пример шкалы подобных оценок по некоторым факторам приводится в приложении 10. 3.2. ДИВЕРСИФИКАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями. Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды. По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды. В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем. С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска. Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее
включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная Вторая группа– «недостаточны обеспеченные ссуды» - охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна. Третья группа – необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды. Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:
С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем. К I группе риска («стандартные ссуды») относятся: а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд. К II группе («нестандартные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд. К III группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные до 30
дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно
обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. К IV группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные от 30
до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней
недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере К V группе («безнадежные ссуды») относятся: а) просроченные от 60 до Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем. На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату. На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля
банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на
соответствующий процент риска. Например, в одном из коммерческих банков
Используя вышеприведенные коэффициенты риска каждой группы ссуд,
получаем совокупный риск кредитного портфеля данного коммерческого банка на
определенную дату: (1500 * 2%) + (2300 * 5%) + (800 * 30%) + (700 * 75%) + Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже,
например, составляла 5200 млн. руб., банк должен проанализировать факторы,
вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает
содержание шестого этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные
факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляется
формирование достаточных резервных фондов. При приведенном выше примере
банк обязан сформировать резервный фонд в размере не менее 2200 млн. руб. На заключительном (восьмом) этапе управление кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др. 3.3. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ РАЗНООБРАЗНЫХ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ ССУД. ИСТОЧНИКИ ПОГАШЕНИЯ ССУД Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении ссуд наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения ссуды, если клиент ожидает поступление. Таким образом, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительно взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет правообеспечение (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных
юридических документов требует от банка особых условий и немалого времени. Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному источнику – доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования доходов в качестве основного источника погашения ссуды, в выдаче ссуды лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его. В тоже время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными клиентами банка, могут кредитоваться на доверии.
Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на
задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Этот и следующие несколько пунктов однозначно свидетельствуют: система обеспечения возвратности следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.
Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, от надежности клиента, от целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств). Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке пакет документов, которые, например, предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банку. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы, подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования. Кредитные заявки рассматриваются с применением специальных методик расчета оборачиваемости и окупаемости средств. Обеспечением кредита может быть ликвидный товар, имущество, валютные денежные средства. Принимается в качестве гарантии и поручительство какого- либо крупного банка. Должна быть разработана форма такого договора поручительства для предприятий, не являющихся клиентами банка, а также для тех, кто обращается за кредитом впервые и не располагает собственным имуществом для его обеспечения. Банками широко практикуется знакомство с предприятиями, осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов, проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог. Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его предоставления является открытие заемщиком счета в банке (опыт Европейского торгового банка). Банк активно воздерживается от принятия в качестве обеспечения своих кредитов неликвидного товара или иного подобного имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых банковских аккредитивов, неакцептованных векселей и т.п.). Банк страхует выдаваемую ссуду (и, возможно, проценты по ней). При этом предпочтителен трехсторонний договор между банком, заемщиком и страховщиком (либо четырехсторонний, если в сделке участвует и лицо, чьи деньги банк только переводит заемщику). Банк включает в кредитный договор арбитражную оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду. В более широком плане речь идет о том, что банк, по-настоящему заботящийся о возвратности своих ссуд, безукоризненно владеет тонкостями юридически верного составления соответствующих документов и сопровождения всего кредитного процесса. В октябре 1993 года Ресурс-банк получил мотивированное решение Тот же суд в марте 1994 г. удовлетворил иск некоего ТОО к Инкомбанку на |
|
© 2000 |
|