Роль коммерческих банков в экономике

Современные коммерческие банки- банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население- своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики.

Согласно банковскому законодательству банк- это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчётные операции по поручению своих клиентов. 1

Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В настоящее время в мире наметилась тенденция универсализации банковской деятельности. Переходят на международные стандарты и отечественные банки. Банк “ Центр-инвест” успешно прошёл пятую аудиторскую проверку по международным стандартам. В рейтинге информационно открытых банках, подготовленном РА « Интерфакс», банк занял 28 место по размеру собственного капитала по международным стандартам финансовой отчётности ( IAS ). Управление Министерства РФ по налогам и сборам по Ростовской области вновь вручило банку “ Центр-инвест” « Сертификат доверия».

Выбор темы дипломной работы обусловлен её значимости для решения вопроса обеспечения малых предприятий более широким и доступным спектрам банковских услуг.

Малый бизнес- сегмент рынка, в недостаточной степени обеспеченный вниманием кредитных организаций и, несмотря на это, обладающий мощным потенциалом. Поэтому целью дипломной работы является выявление резервов совершенствования обслуживания малых и микро предприятий- клиентов банка “ Центр-инвест”.

Предметом исследования являются проблемы расширения банковских услуг, пути их решения. Объектом исследования выступает банк “ Центр-инвест”, на материалах которого выполнена дипломная работа.

В соответствии с предметом и объектом исследования дипломная работа предполагает решение следующих задач:

Показать позиции банка “ Центр-инвест” в банковской системе региона и его огромную роль в экономике Ростовской области.

Проанализировать кредитный портфель для малого бизнеса, рассмотреть его объём и динамику для выявления резервов роста.

Рассмотреть качество предоставляемых услуг и найти решение по совершенствованию качества обслуживания малого бизнеса, а также выявить пути расширения ассортимента предоставляемых услуг в соответствии с изменениями потребительского спроса.

Структура дипломной работы включает введение, три главы, заключение, список литературы.

В первой главе рассматривается роль банка “ Центр-инвест” в экономике Ростовской области.

Во второй главе дан анализ объёма и динамики кредитного портфеля банка “ Центр-инвест”. Вторая глава включает три параграфа.

В первом параграфе рассматриваются общие условия кредитования малого бизнеса. Во втором параграфе рассмотрены программы сотрудничества банка “ Центр-инвест” с международными и российскими компаниями для поддержки малого бизнеса. В третьем параграфе дана характеристика субсидирования процентной ставки.

В третьей главе работы предложены пути расширения объёмов услуг и повышения качества обслуживания малого бизнеса.

При написании дипломной работы использованы законы Российской Федерации « О ЦБ РФ ( Банке России )» и « О банках и банковской деятельности», Постановление Администрации Ростовской области № 18 от 13.01.2003 г., труды таких крупных учёных в области банковского дела, как О.И. Лаврушин, В.И. Колесников и Л.П. Кроливецкая, учебник кафедры « Банковское дело» РГЭУ « Основы банковского дела Российской Федерации» под редакцией Семенюты О.Г., научные публикации и статьи, опубликованные в журналах « Банковское дело» и « Деньги и кредит» и в газетах « Город N» и « Бизнес и банки» , а также отчёты и разработки специалистов банка “ Центр-инвест”.

Анализ данных по проблемам расширения и повышения качества банковских услуг и пути их решения сделан на основании отчетности банка “ Центр-инвест”. В дипломной работе использованы опубликованные материалы годовых отчётов банка “ Центр-инвест” и изменённые цифровые данные других отчётов с учётом поправочных коэффициентов.

Глава 1. Роль банка “Центр –Инвест” в экономике региона.

Банк “ Центр–инвест” учреждён 26 ноября 1992 г. первыми акционерными обществами, созданными в результате приватизации на Дону : “Сантари”, “Электросвязь”, “Сулинский металургический завод”, “Донской Табак”, “Торговая дружина”, “Ростов –Цум”; инвестиционными и консалтинговыми фирмами: ИФК “Ростов –Инвест”, ТОО “ДИАНА”, “Центр экономического содействия”. В дальнейшем в число акционеров банка вошли: “Ростовэнерго”, “Ростовгоргаз”, “Таганрогмежрайгаз”, “Южтрубопроводстрой”, “Новочеркаский электронный завод”, “Ростовгазоаппарат”, “Аксайкардандеталь”, “Фондовый Дом”, “Cельмашинвест”.

26 января 1993 г. банк “Центр–инвест” получил лицензию Центрального банка РФ на совершение банковских операций и с 1 февраля приступил к работе на финансовом рынке. Благодаря постоянному внедрению новых технологий банк “ Центр–инвест” по праву называют лабораторией реформ Юга России:

1992г.–обслуживание процессов приватизации;

1993г.–становление донского рынка ценных бумаг;

1994г.–внедрение вексельного обращения;

1995г –начало формирования рынка инвестиционных проектов;

1996г.–разработка программ поддержки малых предприятий Дона, первый аудит по международным стандартам;

1998г.–новые технологии работы банка в условиях кризиса;

1999г.–агрессивный маркетинг;

2000г.–начало сотрудничества с международными финансовыми организациями, начало выпуска собственных пластиковых карт международного образца;

2001г.–участие в международных программах перевода российских банков на международные стандарты:

2002г.–реализация соглашения с Агенством по международному развитию США ( USAID), Международной Финансовой Корпорацией (IFC), крупнейшей немецкой государственной страховой компанией HERMES.

Политика банка “Центр–инвест” заключается в достижение результатов исключительно в интересах вкладчиков, клиентов и государства, путём привлечения временно свободных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности. Стремясь к максимальной открытости банка “Центр–инвест” считает важным обнародовать и строго придерживаться в своей деятельности следующих принципов корпоративной политики:

Банк стремится к наивысшим стандартам обслуживания клиентов, защищает интересы клиентов.

Банк соблюдает законы, этические нормы и правила честного ведения бизнеса, безусловно исполняет свои обязательства, дорожит своей репутацией.

Банк придерживается принципа нейтральности в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений и осуществляет свою деятельность в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Банк не финансирует экологически вредные и социально опасные производства, проекты и программы.

Банк развивает новые операции и направления, исповедуя принцип разумного консерватизма.

Банк чтит старые традиции российского предпринимательства, способствует их возрождению.

Безусловное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и клиентами, высокая надёжность и стабильная работа на основных сегментах финансового рынка позволяет банку “Центр–инвест” с 2001 г. выйти на лидирующие позиции в банковской системе Ростовской области, и закрепить их по сей день.

На долю банка “Центр–инвест” приходится 30% капитала, 23,3% активов, 27,7% кредитных вложений, 23,0 % вкладов местных банков. Среди филиалов иногородних банков в Ростовской области по масштабам своей деятельности банк “ Центр –инвест” уступает только Сбербанку России.

Из таблицы 1 (см. приложение 1) видно, что банк “Центр–инвест” начал год очень энергично. Рост большинства итоговых показателей серьёзно превышает рост, зафиксированный по итогам первых двух месяцев 2002 г. Единственный показатель, чья динамика ухудшилась –это вклады населения. Между тем год назад это был самый быстрорастущий показатель. Теперь пальма первенства у кредитных вложений. По прибыли банка “ Центр–инвест” так же серьёзно опережает прошлогодний уровень –примерно в 1,5 раз.

В соответствии с законами РФ наличие столь крупного размера собственного капитала позволяет банку “ Центр–инвест” выдавать кредиты субъектам экономики свыше 2 млрд. руб. В 2001-02 годах были достигнуты новые результаты по укреплению авторитета банка “ Центр–инвест” на российском и международном уровне. Банк “ Центр–инвест” успешно прошёл пятую аудиторскую проверку по международным стандартам ( фирма Price Water house Coopers). В рейтинге информационно открытых банков подготовленном РА “ Интерфакс”, банк занял 28-е место по размеру собственного капитала по международным стандартам финансовой отчётности ( IAS). Управление Министерства РФ по налогам и сборам по Ростовской области вновь вручило банку “ Центр –инвест” “Сертификат доверия”.

Банк “ Ценрт –инвест” располагает филиальной сетью. На данный момент банк располагает восемью филиалами и одиннадцатью дополнительным офисами. Филиалы открыты в городе Аксай, Батайск, Новочеркаск, Ростов-на-Дону, Таганрог, Азов, Семикаракорск, Краснодар, доп. Офисы: Волгодонск, Кагальницкая, Каменск-Шахтинск, Константиновск, Красный Сулин, Милирово, Пролетарск, Сальск, Цымлянск, Чалтырь, Шахты. Филиалы и дополнительные офисы банка “ Центр-Инвест” значительно расширили круг услуг, предоставляемых клиентам.

Развитие системы Клиент-Банк позволило довести качественные услуги банка до предприятий всех районов Ростовской области и за её пределами. Единая сеть создаёт уникальные условия для обмена и внедрения позитивного опыта, даёт возможность тиражирования типовых структур управления, продуктов и технологий.

Планомерно создаваемая в течение последних лет система обслуживания клиентуры позволила обеспечить чёткое обслуживание клиентов. Предоставление клиентам гарантированного бесперебойного осуществления расчётов, прежде всего через внутреннюю систему расчётов, способствовало сохранению деловой активности клиентов банка в сложных условиях экономического кризиса.

Клиентская база банка в 2001 году увеличилась на 23,4 %. Стабильный рост числа клиентов – результат высоких стандартов работы банка:

· индивидуальный подход в тарифной политике: бесплатное открытие расчётных счетов, привлекательные ставки комиссионных при получение наличных денежных средств;

· успешная реализация “ Программы поддержки малых предприятий Дона” : в 2001 г. подготовлено соглашение с USAID о гарантировании кредитов банка “Центр-инвест” для малых и микро-предприятий;

· интеллектуальная поддержка клиентов банка: банк “Центр-инвест” систематически проводит семинары по вопросам налогообложения и бухучёта, в конце года совместно с Ростовской таможней был организован семинар для участников внешнеэкономической деятельности, в котором приняли участие руководители департаментов Государственного Таможенного Комитета и Банка России;

· комплексное обслуживание клиентов на основе новых технологий: практический опыт команды инновационно-финансовой группы “Центр-инвест” по внедрению новых технологий развития бизнеса в Ростовской области получило высокую оценку министра экономического развития и торговли Германа Грефа.

Объём остатков клиентских средств на депозитных счетах вырос на 11,5 % и составил 71,0 млн. руб., средний срок привлечения средств – 6 месяцев.

В структуре клиентской базы банка “ Центр-инвест” преобладают негосударственные коммерческие предприятия 71 %, индивидуальные предприятия и предприниматели 17 %, государственные и муниципальные предприятия 7,6 %, а также негосударственные некоммерческие предприятия 4,4 %.

В 2001 г. банк “Центр-Инвест” вошёл в сотню крупнейших банков России по величине суммы вкладов граждан ( на 01.01.02-83 место). Такой результат стал возможным благодаря высокому уровню доверия населения к крупнейшему банку Ростовской области, грамотной процентной политике и предложению населению новых видов услуг:

Вклады сроком от 6 месяцев до 3 лет с высокой процентной ставкой и розыгрышем призов: персональных компьютеров, автомобиля, квартиры. В течение года были разыграны и вручены вкладчикам 8 персональных компьютеров, бытовая техника и другие призы.

“Евро-Вклад”, позволявший автоматически проконтролировать немецкие марки в наличные евро. в начале2002 г.

Перечисление денежных средств без открытия счёта.

На 01.01.2002 г. объём средств, привлечённых банком у населения, вырос на 73 % и составил 199,5 млн. руб.

В 2001 г. банк расширил сеть пунктов по приёму коммунальных платежей. Оборот коммунальных платежей вырос на 80 % и достиг 202,8 млн. руб.

Усиленно ведётся работа по выпуску и обслуживанию пластиковых карт Eurocard / Mastercard и Cirrus / Maestro. На 01.01.02 г. свыше 5 тысяч жителей Ростовской области получали заработную плату на пластиковых картах банка. На данный момент в г. Ростов-на-Дону установлено 13 банкоматов и 4 пункта выдачи наличных. Банк “ Центр-инвест” вошёл в ТОП-50 лидеров карточного бизнеса России.

Общий объём операций по пластиковым картам за 2001 г. вырос в 7 раз и составил около 150 млн. руб. Банкоматы банка “ Центр-Инвест”, единственные в г. Ростове-на-Дону, принимают пластиковые карты всех основных платёжных систем, включая American Express.

Создано 9 собственных пунктов денежных переводов по системе Western Union.

Обьём переводов населения в 2001 г. увеличился на 50% и превысил 3 млн. долларов. В предверии перехода европейских стран на новую единую валюту банк “Центр-инвест” предложил населению Ростовской области “Евро-вклад”, позволивший в начале 2002 г. автоматически проконвертировать немецкие марки в наличные ЕВРО. Банк активно привлекает вкладчиков с высоким уровнем дохода, предлагая высокие процентные ставки по крупным валютным вкладам ( свыше 9 тыс. долларов США). Совокупный объём валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой вырос за 2002 г. на 12 % и составил 13,6 млн. долларов.

Политика банка “ Центр-инвест” направлена на развитие взаимоотношений с иностранными партнёрами и укрепление деловой репутации на международном финансовом рынке. Зарубежная корреспондентская сеть банка “Центр-инвест” является одной из наиболее развитых среди банков Южного федерального округа, что позволяет быстро и эффективно удовлетворять потребности клиентов в международных расчётах.

В 2002 г. КБ “Центр-инвест” поддерживал корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками:

· HSBC BANK USA (Нью-Йорк, США)

· Deutsche Bank AG ( Франкфурт, Германия)

· Commerz bank AG ( Франкфурт, Германия)

· Dresdner Bank AG ( Франкфурт, Германия)

· Societe Generale SA ( Париж, Франция)

· IntesaBci-Banca Commerciale Italiana ( Милан, Италия)

· Banca di Roma ( Рим, Италия)

Оборот по корреспондентским счетам увиличелся на 30 % и превысил 300 млн. долларов, объём операций в ЕВРО вырос более чем в 2 раза и составил около 20 млн. евро.

Банк “Центр-инвест” предоставляет участникам внешнеэкономической деятельности комплексное обслуживание по международным расчетам и валютному контролю в полном соответствии с требованиями российского законодательства и международной банковской практикой: Основной формой расчётов как по экспортным, так и по импортным операциям клиентов банка оставались банковские переводы ( свыше 95 % от общего объёма). Дальнейшее развитие получили документарные аккредитивы. Объём документарных операций с нерезидентами вырос более чем в 3 раза и превысил 2 млн. долларов. Германия, Китая, Казахстана, Украина и Азербаджана. Использование платёжных и договорных гарантий ( в обеспечение оплаты товаров и продукции, исполнения контрактов, возврата аванса и др.) позволило разработать индивидуальные схемы приведения операций для корпоративных клиентов, обеспечивающих наиболее благоприятные условия для российской стороны.

Решением Государственного таможенного комитета Российской Федерации № 137 от 01.06.2001 г. банку “Центр-инвест” было предоставлено новое разрешение на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами РФ. Сумма всех одновременно действующих банковских гарантий “Центр-инвеста” увеличила до 25 млн. долларов максимально допустимая сумма одной банковской гарантии до 5 млн. долларов.

Кредитование экспортно-импортных операций клиентов под ликвидные виды обеспечения позволило клиентам банка использовать собственные средства оптимальным образом. Общий объём выданных валютных кредитов 2001 г. вырос в 1,75 раза и превысил 6 млн. долларов США.

Банк в качестве агента валютного контроля проводит работу по экспертной оценке условий внешнеторговых контрактов, разработке схем проведения расчётов для реализации отдельных внешнеторговых сделок. Специалисты банка консультировали клиентов по вопросам оформления внешнеторговых контрактов с учётом требований действующих нормативных актов валютного регулирования и валютного контроля.

В 2002 г. сохранилась динамика роста кредитных вложений, что отражено в таблице 2.

Таблица 2

Объём кредитных вложений банка “Центр-инвест” (млн. руб.)

2002

2001

2000

1999

1998

Кредитные вложения

2259,0

983,4

539,0

268,0

175,4

Т.е. как видно из таблицы банк “Центр-инвест” отличает устойчивые темпы развития.

Основным направлением кредитной политики банка остаётся кредитование предприятий реального сектора экономики, предоставление кредитов на развитие предприятий малого бизнеса. Более 94 % общего объёма кредитных вложений составляют стандартные кредиты 1-й группы риска. Удельный вес просроченной ссудной задолженности снизился до 0,65 %.

Всё это свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля. С целью минимизации кредитных рисков продолжалась диверсификация кредитных вложений. Изменилась структура кредитного портфеля по срокам размещения средств в сторону увеличения доли долгосрочных кредитов на 8,7 процентов. Значительный удельный вес представляют кредиты на условиях “ до востребования” – 25,5%. Произошли изменения в структуре кредитного портфеля по отраслям экономике. На 6,9 % увеличился удельный вес кредитов, предоставляемых предприятиям промышленности. Одновременно произошло снижение доли кредитов предприятий торговли и общественного питания – с 56,5 % в 2000 г. до 35 % в 2001 г. Банк является активным участником межрегионального внутреннего рынков межбанковских кредитов. Объём размещения МБК составил 516,5 млн. руб., привлечённых – 758 млн. руб. Подписано соглашение “ О кредитование инвестиционных проектов субъектов малого и среднего предпринимательства Ростовской области” между министерством экономики, международных и внешнеэкономических связей Ростовской области, банками “Центр-инвест” и Ростовским Региональным Государственным фондом поддержки малого предпринимательства. В 2001 г. был создан специализированный отдел кредитования малого бизнеса и ипотеки. Банк приступил к реализации Программы кредитования микро-предприятий и предприятий малого бизнеса под гарантию Агенства США по Международному Развитию ( USAID ).

Таким образом, сегодня можно сказать, что банк “Центр-инвест” с уверенностью смотрит в будущее и занимая ведущие позиции в Ростовской банковской системе, участвует в формирование основ экономического возрождения России, обеспечивает защиту финансовых интересов своих клиентов.

Глава 2. Анализ объёма и динамики кредитных вложений банка “Центр-инвест”

2.1. Общие условия кредитования малого бизнеса.

Банк “ Центр-инвест” – один из самых надёжных и устойчивых банков Ростовской области, располагающий большим финансовым потенциалам и уникальной разветвлённой филиальной сетью по всей области и за её пределами. Банк действует на основание. Генеральной лицензии ЦБ РФ № 2225 от 26 января 1998 г.

Политика “ Центр-инвеста” в сфере предоставления кредитов юридическим лицам, в том числе предприятиям малого бизнеса строится на принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее время банк осуществляет весь спектр кредитов для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов.

Предоставление кредитов осуществляется банками в кратчайшие сроки. При первоначальном обращении клиента бесплатно может получить исчерпывающею информацию процедуры получения кредита и порядка подготовке документов.

Для своих клиентов банк “ Центр-инвест” предлагает следующие виды кредитов:

· Стандартный кредит

· Овердрафт

· Кредитную линию

Таблица 3.

Структура кредитного портфеля по срокам для малого бизнеса.

Срок кредита

2002 г. млн. руб.

1 кв. 2003 г. млн.руб.

Темп прироста %

Кредиты до 12 мес.

1139,6

319

21,87

Сверх 12 мес.

105,4

32,17

До востребования

23,07

Как видно из таблицы, доля долгосрочных кредитов, то есть выданных на срок более 1 года и до востребования, выросла до 32,17 и 23,07 соответственно. Данный рост говорит о положительной работе банка, о его далеко идущих стратегических планов, в видинии банком “ Центр-инвест” глубокого финансового потенциала виде малого бизнеса.

В своей работе банк “ Центр-инвест” опирается на соответствующие законодательные акты:

Положение о порядке предоставления (размещения кредитными организациями денежных средств и их возврата ( погашения) № 54-П от 31.08.98 г.)

Инструкция ЦБ РФ “ О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам “ № 62-А от 30.06.97 г.

Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта № 39-П от 26.08.98 г.

Для того, чтобы получить кредит клиент сначала заполняет типовую заявку на получение кредита. Банк требует предоставления определённого перечня документов:

· Кредитная заявка.

· Анкета заёмщика.

Заверенные подписями и печатями заявления.

· бухгалтерские отчеты с приложениями на две последние отчетные даты, заверенные налоговой инспекцией: баланс, отчет о прибылях и убытках (ф.2),отчёт о движении денежных средств (ф.4);

· расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на последнюю отчетную и на дату подачи заявки, с указанием даты ее возникновения;

· расшифровка основных средств;

· расшифровка используемых заемных средств с указанием кредитора, срока погашения, суммы по договору, процентной ставки и суммы долга по ссудам, процентам и штрафам (расшифровка заверяется кредитором), с приложением копий кредитных договоров и договоров обеспечения;

· бизнес-план с обоснованием планируемых на срок кредитования доходов и расходов либо технико-экономическое обоснование кредита, отражающее расходы по погашению кредита и процентов по нему и источники доходов, окупающих эти расходы. При ссылке на договоры, имеющие отношение к запрашиваемому кредиту, должны быть представлены подлинники этих договоров.

· копии приказов о назначении на должность лица, уполномоченного заключать договоры и главного бухгалтера или подлинник решения полномочного органа о предоставлении таких полномочий;

Прочие документы:

· справка из налогового органа об открытых счетах;

· справки об оборотах по расчетным счетам, открытым в других банках, за последние три месяца (заверенные банком);

· справки обслуживающих банков о наличии и состоянии картотек неплатежей, ссудной задолженности;

· справку на текущую дату о наличии товарных запасов, в том числе сырье, материалы, готовая продукция и товары для перепродажи (выделить оплаченные).

Документы по обеспечению кредита.

По кредитам, обеспеченным банковской гарантией, поручительством:

документы, подтверждающие юридический статус и экономическое состояние поручителя, гаранта.

По кредитам, обеспечиваемым залогом недвижимости:

· документы, подтверждающие право собственности или хозяйственного ведения заявителя на закладываемую недвижимость;

· свидетельство о праве собственности на землю или свидетельство о регистрации права аренды земельного участка;

· технический паспорт и землеустроительное дело;

· копия чертежа границ закладываемого земельного участка, выданная государственным
комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

· заключение оценщика о рыночной стоимости объекта недвижимости (по согласованию с банком);

Документы, предоставляемые после принятия решения Кредитным Комитетом:

выписка из ЕГРП - учреждение Юстиции;

· 2-е справки из МПТИ: а) подтверждающая право собственности на закладываемую недвижимость; б) подтверждающая отсутствие залога и ареста на закладываемую недвижимость;

· согласие комитета по земельным ресурсам и землеустройству на залог (при залоге права аренды земли);

· документ, содержащий письменное согласие собственника на залог недвижимого имущества (если имущество находится в хозяйственном ведении у федеральных, государственных или муниципальных унитарных предприятий);

· согласие совладельца (супруга (ги)) о передаче в залог недвижимости (если залогодатель физическое лицо).

По кредитам, обеспечиваемым залогам имущества:

· перечень имущества, передаваемого в залог, с указанием балансовой стоимости и даты приобретения;

· справка, подтверждающая наличие имущества с указанием его местонахождения;

· документы, удостоверяющие право собственности заявителя на имущество: договора, контракты, таможенные и транспортные накладные, платежные документы об оплате, приходные складские накладные и др.;

· документа, удостоверяющее наличие помещений для хранения имущества (право собственности на помещения, договоры аренды, договоры о совместной деятельности и т.п.).

По кредитам, обеспечиваемым залогом автомобиля:

· паспорт транспортного средства (подлинник);

· регистрационное свидетельство (копия);

· паспорт залогодателя и нотариально заверенное согласие супруга (ги) о передаче в залог автотранспорта (если залогодатель - физическое лицо).

По кредитам, обеспечиваемым залогом товаров в обороте:

· спецификация товара с указанием его закупочной и продажной цены; справка о товарных остатках на складе с указанием адресов, телефонов материально-ответственных лиц;

· копии договоров (контрактов), накладных, таможенных, платежных и иных документов, подтверждающих право собственности залогодателя на товар;

· сертификат качества на товар;

· документ о сроке годности товара;

· договор, подтверждающий право собственности или аренды залогодателя на складские помещения, в которых хранится товар.

После изучения собранных документов необходимо провести оценку предприятия.

При оценке стоимости предприятия могут быть использованы различные подходы к их определению. Поскольку в России оценка бизнеса только начинает развиваться, то вполне естественным является отсутствие консенсуса в используемой технологии. В такой ситуации существует единственно возможный путь для нахождения общего языка – использование некоторого стандарта терминов. И тут можно пойти по двум направлениям, предполагающим:

· использование российских и специальных стандартов и

· использование мирового опыта в оценке бизнеса.

В связи с тем, что российские стандарты в отличие от западных не имеют длительной истории существования и, по оценке ряда экспертов, не являются специфичными для оценки бизнеса ( они написаны для оценки имущества в целом), наиболее предпочтительным представляется второй подход. В рамках данного подхода наибольший методический интерес при рассмотрение оценки бизнеса представляют ставшие концентрацией опыта стандарта Американского Общества Оценьщиков.

Оценка предприятия в качестве юридического лица, имеющего на балансе определённое имущество ( имущественный подход). Эта концепция носит бухгалтерский характер и широко применяется, в частности, в нашей стране. В этом случае под стоимостью предприятия понимается совокупность стоимость отдельных элементов этого имущественного комплекса.

Оценка предприятия как комплекса инвестиций, стоимость которого приблизительно равна стоимости ожидаемых от него доходов (доходный подход). Данный подход наиболее распространён в мире.

Наряду с вышеуказанными общепризнанными подходами существует рыночный подход ( market approach), представляющий собой общий способ определения стоимости предприятия и/или его собственного капитала, в рамках которого используется один или несколько методов, основанных на сравнении данного закрытого предприятия с аналогичными, но открытыми предприятиями.

Первый подход рассматривает предприятие как имущественный комплекс, состоящий из элементов, которые могут быть оценены более и менее независимо друг от друга. Среди этих элементов принято различать осязаемые или материальные ( имущественные или финансовые активы: земля, недвижимость, оборудование, ликвидные средства, дебиторская и кредиторская задолженность) и неосязаемые или нематериальные (гудвилл или деловая репутация, техническая компетенция, качество управления и др.). перечень материальных и нематериальных активов приводится в бухгалтерском балансе, который служит основной для формирования различных понятий, определяющих стоимость осязаемых и не осязаемых элементов компании. На основе данных бухгалтерского баланса рассчитываются различные показатели, являющиеся основой для формирования стоимости компании, такие, как чистые скорректированные активы, действительная стоимость, постоянный капитал, необходимый для хозяйственной деятельности, и др. После этого, если возникает необходимость, производят соответствующую корректировку финансовой отчётности, необходимую при использовании как текущей, так и ретроспективной информации.

Для определения стоимости предприятия как объекта инвестиционных вложений используются методы фундаментального анализа. Фундаментальный анализ –анализ факторов, влияющих на стоимость ценной бумаги. Сторонники фундаментальной школы считают, что при изучение цен на акции необходимо тщательно исследовать балансы, отчёты фирм, состояние активов, доходов, объёмов продаж, структуру управления корпорации, состав директоров и т. п. Фундаментальный анализ предполагает глубокое изучение финансового положения и результатов производственной деятельности предприятия. Как только удастся оценить фактические показатели деятельности эмитента, можно формулировать будущее ожидания в отношении его акций. Фундаментальная школа исходит из того, что в стоимости акции отражено состояние финансовых пропорций эмитента. В соответствии с этим конкурентоспособность фирмы (предприятия), объёмы продаж, показатели рентабельности и реализации, состав активов и структура капитала является исключительно важными переменами.

Оценка инвестиционной стоимости бизнеса прежде всего зависит от его перспектив. При определение инвестиционной стоимости предприятия учитывается только та его часть его капитала, которая может приносить доходы в будущем. При этом очень важно определить, когда собственник будит получать доходы и с каким риском это сопряжено. Все эти факторы, влияющие на оценку бизнеса, могут быть учтены методами оценки школы фундаментального анализа, которые объединены понятием “ доходный подход”. Доходный подход основан на предложение о том, что потенциальный инвестор не заплатит за данный бизнес сумму большую, чем текущую стоимость будущих доходов этого бизнеса. Считается, что собственник не продаёт также свой бизнес по цене ниже текущей стоимости прогнозируемых будущих доходов. Поэтому стороны придут к соглашению о рыночной цене, равной текущей стоимости будущих доходов. Такой подход к оценке считается наиболее проблемным с точки зрения инвестиционных мотивов. Инвестор, вкладывающий деньги в действующее предприятие, покупает не набор активов, состоящий из зданий, сооружений, машин, оборудования, нематериальных ценностей и т. д., а поток будущих доходов, который позволит ему окупить вложенные средства, получить прибыль и повысить своё благосостояние. С этой точки зрения все предприятия, к каким бы отраслям экономики они не относились, производят один вид товарной продукции –деньги. Таким образом, при применении доходного метода стоимость предприятия равна дисконтированной или приведённой к текущему моменту стоимости прогнозируемых финансовых показателей, таких, как чистая прибыль, денежные потоки и дивиденды.

Рыночный подход применяется для оценки стоимости “закрытых предприятий”. Термином “ закрытых предприятий” обозначается такая компания, которая находится в собственности сравнительно узкого (ограниченного) круга акционеров и не принадлежит к числу публичных, т. е. Её акции либо вообще не продаются на биржах или внебиржевом рынке, либо сделки с этими акциями носят единичный характер.

Словосочетание “ закрытое предприятие”, как правило, ассоциируется также с представлением об относительно небольшой компании, если судить об этом по общему доходу или общей стоимости активов. Однако это неверное утверждение: величина закрытого бизнеса может быть различной, но важнейшими факторами для определения бизнеса как закрытого являются уже упомянутые выше критерии –небольшое количество акционеров и отсутствие публичных торгов её акциями.

Общая методология рыночного подхода к оценке бизнеса сводится к следующему:

Объектом оценки является некая закрытая или формально открытая компания:

Среди открытых компаний с достаточно ликвидными акциями отыскивается компания-аналог:

За основу берётся рыночная (непосредственно наблюдаемая на фондовом рынке) стоимость акций компании-аналог и их количество?

С учётом различных корректировок на оцениваемую компанию переносится соотношение между истиной рыночной ценой компании-аналог и объявленными финансовыми результатами её деятельности, которые служат главным фактором, определяющим мнение фондового рынка о рыночной стоимости компании-аналога:

Указанное соотношение умножается на соответствующие показатели текущих финансовых результатов оцениваемой компании.

В основе данного подхода к оценке стоимости компании лежит предложение о том, что аналогичные компании на финансово прозрачных рынках должны иметь приблизительно одинаковые соотношения объявленных финансовых результатов и их рыночной стоимости.

При положительном решении о выдаче кредита заключается кредитный договор и заводится кредитное дело, в которое входят:

· все документы, предоставленные клиентом;

· документы, собранные самим банком;

· расчет коэффициентов кредитоспособности;

· кредитный договор;

· распоряжение о выдаче ссуды и открытии ссудного счета;

· срочные обязательства;

· документы по обеспечению кредита и др.
Кредитный договор содержит ряд обязательных реквизитов:

· Вид кредита (стандартный или кредитная линия);

· Размер кредита;

· Цель кредита;

· Срок возврата и порядок погашения кредита;

· Цена кредита (процентная ставка);

· Вид обеспечения;

· Вид используемого ссудного счета;

· Порядок выдачи кредита;

· Права и обязанности сторон;

· Перечень документов, которые заемщик должен предоставлять банку, и сроки их предоставления;

· Ответственность сторон;

· Реквизиты банка и заемщика;

· Подписи и печати.

Однако модельный договор может быть несколько изменен в зависимости от особенностей конкретного заемщика.

Помимо кредитного договора заключается договор ссудного счета

Порядок выдачи и погашения кредита зависит от объекта кредитования. При этом применяется три основных метода кредитования:

· Кредитование по остатку;

· Кредитование по обороту;

· Оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по остатку используется простой ссудный или сальдово-компенсационный счет. Выдача кредита производится при образовании у предприятия остатков материальных ценностей, не покрываемых собственными средствами и кредиторской задолженностью. Предприятие каждый раз заявляет о своей потребности в кредите, предоставляя при этом сведения о наличии ценностей.

Погашение кредита по этому счету производится по мере снижения остатков ТМЦ и высвобождения средств из оборота. Бели у предприятия возникает потребность в получении нескольких кредитов, то банк открывает несколько простых ссудных счетов.

В случае кредитования по обороту используются оборотно-платежные ссудные счета. Выдача кредита производится на оплату счетов поставщиков в момент возникновения потребности. Выручка от реализации зачисляется в Кредит счета, минуя расчетный счет. Это кредит выдается независимо от состояния расчетного счета. Предприятие не должно каждый раз подтверждать свою потребность, не обязательно определяется срочность, так как задолженность по оборотно-платежному счету носит практически постоянный характер.

При оборонно-сальдовом кредите используются оборотно-сальдовые ссудные счета. Выдача ссуды носит платежный характер и направляется на оплату счетов поставщиков. Выдача кредита производится при отсутствии средств на расчетном счете. Погашение кредита оформляется срочными обязательствами. Оно осуществляется за счет свободного остатка средств на расчетном счете.

Кроме того, в КБ "Центр-инвест" широко используется практика предоставления овердрафтов, так называемого кредитования расчетного счета.

Порядок предоставления овердрафта и всех операций, связанных с этим определен в Положении о порядке предоставления овердрафта.

При классификации кредитов по группам риска КБ "Центр-инвест" опирается на Инструкцию ЦБ Российской Федерации «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62-А от 30.06.97 г.

Классификация ссуд производится в зависимости от кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

· группа - стандартные (практически безрисковые ссуды),

· группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

· группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

· группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

К "стандартным ссудам" относятся:

а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;

б) следующие обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу до 5 /щей включительно;

- переоформленные один раз без изменения условий договора.
К "нестандартным ссудам" относятся:

а)следующие обеспеченные ссуды:

-текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от б до 30 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу от б до 30 дней включительно;

-переоформленные два раза без изменения условий договора;
-переоформленные один раз с изменениями условий договора;

б)недостаточно обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

переоформленные один раз без изменений условий договора;

в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.
К "сомнительным ссудам" относятся:

а) следующие обеспеченные ссуды:

-текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним 31 до 180 дней включительно;

-с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

-переоформленные два раза с изменением условий договора;

-переоформленные более двух раз независимо от изменений условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

- текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от б до 30 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу от б до 30 дней включительно;

· переоформленные два раза без изменений условий договора;

· переоформленные один раз с изменениями условий договора;

в) необеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

переоформленные один раз без изменений условий договора;

г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, относятся к "безнадежным".

Начиная с 01.09.99 банк относит ссудную задолженность заемщиков в 4 группу риска и создает резерв на возможные потери одновременно с предоставлением ссуды, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:

-заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних 3 месяцев до даты обращения за получением ссуды, и с даты регистрации заемщика - юридического лица прошло менее 1 года,

ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточно
обеспеченной,

-ссудная задолженность превышает 50 % оборотных средств заемщика.

К безнадежным ссудам также относится ссудная задолженность,

образовавшуюся в результате переоформления ссуд и (или) задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права (требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица.

Благодаря успешной работе банка, следует отметить, что повысилось качество кредитного портфеля:

· 96,9 % общего объёма кредитных вложений составили стандартные кредиты первой группы риска;

· удельный вес просроченной ссудной задолженности снизился до 0,4 %.

Изменилась отраслевая структура кредитного портфеля.

Таблица 4.

Страницы: 1, 2