 |
РУБРИКИ |
Система страхования коммерческих рисков фирмы |
РЕКЛАМА |
||
|
Система страхования коммерческих рисков фирмыРазмер долга по неуплаченным процентам для этих организаций рассчитывается: СУ = 9250 x 0,07/12 x 2 = 107,9 тыс. руб. - промышленной корпорации; СУ = 0 тыс. руб., так как агрокомбинатом проценты полностью уплачены; СУ = 9650 x 0,1/12 x 1 = 80,4 тыс. руб. - инвестиционной компании, где 0,07/12 и 0,1/12 - процентные ставки в расчете на 1 месяц; 2 и 1 - периоды неуплаты процентов по кредиту (из табл.приложение 4, гр. 5). 3. Страховое возмещение по каждому страховому случаю рассчитывается, исходя из суммы ущерба непогашения кредитов, неуплаты процентов по ним и величины франшизы, изменяющейся соответственно уменьшению объема остаточной ответственности страховщика: СВ = 3977,5 + 107,9 - 554,3 = 3531,1 тыс. руб. - по кредитованию факт промышленной корпорации. При действии принципа агрегатной страховой суммы остаточная ответственность определяется по формуле (7): СС = 6159,2 - 3531,1 = 2628,1 тыс. руб. Безусловная франшиза по следующему страховому случаю зависит от объема остаточной ответственности СС (формула 6): БФ = 0,09 x 2628,1 = 236,5 тыс. руб. СВ = 1422,4 + 0 - 236,5 = 1185,9 тыс. руб. - по кредитованию агрокомбината. Величина расчетного страхового возмещения по кредитному договору с агрокомбинатом находится в пределах объема остаточной ответственности страховщика (1185,9 < 2628,1). Поэтому фактическая выплата по данному страховому случаю равна расчетной ее величине: СВ = 1185,9 тыс. руб. Остаточная ответственность страховщика снижается до уровня: СС = 2628,1 - 1185,9 = 1442,2 тыс. руб. Безусловная франшиза 3-я: БФ = 0,09 x 1442,2 = 129,8 тыс. руб. СВ = 2152,0 + 80,4 - 129,8 = 2102,6 тыс. руб. - по кредитованию инвестиционной компании. В связи с тем что расчетное страховое возмещение по кредитному договору с инвестиционной компанией СВ превышает объем остаточной ответственности страховщика СС (2102,6 > 1442,2), фактическая выплата осуществляется в этом объеме: СВ = 1442,2 тыс. руб. 4. Общая страховая выплата рассчитывается по трем страховым случаям, несмотря на то что в период страхования у банка было фактически 5 случаев невозврата кредита и неуплаты процентов по ним. СВ = 3531,1 + 1185,9 + 1442,2 = 6159,2 тыс. руб. Страховщик полностью выполнил свои обязательства, и договор страхования прекращает свое действие. Ущербы по кредитным договорам с другими тремя организациями остаются на ответственности банка-страхователя, что свидетельствует о высоких рисках его деятельности и необходимости своевременного продления договора страхования. 5. Процент ответственности страховщика по последнему страховому случаю - кредитному договору с инвестиционной компанией рассчитывается: факт5 144,22 О = ------- x 100% = ------------- x 100 = 64,6%. с СУ 2152,0 + 80,4 Таким образом, в пределах выполненных своих обязательств страховщик обеспечил страховую защиту банка на общую сумму 6159,2 тыс. руб. По последнему страховому случаю ответственность страховщика составила 64,6%, что отражает достаточно высокий уровень покрытия финансовых ущербов. Все это свидетельствует о реальной возможности преодоления организацией-страхователем финансовой уязвимости перед неисполнением встречных обязательств по кредитным, коммерческим и другим хозяйственным сделкам, планировать свою хозяйственную деятельность, обеспечивать условия стабильного функционирования и устойчивого финансового положения в будущих периодах.[95] Вывод: В России страхование коммерческих рисков не так широко распространено, как страхование автотранспорта, имущества, ответственности и т. д. Однако зарубежный опыт показывает, что перечисленные виды страхования экономически выгодны и в ближайшее время должны стать нормальной практикой работы предприятий. ЗаключениеСтрахование коммерческих рисков (англ. business risks insurance) - подотрасль имущественного страхования, которая предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств его контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от него обстоятельствам. К страхованию коммерческих рисков относятся такие виды, как страхование от перерыва в производстве в связи с утратой или повреждением имущества в результате пожаров, взрывов, аварий и других событий; страхование инвестиций от политических и коммерческих рисков; страхование депозитов; страхование финансовых гарантий; страхование риска неплатежа; страхование экспортных кредитов и др. По условиям договоров страхования коммерческих рисков страховщик принимает на себя обязательство произвести страховые выплаты страхователям в размере полной или частичной компенсации утраченных ими доходов или понесенных дополнительных расходов, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной или иной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство контрагентов страхователя; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств его контрагентами, являющимися кредиторами по сделке; принятие нормативных актов или иных действий органов власти, ухудшающих положение страхователя; участие страхователя в судебных спорах и т.д. Объектами страхования коммерческих рисков являются имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими коммерческой деятельности. В соответствии с ГК РФ договоры страхования предпринимательских рисков заключаются только в пользу самих страхователей. Договоры страхования предпринимательских рисков лиц - нестрахователей ничтожны. Страховая сумма по договорам страхования коммерческих рисков не может превышать убытки от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь мог бы понести при наступлении страхового случая. При этом условия договоров страхования коммерческих рисков нередко предусматривают установление франшизы (страховой). Объем ответственности страховщика в зависимости от условий может быть разным - от стихийных бедствий до факторов общественно-политического характера. Специфика страхования предпринимательских рисков обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров страхования. Страхование коммерческих рисков занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности, объединяя некоторые их черты. Это вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, обусловленных двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между людьми в процессе общественно-экономических отношений. Поэтому при проведении страхования предпринимательских рисков используются характерные для вышеуказанных отраслей страхования подходы к определению объема ответственности и оценки риска. В последнее время актуальным направлением управления риском является резервирование и лимитирование. При этом создаются обособленные фонды возмещения убытков за счет прибыли или собственных оборотных средств. Такой способ снижения рисков предприниматель выбирает в случаях, когда, затраты на резервирование меньше, чем стоимость страховых взносов. Лимитирование представляет собой установление ограничений сверху и снизу на возможный ущерб, что способствует снижению степени риска за счет его компенсации из других источников. В подавляющем большинстве случаев страхование коммерческих рисков - это страхование залогового имущества. В последнее время все большую популярность приобретает страхование торговых кредитов, связанных с отсрочкой или рассрочкой платежа за поставленный товар. В странах Евросоюза, например, застраховано до 90% торгового оборота. Объясняется это не только развитостью страхового дела, но и широким использованием кредитных ресурсов для развития бизнеса. Страховку от неплатежа, т.е. страхование финансовых гарантий, требуют от предпринимателя сами банки: выдавая кредит какой-либо компании-поставщику, они не хотят оказаться в зависимости от платежеспособности ее партнеров. Постепенный рост популярности этого вида страхования объясняется растущей конкуренцией между производителями: тем, кто испытывает давление со стороны конкурентов, имеет смысл отпускать продукцию с рассрочкой платежа. Это довольно распространено, например, на отечественном фармацевтическом рынке или на рынке бытовой электроники. Стоимость страхования товарного кредита может составлять от 0,5% до нескольких процентов от величины торгового оборота страхователя. В том случае, если товарный кредит застрахован, оплату несвоевременной поставки осуществляет страховщик. Этот вид страхования коммерческих рисков специфичен и отличается тем, что договор страхования постоянно находится в зоне внимания страховщика, так как происходящие изменения должны быть отражены в договоре страхования. Например, у страхователя могут появиться новые партнеры, и страховая компания должна проверять их финансовую устойчивость и определять размер лимита, который она может предоставить каждому контрагенту. Кроме того, необходим постоянный мониторинг состояния торгового баланса страхователя с партнерами. Страхование торговых кредитов пока не является массовым: крупные поставщики страхуют свои риски в больших страховых компаниях (в РОСНО, "Ингосстрахе" и др.). Однако в последнее время популярность этого вида страхования растет у средних компаний с оборотом порядка 5 млн долл. Если мелкая компания-поставщик работает с крупными клиентами, то они могут рассчитываться с ней "по остаточному принципу", отдавая приоритет крупным поставщикам. При задержке платежа мелкий поставщик будет нести убытки по обслуживанию банковского кредита, поскольку деньги под закупку продукции у него обычно заемные. В этом случае страховка в некотором смысле - спасение. Страховая компания услуги по управлению рисками (риск-менеджменту) непосредственно не предоставляет. Для предупредительных мероприятий она может оказывать услуги по риск-консалтингу. Такое разделение функций характерно для развитого рынка страховых услуг. Риск-менеджмент - один из элементов системы управления предприятием, призванный решать вопросы защиты предпринимательства, например через механизм страхования. Другую функцию выполняет риск-консалтинг, выявляющий и анализирующий предпринимательские риски, которые нельзя застраховать традиционными методами. Например, компания "Ингосстрах" предполагает построить систему стандартов в области корпоративного страхования исходя из накопленного опыта страхования предприятий и понимания природы страхуемых рисков. В этом случае страховщик не только помогает клиенту выявить ключевые риски, но и оказывает ему помощь в их минимизации. Разделение функций по управлению рисками выгодно и страховщику, и страхователю: первый принимает на страхование более привлекательный риск, второй меньше платит за страхование. В структуре крупных страховщиков обычно имеются подразделения, занимающиеся риск-консалтингом. При страховании объектов эти специалисты привлекаются в обязательном порядке, и только после их экспертизы принимаются решения о принятии объекта на страхование и о стоимости страхования. Может быть проведена и независимая оценка качества работы службы риск-менеджмента на предприятии. Список использованной литературы1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995 ред. от 17.07.2009 2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 ред. от 27.07.2010"Об организации страхового дела в Российской Федерации" 3. Федеральный закон от 29.11.2007 N 286-ФЗ"О взаимном страховании" принят ГД ФС РФ 07.11.2007 4. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" постатейный 2-е издание, переработанное и дополненное Алексеев С.С., Васильев А.С., Голофаев В.В., Гонгало Б.М. и др. под ред. С.А. Степанова "Проспект", "Институт частного права", 2009 5. "Комментарий к Федеральному закону от 29 ноября 2007 г. N 286-ФЗ "О взаимном страховании" постатейный Шиловский С.П. "Деловой двор", 2009 6. Комментарий к Закону Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" постатейный Сокол П.В. "Юстицинформ", 2006 7. "Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 8. "Предпринимательство и представительство: тенденции и проблемы правового регулирования" Токар Е.Я. "Юрист", 2008 9. "Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 10. Анохин B.C. Предпринимательское право, М.: ВЛАДОС, 2009 11. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 12. Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010. 13. Гришаев С.П."Страхование", Изд-во "Дашков и Ко 2008 14. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. М.: Крылья, 2009 15. Данилочкина М.А., Савинский Р.К. Страхование финансовых рисков // Юридическая и правовая работа в страховании, 2008, N 2, С. 71. 16. Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17. 17. Иванов А.П. Финансовые инвестиции на рынке ценных бумаг. М.: Изд-во "Дашков и Ко", 2008 18. Лапуста М.Г., Шаршунова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2008 19. Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков// "Юридический мир", 2008, N 1, С 20-22 20. Прокошин В.А., Косаренко Н.Н. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России. М.: Юристъ, 2006 21. Пылов К.И. Стенограмма заседания круглого стола: Вопросы кооперативного и взаимного страхования. 2006 // www.Navs.ru. 22. Пыхтин С.В. Страхование инвестиций в строительство: проблемы действительности договоров // Юридическая и правовая работа в страховании. 2009. N 3. С. 35. 23. Селуянов Д.М. О страховании финансовых и предпринимательских рисков // Юридическая и правовая работа в страховании. 2008. N 1. С. 139. 24. Скамай Л.Г. Страхование, М.: ИНФРА-М, 2007 25. Сплетухов Ю.А. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА, 2008. 26. Страхование предпринимательского риска как вид страхования - #"#">www.allianzrosnolife.ru. 37. www.reso.ru 38. www.rgs.ru Таблица 1. Классификация предпринимательских рисков
Приложение 2 Таблица 2. Возможные потери фирмы SIMBA
Приложение 3 Таблица 3. Виды сделок, на которые может быть распространено страхование предпринимательского риска
Приложение 4 Классификация страховых отношений в сфере долговых обязательств организаций ┌───────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Классификация страховых отношений в сфере долговых обязательств│ └───────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌──────────────────┬─────────────────┬───────────────────┐ ┌───────┴────────┐┌────────┴───────┐┌────────┴───────┐┌──────────┴────────┐ │По виду долговых││ По характеру ││ По срокам ││ По характеру │ │ обязательств ││страховых рисков││ страхования ││ долговых │ │ ││ ││ ││ обязательств │ └┬───────────────┘└┬───────────────┘└┬───────────────┘└┬──────────────────┘ │┌──────────────┐ │┌──────────────┐ │┌─────────────┐ │┌─────────────────┐ ││ Страхование │ ││ Страхование │ ││Краткосрочные│ ││ Страхование │ ├┤ коммерческих │ ├┤ экономических│ ├┤ виды │ ││ платежей по │ ││ кредитов │ ││(коммерческих)│ ││ страхования │ ├┤ поставкам, │ │└──────────────┘ ││ рисков │ │└─────────────┘ ││ услугам, работам│ │┌──────────────┐ │└──────────────┘ │┌─────────────┐ │└─────────────────┘ ││ Страхование │ │┌──────────────┐ ││Среднесрочные│ │┌─────────────────┐ ││ банковских │ ││ Страхование │ ├┤ виды │ ││ Страхование │ └┤ кредитов │ └┤ политических │ ││ страхования │ └┤ коммерческих │ └──────────────┘ │ рисков │ │└─────────────┘ │ гарантий │ └──────────────┘ │┌─────────────┐ └─────────────────┘ ││ Долгосрочные│ └┤ виды │ │ страхования │ └─────────────┘ Приложение 5 Параметры кредитования банком различных организаций в период действия договора страхования ──────────────────┬──────────────────────────┬─────────────┬─────────────── Заемщики банка │Кредиты, выданные в период│ Непогашенные│ Периоды, в │ действия страхового │ суммы по │ течение │ договора, по которым не │ кредитам в │ которых │ возвращены долги │установленные│уплачены суммы ├───────────────┬──────────┤ сроки и по │ процентов по │ сроки │ тыс. руб.│ условиям │кредитам, мес. │ │ │ страх-я, в %│ │ │ │ от размера │ │ │ │ ссуды │ ──────────────────┼───────────────┼──────────┼─────────────┼─────────────── 1. Промышленная │В 1-й мес. │ 9 250 │ 43 │ 1 корпорация │страхования │ │ │ │сроком на │ │ │ │3 мес. │ │ │ ──────────────────┼───────────────┼──────────┼─────────────┼─────────────── 2. Медицинский │В 3-й мес. │ 5 200 │ 28,5 │ 2 центр │страхования │ │ │ │сроком на │ │ │ │5 мес. │ │ │ ──────────────────┼───────────────┼──────────┼─────────────┼─────────────── 3. Агрокомбинат │В 5-й мес. │ 8 780 │ 16,2 │ 2 │страхования │ │ │ │сроком на │ │ │ │2 мес. │ │ │ ──────────────────┼───────────────┼──────────┼─────────────┼─────────────── 4. Транспортное │В 6-й мес. │ 12 400 │ 15,8 │ 5 предприятие │страхования │ │ │ │сроком на │ │ │ │6 мес. │ │ │ [1] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [2] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [3] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [4] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [5] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [6] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [7] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [8] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [9] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [10] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [11] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [12] Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. 2-е изд., перераб. и доп. С. 131. [13] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [14] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [15] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [16] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [17] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [18] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [19] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [20] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [21] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [22] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [23] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [24] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [25] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [26] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [27] Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков// "Юридический мир", 2008, N 1, С 20-22 [28] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [29] Пыхтин С.В. Страхование инвестиций в строительство: проблемы действительности договоров // Юридическая и правовая работа в страховании. 2009. N 3. С. 35. [30] Данилочкина М.А., Савинский Р.К. Страхование финансовых рисков // Юридическая и правовая работа в страховании, 2008, N 2, С. 72. [31] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [32] Данилочкина М.А., Савинский Р.К. Страхование финансовых рисков // Юридическая и правовая работа в страховании, 2008, N 2, С. 71. [33] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [34] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [35] Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков// "Юридический мир", 2008, N 1, С 20-22 [36] Цанев И.А. Современные подходы в деятельности страховых компаний. М., 2009. С. 28. [37] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [38] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [39] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [40] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [41] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [42] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [43] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [44] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [45] Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ, 2007. С. 33 - 35. [46] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [47] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [48] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17. [49] Сплетухов Ю.А. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА, 2008. С. 189 [50] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [51] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [52] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [53] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [54] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [55] Скамай Л.Г. Страхование, М.: ИНФРА-М, 2007, С 84 [56] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [57] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [58] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [59] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [60] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [61] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [62] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [63] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [64] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [65] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [66] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [67] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [68] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [69] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [70] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [71] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [72] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [73] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [74] Ермасов СВ., Ермасова Н.Б. «Страхование: Учеб. Пособие для вузов». — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 462 с [75] Ермасов СВ., Ермасова Н.Б. «Страхование: Учеб. Пособие для вузов». — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. С 352 [76] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [77] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [78] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [79] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [81] Коваль Л. «Полис для инвестора» // «Ведомости», 18 июля 2008 г. [82] Предпринимательское право: Учебное пособие" 3-е издание, исправленное и дополненное Смагина И.А. "Омега-Л", 2009 [83] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [84] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [85] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [86] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [87] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [88] Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков// "Юридический мир", 2008, N 1, С 20-22 [89] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 [90] Мамсуров М.Б. К вопросу страхования предпринимательских рисков// "Юридический мир", 2008, N 1, С 20-22 [91] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [92] Гвозденко А.А. Страхование рисков М.: Финансы и статистика, 2010 [93] Евсевлеева М.Н. Место предпринимательских рисков в системе страховых отношений // Управление риском. 2010. N 2. С. 17 [94] Теория страхования" Худяков А.И. "Статут", 2010 [95] Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право. М.: Юристъ, 2009 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
© 2000 |
|