Организация межбанковских расчетов

Организация межбанковских расчетов

Таким образом, при организации клиринга деньги как средство обращения не участвуют, а наличествуют как мера стоимости, которая проявляется в ценах товаров, работ и услуг, фиксированных обслуживанием сферы обращения, что, в свою очередь, сокращает общую потребность предприятия в собственных оборотных средствах и обеспечивает экономию кредитных ресурсов банков.

Центральный банк РФ совместно с группой коммерческих банков провел исследование возможностей осуществления межбанковского клиринга в новых условиях хозяйствования. В результате было выработано временное положение о клиринговом учреждении.

Положение предусматривало, что клиринговое учреждение создается на основе любой формы собственности и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе. Деятельность клирингового учреждения определяется его уставом и осуществляется на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ. Учредителями клирингового учреждения могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ и другие юридические и физические лица, за исключением органов власти, политических организации и специализированных общественных фондов. Организацией клиринговых расчетов могут заниматься и специальные (внебанковские) структуры – клиринговые учреждения (клиринговые центры, клиринговые расчетные палаты). Целью создания таких учреждений является проведение клиринговых расчетов не только между местными банками. В сферу их деятельности включаются также и межрегиональные расчеты.[24, с. 461]

3) с использованием счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, т.е. через внутрибанковскую расчетную систему.

Этот способ используется для осуществления расчетов между лицами, счета которых открыты в разных филиалах одной кредитной организации или в головной кредитной организации и ее филиале.

Под счетами межфилиальных расчетов понимаются балансовые счета, открываемые в кредитных организациях и ее филиалах для учета взаимных расчетов. Счета межфилиальных расчетов не являются банковскими счетами в смысле, используемом в гражданском и налоговом законодательстве.[28, с. 15]

В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый – связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: "Начальные межфилиальные обороты" и "Ответные межфилиальные обороты". Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.[36, с. 18 ]

Операции банков осуществляются на основании специальных документов – авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама методика этих расчетов сформирована с использованием большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей весьма негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.[27, с. 65]

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается см. п. 2.5 ч. III Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".[6]

Кроме того, кредитным организациям (филиалам) разрешается осуществлять транзитные расчетные операции. В этом случае платежи осуществляются одной кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), где и открыт счет получателя средств.

Маршрут платежа (способ межбанковских расчетов) выбирается плательщиком при оформлении расчетных документов, исходя из имеющихся у обслуживающей его кредитной организации возможностей.

2. Организация межбанковских расчетов ЗАО ВТБ-24

2.1 Краткая экономико-организационная характеристика банка ЗАО ВТБ-24

Банк ВТБ24 – один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) – 96,6 млрд рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы – поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.[61]

Позиции ВТБ24 в международных рейтингах[60].

Fitch Ratings по международной шкале

·                    Долгосрочный рейтинг – BBB, прогноз "Негативный".

·                    Краткосрочный рейтинг – F3.

·                    Национальный долгосрочный рейтинг – ААА (rus), прогноз "Стабильный".

·                    Дата присвоения 27.07.2006 г.

·                    Дата подтверждения 20.04.2009.

Moody’s Investors Service

·                    Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте – Baa1, прогноз "Стабильный".

·                    Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте – Prime-2, прогноз "Стабильный".

·                    Долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте – Baa1, прогноз "Стабильный".

·                    Краткосрочный рейтинг депозитов в местной валюте P-2, прогноз "Стабильный".

·                    Рейтинг финансовой устойчивости – D–, прогноз "Стабильный".

·                    Рейтинг по национальной шкале – Aaa.ru, прогноз "Стабильный".

·                    Дата присвоения 11.07.2006 г.

·                    Дата подтверждения 24.02.2009 г.

Standard & Poor’s

·                    Кредитный рейтинг – ВВВ, прогноз "Негативный".

·                    Краткосрочный рейтинг – А3, прогноз "Негативный".

·                    Рейтинг по национальной шкале – ruAAA.

·                    Дата присвоения 24.08.2006 г.

·                    Дата подтверждения 08.12.2008 г.

Журнал Forbes ежегодно публикует обзор российского банковского рынка и рейтинг ста ведущих кредитных организаций в стране. Особый интерес представляет позиция банка в категории "высшая надежность". Как и в прошлом году, первый в списке 2009 года – Сбербанк. В этой категории осталась неизменной и позиция ВТБ – он по-прежнему занимает второе место в рейтинге. В первую пятерку вошли также Россельхозбанк, Банк Москвы и ВТБ 24.

ВТБ24 подвел итоги деятельности за 11 месяцев 2009 года. Согласно отчету по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ), с января по ноябрь банк получил чистую прибыль в размере 2,77 млрд руб. (до налогообложения – 3,91 млрд руб.). При этом динамика наращивания прибыли в этом году стабильно остается положительной: в ноябре банк заработал 996 млн руб. чистой прибыли.

С начала 2009 года произошел существенный рост активов ВТБ24, которые увеличились на 17% и достигли 704,1 млрд руб. При этом портфель розничных кредитов ВТБ24 увеличился к декабрю на 4,9 млрд руб. Рост кредитного портфеля физических лиц обеспечили, главным образом, кредиты наличными, кредитные карты и автокредиты[62].

ВТБ 24 сотрудничает с объектами региональной инфраструктуры в области кредитования малого бизнеса. В частности, активно используется механизм взаимодействия с уполномоченными организациями, выступающими поручителями по кредитам для малого бизнеса – в этом направлении банк работает с Фондом содействия кредитованию малого бизнеса Москвы и более чем с 20 региональными организациями.

Еще два-три года назад на рынке действовали всего два-три крупных банка, а также ряд региональных, которые специализировались на данном направлении. На сегодняшний день, на этот сегмент рынка активно выходят крупные сетевые банки. Своеобразным катализатором этому послужила программа, которая развивается в рамках группы Внешторгбанка с 2004 года. Ее дальнейшее развитие происходит во Внешторгбанке 24, для которого работа по кредитованию малого бизнеса – одно из стратегических направлений развития.

С увеличившейся активностью банков обострилась и конкуренция. Сигнал второго по величине банка был важен. Но помимо этого, поменялось представление и самих банков о кредитовании малого бизнеса как о высокорискованном направлении. С учетом диверсификации портфеля, которая возникает при кредитовании малого бизнеса, и применения определенных технологий оценки заемщика, выдача кредитов малому бизнесу является не более рискованной, чем любой другой вид кредитования. Наработанная на нынешний день статистика ВТБ 24 это подтверждает: квоты дефолтов, списание и просроченная задолженность по портфелю – они минимальны у многих банков, которые работают в этом сегменте рынка [63].

Рынок кредитования малого бизнеса будет расти, и этот вывод вытекает из анализа очевидных фактов. На сегодня в России доля малых предприятий в валовом продукте составляет порядка 12%. Такова же примерно и доля занятости. А в большинстве стран этот показатель гораздо выше – от 50% до 70%. Можно смело предположить, что при наблюдаемой сегодня в стране макроэкономической динамике, доля малого предпринимательства будет постепенно подтягиваться к мировым. Соответственно, и рынок кредитования будет расти значительными темпами.

Одна из проблем малого предпринимателя – залоги. В ВТБ 24 достаточно гибкий подход к залогам. У многих малых предприятий часто нет необходимого фиксированного залога в виде основных средств или недвижимости. Поэтому также берутся в расчет оборотные средства, торговое оборудование, а по совсем небольшим кредитам размером до 850 тыс. руб. на сегодняшний день банк кредитует вообще без залога. ВТБ 24 кредитует исключительно под бизнес. Бизнес должен существовать, работать, подтверждая свою способность погасить кредит. У банка есть в наличии определенные технологии, по которым кредитные эксперты оценивают бизнес заемщика, его реальные денежные потоки. Эксперты помогают заемщику, консультируют его, потому что многие впервые приходят за кредитом в банк.

На сегодняшний день российский бизнес гораздо менее прозрачен, если сравнивать его с мировой практикой. Схожая ситуация и во многих латиноамериканских странах, и в Восточной Европе. Однако уровень прозрачности сегодня заметно растет, в немалой степени и за счет того, что банки отвоевывают клиентов у "серого" и "черного" рынков. Потому что когда фирма кредитуется в банке, то получаешь "белые" деньги, другого варианта не существует. Поэтому работа банков априори ведет к повышению уровня цивилизованности российского бизнеса [64].

Спрос со стороны малых предприятий огромен. По оценкам экспертов, в целом его объемы оцениваются в $25-30 млрд. Удовлетворенный спрос, то есть сегодняшний кредитный рынок малого бизнеса в стране – $6-8 млрд. То есть совершенно очевидно, что спрос значительно опережает предложение. При этом спрос достаточно разный, и ВТБ 24 разрабатывает разные кредитные продукты. Некоторые достаточно новые и необычные для российского банковского рынка.

Среди "новинок" продуктового ряда хотелось бы отметить специальные кредиты для микрофинансовых организаций. На сегодняшний день на рынке работают различные потребительские кооперативы, фонды и другие компании, которые занимаются микрокредитованием – средний объем размер кредита, как правило, не превышает $1 тыс.). И здесь весьма перспективной оказывается совместная работа с такими организациями, когда банк их кредитует. Ведь для банков давать кредит в 10-20 тысяч рублей, анализируя бизнес и проводя все необходимые банковские процедуры – нерентабельно. Именно поэтому банку интересно финансирование таких микрофинансовых организаций на базе анализа качества их кредитного портфеля. Выдаются кредиты по $100-200 тыс., а они в свою очередь превращают эти деньги в кредиты, условно говоря, по 30 тыс. руб.

Если говорить о финансировании "под идею", финансировании стартового бизнеса, то широко известно, что с точки зрения банка это – очень рискованно. Проектное финансирование в области малого бизнеса непросто даже представить. Здесь, скорее, место для венчурных фондов, участвующих в капитале стартующих предприятий. Однако сейчас в ВТБ 24 прорабатывается пилотный проект по финансированию стартового бизнеса в составе своеобразного тройственного союза. Стратегический партнер, заинтересованный в развитии бизнеса в определенной отрасли, местная администрация и банк ВТБ 24.

Например, в случае хлебопекарного бизнеса, когда оптовый поставщик сырья для изготовления хлебобулочных, кондитерских изделий заинтересован в развитии сети малых точек непосредственно на местах, где эти кондитерские изделия будут выпекать и продавать, местная администрация, заинтересованная в развитии определенного направления и готовая разделить риски с банком по кредитованию стартующих бизнесменов. При таких условиях банк готов входить в эти проекты [65].

Кроме того, у банка подписаны соглашения о сотрудничестве в области поддержки малого и среднего предпринимательства с уполномоченными структурами ряда российских регионов. В соответствии с условиями соглашений, Внешторгбанк 24 предоставляет кредиты субъектам малого предпринимательства под поручительство уполномоченных региональных организаций, которые возмещают до 90% от стоимости покупки поручительства. Такое поручительство является платным, но сумма его покупки предпринимателю возмещается за счет средств федерального бюджета, полученных субъектом Федерации на государственную поддержку предпринимательства. По такой схеме также может кредитоваться и стартап – стартовый этап создания бизнеса. Подобные соглашения уже подписаны с Ленинградской, Архангельской областями, республикой Удмуртия, а в ближайшее время будут подписаны еще с рядом российских регионов, в том числе и с Республикой Татарстан.

Основные сложности, с которыми сталкиваются малые предприятия, – это недостаток оборотных средств, недостаточность ресурсов на приобретение нового оборудования или помещения. В основном такие вопросы решаются с помощью специализированного банковского кредита. За рубежом давно существуют четко отлаженные схемы финансового содействия малому бизнесу, но в нашей стране до последнего времени с этим было достаточно трудно.

В прошлом году второй по величине банк страны – Внешторгбанк – разработал и внедрил специальную программу кредитования малого бизнеса, которая стартовала в столице, а затем и по всей России. А с лета 2005 года эстафету в реализации этой программы перехватил его дочерний банк – Внешторгбанк 24.

На сегодняшний день Внешторгбанк 24 является лидером в кредитовании малого и среднего бизнеса во многом благодаря тому, что предлагаемые им условия существенно упрощают жизнь предпринимателям. Создавая особые кредитные продукты для малого бизнеса, ВТБ 24 учел основные проблемы потенциальных заемщиков и разработал два специализированных вида кредитов:

·                    микрокредиты;

·                    кредиты на развитие бизнеса.

Воспользовавшись любым из данных предложений банка, малые предприятия-заемщики получают средства в необходимом объеме, не теряя времени, так как заявка на получение кредита рассматривается очень оперативно.

Предоставляя качественные услуги для предприятий малого бизнеса, ВТБ 24 старается сделать свои ресурсы как можно более доступными для заемщиков. Кредитные технологии банка все время совершенствуются, формальные процедуры упрощаются, расширяется и список возможного залогового имущества. Все это ведет к тому, что количество обращений малых предпринимателей с каждым месяцем стремительно увеличивается. Как отмечают специалисты, свойственное ранее недоверие малого бизнеса к банковским услугам уходит в прошлое.

Кредитование малого и среднего бизнеса является одной из приоритетных услуг ВТБ 24, поэтому получить в этом банке средства на развитие бизнеса довольно просто.

Одно из основных направлений работы ВТБ 24 – денежные переводы и платежи. Денежные средства переводятся как на территории Российской Федерации, так и за ее пределы.

С помощью ВТБ 24 можно оформить банковский перевод, в том числе перевод без открытия счета. Кроме того, отделения ВТБ24 могут выступать в качестве точек обслуживания популярных систем Western Union, "ВТБ24 – Спринт" и "Анелик".[51]

Потребность перевести деньги в другой город страны или за рубеж возникает довольно часто. Важно, чтобы деньги попали точно по адресу, в срок и без лишних формальностей. Система "ВТБ24 – Спринт" делает перевод денег между физическими лицами простой, удобной и недорогой операцией.

Система банковских денежных переводов "ВТБ24 – Спринт" обслуживается филиалами и дополнительными офисами ВТБ24, а также агентскими сетями банков-участников, количество которых постоянно увеличивается. Система переводов ВТБ24 насчитывает более 1 100 пунктов в России и странах СНГ.

Система "Анелик" – это международная система банковских денежных переводов для физических лиц (без открытия текущих счетов). Система успешно работает и развивается с января 1997 года, представлена в более чем 90 странах мира. Если необходимо перевести деньги в другой город или страну, то можно воспользоваться услугами системы "Анелик" в офисах ВТБ24.

Все действия по переводу (отправка, выплата, изменение данных перевода, аннулирование) возможны только при предъявлении документа, удостоверяющего личность (паспорт, удостоверение личности офицера, военный билет и пр.) при обращении отправителя/получателя перевода, либо документа, удостоверяющего личность, и доверенности при обращении доверенных лиц.

Сумма перевода может быть выражена только целым числом; минимальная сумма перевода в рублях РФ – 100 рублей. Минимальная разовая сумма перевода в иностранной валюте составляет 1 (один) доллар США или 1 (один) евро;

Стоимость услуги составляет:[52]

·                    3% от суммы перевода в иностранной валюте (кроме отдельных направлений);

·                    2% от суммы перевода в рублях (но не менее 30 рублей);

Плата за перевод взимается согласно действующим тарифам только с отправителя перевода и при выплате перевода комиссия с получателя не взимается. Отправленный перевод может быть выплачен получателю в течение 15 минут при отправке перевода по сети филиалов / дополнительных офисов ВТБ24, от двух до 24 банковских часов по агентской сети.

Отправитель самостоятельно сообщает получателю уникальный номер денежного перевода и адрес пункта, в который он направлен.

Перевод может быть выплачен при сообщении получателем уникального номера перевода и при предъявлении документа, удостоверяющего личность (доверенности и документа, удостоверяющего личность, при обращении доверенных лиц).

Переводы не могут быть осуществлены на цели, связанные с предпринимательской, инвестиционной деятельностью или приобретением прав на недвижимое имущество.

2.2 "Оценка эффективности экономической деятельности в ЗАО ВТБ-24"

ЗАО ВТБ24 обладает уникальными системами оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц, собственными разработками в области риск-менеджмента и управления затратами. Приоритетным направлением по результатам деятельности за 2009 год останутся инвестиции в информационные технологии, позволяющие создать оперативную среду взаимодействия с клиентами, снизить операционные издержки, добиться конкурентного преимущества.

Сведения о создании и получении ВТБ 24 охраны основных объектов интеллектуальной собственности, об основных направлениях и результатах использования основных ВТБ 24 объектах интеллектуальной собственности содержатся в годовых и квартальных отчетах, которые открыто выкладываются на сайт банка.

ВТБ 24 является правообладателем Свидетельства на товарный знак (знак обслуживания) № 377324: зарегистрирован в Государственном реестре товарных знаков обслуживания Российской Федерации 20 апреля 2009 г. Срок действия регистрации истекает 23 января 2018 г. По товарным знакам "ВТБ 24" и "VTB 24" – в соответствии с лицензионным договором № 07-08 от 29.05.2008 ВТБ 24 передано право неисключительного пользования на товарные знаки "ВТБ 24" и "VTB 24" от ОАО Банк ВТБ.

Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности ВТБ 24 весьма важен для понимания эффективности экономической деятельности банка.

Основные тенденции развития банковского сектора за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора – предмет детального разбора при анализе эффективности экономической деятельности.

Последние годы характеризуются динамичным развитием как экономики России в целом, так и банковского сектора в частности.

Однако экономическое положение остается недостаточно устойчивым в связи с постоянными колебаниями цен на мировых рынках сырья и энергоносителей, а также кризисными явлениями, развивающимися на мировых финансовых рынках. В частности, данные тенденции применительно к российской банковской системе вылились в полномасштабный кризис ликвидности в третьем квартале 2008 года.

К положительным тенденциям развития банковской системы относятся:

1. Усиление кредитной ориентации российской банковской системы.

За период с 01.01.2004 активы банковского сектора выросли на 400% и составили на 01.11.2009 – 27 999,4 млрд. руб.[66]

За рассматриваемый период кредиты, выданные российскими кредитными организациями предприятиям и населению, росли быстрее, чем активы в целом, превысив по состоянию на 01.11.2009 – 16 566,8 млрд. руб., в результате чего доля данных кредитов выросла с 46,4% до 59,2%.[66]

При этом внутри кредитования, составляющего основу активных операций российских банков, наблюдается перераспределение кредитов реальному сектору в пользу кредитов, предоставляемых физическим лицам. За рассматриваемый период объем кредитов, предоставленных кредитными организациями населению, в рублевом выражении увеличился в 12,0 раз (при общем росте кредитования в 6,7 раз) и составил на 01.11.2009 3 593,5 млрд. руб. В результате, доля кредитов физическим лицам в банковских активах достигла 12,8% против 5,4% на 01.01.2004.[66]

2. Увеличение роли депозитов физических лиц в ресурсной базе российских банков.

На фоне нарастания кризиса ликвидности основными источниками привлечения российских банков становятся депозиты физических лиц (их доля составляет примерно 24,3% от всех пассивов банковской системы), а также средства на счетах предприятий, которая составила 12,7%.[45]

К негативным факторам развития банковской системы можно отнести:

·                    развитие кризисных явлений на мировых финансовых рынках и влияние их на российский рынок;

·                    ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего, дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов;

·                    недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.

Основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора. В период с 2004 по второй квартал 2008 года российская банковская система развивалась достаточно высокими темпами, существенно превышающими темпы роста российской экономики. За рассматриваемый нами период совокупные активы российских банков выросли в 5,0 раз и составили на 01.01.2009 - 28 022,3 млрд. руб. Капитал российских банков на 01.01.2009 составил 3,81 трлн. руб.[66]

Такие результаты были достигнуты в результате воздействия следующих основных факторов:

·                    Рост российской экономики (за 1 полугодие 2008 г., по сравнению с соответствующим периодом 2007 г., темп роста ВВП составил 8,2%, промышленного производства – 5,8%),что ведет к увеличению спроса на кредитные ресурсы со стороны реального сектора одновременно с увеличением остатков на их текущих и депозитных счетах;

·                    Повышение доходов, склонности к сбережениям и покупательной способности населения (среднегодовой темп роста реальных доходов населения за 2001-2005 гг. составил10,6%), что способствует росту банковских депозитов физических лиц с одной стороны и спроса населения на кредитные ресурсы с другой стороны. Реальные располагаемые денежные доходы (доходы за вычетом обязательных платежей, скорректированные на индекс потребительских цен) за 1 полугодие 2008г. по сравнению с соответствующим периодом 2007г., по оценке, увеличились на 6,9%.

Ситуация значительно ухудшилась во 2 полугодии 2008 г. в связи с нарастающими кризисными явлениями на мировых финансовых рынках. В частности:

·                   Нестабильная ситуация в денежной сфере, увеличение темпов роста инфляции (годовой индекс потребительских цен повысился с 11,9% в 2007 г. до 13,3% в 2008 г.), что влечет за собой удорожание финансовых ресурсов и уменьшение реальных доходов населения;

·                   Дестабилизация курса рубля относительно доллара США, который остается основной российской внешнеторговой валютой (на 01.07.2008 – 23,40 руб./долл., на 31.12.2008 - 29,38 руб./долл.)

·                   Отток иностранного капитала из российской экономики, как спекулятивного, так и инвестиционного;

·                   Существенное падение основных индексов российского фондового рынка.

Начиная со 2 полугодия 2009 г., наметилась положительная тенденция в развитии банковского сектора, связанная с частичным преодолением кризисных явлений в экономике. Так, величина капитала кредитных организаций на 01.11.2009 достигла 4,6 трлн. руб., превысив значение на начало 2009 года в 1,21 раза.

Произошло дальнейшее наращение депозитной базы: величина привлеченных банками депозитов физ. лиц выросла с 5,91 трлн. руб. на начало 2009 года, до 6,8 трлн. руб. на 01.11.2009г., показав прирост 15,1% в течение рассматриваемого промежутка времени.

Объем предоставленных кредитов остался практически на том же уровне (19,88 трлн. руб. на 01.01.2009г. и 19,82 трлн. руб. на 01.11.2009г.), однако в структуре предоставленных средств существенно увеличилась доля просроченной задолженности (с 2,1% на 01.01.2009г., до 5,07% на 01.11.2009г.) и произошло снижение величины портфеля кредитов, предоставленных физическим лицам – с 4,0 трлн. руб. до 3,6 трлн.руб. за рассматриваемый период, что обусловлено ужесточением требований ряда банков к качеству выдаваемых кредитов. Снижение частично компенсировано усилением роли кредитов, выдаваемых малому и среднему бизнесу, а также межбанковских.

Результаты деятельности ЗАО ВТБ 24 соответствуют динамике показателей банковской системы и основных конкурентов. Развитие ВТБ 24 характеризуется динамичным ростом активов, капитала и кредитного портфеля.

Крупнейшие банки России за 9 месяцев 2009 года – 6-е место по чистым активам.[67]

Самые филиальные банки – 11-е место на 25.08.2009. [67]

2-е место в рейтинге "Банки-лидеры по количеству банкоматов на 01.07.2009.". [67]

Самые "пластиковые" – 4-е место по количеству пластиковых карт в обращении на 01.07.2009.[67]

Самые потребительские банки – 1-е место по объему выданных беззалоговых кредитов на конец 1 полугодия 2009 года. [67]

Лучшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 1 полугодии 2009 года – 6 место по объему выданных кредитов. [67]

Самые ипотечные банки в 1 полугодии 2009 года – 2-е место. [67]

Самые автокредитные банки в 1 полугодии 2009 года – 3-е место. [67]

Самые прибыльные и эффективные банки в 2008 году – 8-е место, при этом балансовая прибыль Банка за год выросла в 4,9 раз. [67]

К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности ВТБ 24, можно отнести:

·                      профессионализм менеджмента;

·                      активную политику расширения на российском рынке розничных финансовых услуг;

·                      высокую степень интеграции ВТБ 24 в группу ВТБ;

·                      благоприятную экономическую ситуацию.

Среди факторов и условий, положительно влияющих на деятельность ВТБ 24 и на результаты такой деятельности следует отметить: формирование в последние годы нового сегмента рынка – кредитования населения, рост доверия населения к банковскому сектору и увеличение реальных денежных доходов населения.

К внешним факторам, оказывающим сдерживающее влияние на деятельность ВТБ 24 можно отнести высокую конкуренцию на рынке розничных услуг, высокие риски кредитования, нерешенность ряда вопросов залогового законодательства, недостаточно высокий уровень финансовой культуры населения и его доверия к кредитным организациям.

Указанные факторы связаны со стабильностью макроэкономической и политической ситуации в стране и планирование продолжительности их действия на среднесрочную перспективу достаточно затруднительно.

Залогом эффективного использования данных факторов и ограничения их возможного негативного влияния на деятельность организации является:

·                    профессионализм менеджмента ВТБ 24,

·                    проведение взвешенной и продуманной политики по управлению активами и пассивами,

·                    оперативное отслеживание рыночной ситуации и своевременное внесение необходимых изменений в планы финансово-экономической деятельности,

·                    а также дальнейшее совершенствование процедур риск-менеджмента, используемых при выдаче и сопровождении кредитных продуктов.

Среди существенных событий и факторов, которые могут оказать негативное влияние на результаты деятельности эмитента, следует отметить следующие:

·                    дестабилизация политической ситуации в стране;

·                    замедление реализации экономических реформ и экономический спад;

·                    замедление процесса реформирования банковской системы;

·                    дальнейшее усиление конкуренции на рынке розничных услуг, в том числе со стороны кредитных организаций, входящих в состав международных финансовых групп;

·                    увеличение темпов роста индекса потребительских цен;

·                    существенное снижение стоимости мировых цен на энергоносители, приводящее к несбалансированности государственного бюджета и, как следствие, ведущее к замедлению темпов экономического роста;

·                    снижение уровня ликвидности банковской системы и ухудшение условий внешних заимствований, связанное с выводом капиталов с развивающихся рынков.

Появление в ближайшее время на рынке розничных услуг новых крупных кредитных организаций, обладающих широкой филиальной сетью, маловероятно, однако, усиление конкуренции со стороны существующих игроков этого рынка вполне вероятно.

Основными конкурентами ВТБ 24 являются кредитные организации, входящие в ТОР-30 и занимающие лидирующие позиции на рынке розничных услуг.

В частности, основными конкурентами ВТБ 24 являются:

·                    на рынке потребительского кредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО "Банк Москвы", ЗАО "Банк Русский Стандарт" и ОАО АКБ "РОСБАНК";

·                    на рынке автокредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО АКБ "РОСБАНК", ЗАО ЮниКредит Банк, ООО "Русфинансбанк", ЗАО "Райффайзенбанк";

·                    на рынке кредитных карт: Сбербанк России ОАО, ОАО "АЛЬФА-БАНК", ЗАО "Банк Русский Стандарт" и ЗАО "Ситибанк";

·                    на рынке частных вкладов: Сбербанк России ОАО, ОАО "Банк Москвы", ОАО АКБ "РОСБАНК", Газпромбанк (ОАО) и ЗАО "Райффайзенбанк".

·                    на рынке кредитования среднего и малого бизнеса: Сбербанк России ОАО, КМБ-Банк (ЗАО), ОАО "Уралсиб", ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" и ОАО "МДМ-Банк".

Основными факторами конкурентоспособности ВТБ 24 являются:

·                    высокая степень интеграции в группу ВТБ и специализация ВТБ 24 в группе на розничном банковском бизнесе;

·                    наличие хорошего потенциала роста на российском рынке розничных финансовых услуг;

·                    высокая степень капитализации;

·                    наличие высоких рейтингов надежности всех основных международных рейтинговых агентств;

·                    доступ к заимствованиям на международном рынке капитала;

·                    клиентоориентированность, удобный режим работы и наличие широкой сети продаж во всех регионах Российской Федерации;

·                    гибкая тарифная политика и широкий выбор предоставляемых услуг, количество которых постоянно увеличивается;

·                    простота, удобство и оперативность принятия решений при предоставлении потребительских кредитов;

·                    экономия, обусловленная ростом объемов предоставляемых услуг.

Стабильность банковского сектора экономики, как и финансовая стабильность каждой кредитной организации, зависит от стабильности экономической и политической ситуации в стране, уровня инфляции, а также ситуации на мировых финансовых и сырьевых рынках. ВТБ 24 уделяет большое внимание проведению сбалансированной политики управления активами и пассивами при минимизации банковских рисков путем учета всех факторов, оказывающих влияние на результат деятельности.

Прибыльность является истинным показателем успешности работы банка и зависит от многих факторов, среди которых качество его активов, накладные расходы и контроль над ними, доходы банка и налоговая политика.

В течение года подводя итоги, банк оценивает свою деятельность и определяет, сработал ли он с прибылью или убытками. В зависимости от выявленных финансовых результатов банк корректирует свою кредитную и тарифную политики, другие вопросы банковской деятельности. От глубины этого анализа зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на рынке.

Внешним выражением результатов работы банка, за какой либо период времени, приводящим к потерям ил чистой прибыли, служат данные о его расходах и доходах. Доходы банка отражаются на счетах 960, 966 и 969. Анализ доходов банка за 2008г. и 2009г. объединены в нижеследующую таблицу.

Таблица 2.2.1. Структура доходов банка.

Расходы банка отражаются на счетах 970,971 и 979 и также сведены в таблицу.

Таблица 2.2.2. Структура расходов банка.

Как видно основную часть доходов и расходов составляют полученные и выплаченные проценты. В 2009г. возросла доля прочих расходов.

Доходность банковских операций можно оценить по средней доходной марже (разности средних ставок по активным и пассивным операциям). Но, поскольку, полных данных по этим операциям нет, то оценку средней доходной маржи можно получить из баланса. Для этого нужно соотнести прибыль банка с объемом его активных операций. Здесь мы исходим из того, что основную часть доходов и расходов составляют полученные и выплаченные проценты. Следовательно, средняя доходная маржа приближенно будет определяться соотношением:

Мi = Пр/А *100%

По данным трех балансов проводим расчет средней доходной маржи и сводим результат.

Таблица 2.2. 3. Средняя доходная маржа

Таким образом, коэффициент рентабельности (соотношение прибыли и общей суммы активов) или как его еще называют коэффициент доходности активов (Return on Assets – ROA) вполне удовлетворителен. Диапазон значений этого коэффициента в России для нормально функционирующего банка составляет: 2-4,5%. А в банках США этот показатель находится в пределах 0,6-1,1%.

Значение рентабельности можно детализировать, сопоставляя доход от операционной деятельности и общую сумму выданных кредитов. Доход от операционной деятельности составляет за 2008г. – 703238 млн. руб. По результатам анализа актива сумма выданных кредитов – 2317493 млн. руб. Доходность кредитных операций – 30%.

Также одним из основных показателей рентабельности является соотношение прибыли банка к его капиталу, или как его принято называть в международной практике коэффициент доходности капитала (Return on Equity – ROE). Это соотношение позволяет определить эффективность управления собственными средствами.

ROE = Пр/Капитал

В нашем случае, используя рекомендации ЦБ, капитал банка определен в сумме: на 31.12.2008г. – 177793 млн. руб., на 01.02.2010г. – 238713 млн. руб. Итак, ROE в 2009г. = 0,31; а в 2010г. ROE = 0,54. Рентабельность капитала банка имеет довольно широкий диапазон значений, при которых возможна нормальная деятельность банка. Для российских банков – это 1,5-80%. По международным стандартам – 10-20%.

Эффективность работы банка по вложению ресурсов можно определить как соотношение прибыли и работающих активов. Этот коэффициент называют еще реальным уровнем рентабельности. Это связано с тем, что активы уменьшаются на сумму иммобилизованных, т.е. не приносящих доход, активов.

R реал. = Пр. /А раб.

Результаты расчетов сводим в таблицу.

Таблица 2.2.4. "Реальная рентабельность банка"

Страницы: 1, 2, 3, 4