 |
РУБРИКИ |
Надежность коммерческих банков и основные методы ее определения |
РЕКЛАМА |
||
|
Надежность коммерческих банков и основные методы ее определенияp> Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия. В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад. В-четвертых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанных с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов). Качество активов оценивается с точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платежные средства (для ценных бумаг и основных средств). Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они Ликвидность оценивается на основе способности банка превращать свои активы в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличие платежных средств для этого не хватает. Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность или возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требование выполнения обязательств. Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности. Глава 2. Банковские риски, их классификация. Средства управления рисками 2.1. Понятие банковского риска. Виды банковских рисков Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов). Специфика рыночной экономики, в пространстве которой Россия делает лишь
первые шаги, состоит в неопределенности и постоянной изменчивости ситуации
на рынке товаров и услуг, с чем вынуждены считаться все производители. В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Иначе говоря, все банки стараются минимизировать риск и максимизировать
прибыль. Но осуществить последнее без значительного увеличения риска, как
правило, не удается. Тем более это сложно сделать в условиях экономики
переходного периода, политической нестабильности, правовой
нерегулированности правового нигилизма. Неслучайно многие коммерческие
банки идут на неоправданный риск, поднимая, например, ставку процента в 1,5- Многие коммерческие банки России сейчас работают в зоне повышенного риска. Но это скорее результат сознательной авантюристической политики руководства некоторых банков, нежели следствие некомпетентности их персонала. Последнее, конечно, тоже не редкость. Приведённые факторы могут стать причиной возникновения следующих наиболее распространённых банковских рисков: Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление
ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и
означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше
запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Уровень риска увеличивается, если: . проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям; . поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка; . руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой иили дополнительной прибыли); . существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер. Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать: . кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей; . неустойчивость политического положения; . отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; . инфляцию, и др. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка
риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе
определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Внутренние риски: . Риск ликвидности . Процентный риск . Кредитный риск . Валютный риск Внешние риски: . Рыночный риск . Политический риск . Риск изменения конъюнктуры рынка . Страновой риск . Риск форс-мажорных обстоятельств. Риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объёме для оплаты предъявляемых обязательств. Схема 3. Обобщенная схема банковских рисков[8] Процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится под более низкий процент, а ставки по привлеченным банком средствам не изменились (возможно в силу того, что они гарантированны на весь срок действия договора), то банк понесёт убытки (либо недополучение прибыли), поскольку будет вынужден выплачивать повышенные проценты по привлеченным средствам. Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заёмщиком своих финансовых обязательств (навозврат долга). Рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг. Может возникнуть в результате колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, а также инфляционного обесценения денег. Политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью политического климата в стране, уровнем противостояния отдельных политических сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления развития страны, отношения со странами-контрагентами по ВЭД клиентов российских банков. Валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого колебания валютных курсов. Риск изменения конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка. Если банк имеет узкую специализацию и работает только на данном рынке, то такая ситуация существенно подрывает надёжность банка. Для универсальных банков потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться причиной сбоев в его работе. Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-
клиентов или стран-контрагентов, импортёров или экспортёров, работающих с
данным банком. Одним из возможных способов оценки уровня странового риска
является индекс БЕРИ (германская фирма БЕРИ). Его определением занимаются
около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценок
проводят анализ четыре раза в год. Таким образом анализируются все стороны
политической и экономической ситуации в стране партнёра (в том числе и Риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств
непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и
непредотвратимых событий (например, стихийное бедствие, война, эмбарго,
введение валютных ограничений, забастовки и т.д.) Частично его можно
определить по таблице “Интегральная и частные бальные оценки стран мира
по степени риска инвестирования и надёжности деловых связей” в журнале 2.2. Средства управления рисками В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя следующие этапы: 1. Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности) изменения. 2. Установление на этой основе оптимального уровня риска. 3. Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому уровню риска. 4. Разработка конкретных мер по снижению риска. Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается
банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками. Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. Глава 3. Формы минимизации банковских рисков в кредитной практике коммерческих банков 3.1. Кредитный риск в деятельности коммерческого банка Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой
практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс
начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за
структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: . разработка целей и задач кредитной политики банка . создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений . изучение финансового состояния заемщика . изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей . разработка и подписание кредитного соглашения . анализ рисков невозврата кредитов . кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд . мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов. Далее будут рассмотрены некоторые вопросы из перечисленных выше, за исключением вопросов создания административной системы управления кредитным риском и работы с сомнительными и просроченными ссудами. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д. Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс
начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями,
направленными на снижение кредитного риска являются: Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются. Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: > отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; > отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля > излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства > плохой анализ кредитуемой отрасли > поверхностный финансовый анализ заемщиков > завышенная стоимость залога > недостаточно частые контакты с клиентом > недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования > отсутствие контроля над займами > неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов > плохой контроль за документированием займов > чрезмерное использование заемных средств > неполная кредитная документация > отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам > неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность. Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления. 3.2. Основные положения и процедуры кредитной политики. Предоставление кредита и анализ источников погашения кредита Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Основное содержание и роль банковского дела- это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным. Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка. Как описывалось выше, кредитная политика банка определяет кредитную деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы решить, совместима ли его просьба о предоставлении кредита с текущей политикой банка. Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные средства. Настоящая причина может не всегда совпадать с названной заемщиком. Узнав настоящую причину, сотрудник банка сможет определить соответствующую структуру кредита по срокам, составить график его погашения и найти подходящий для этого вид кредита (например, инвестиционный кредит, кредитование оборотного капитала и ипотечный). 3.3. Предоставление кредита и анализ источников погашения кредита После того, как сотрудник банка понял сущность заявки клиента, установил, разумна ли она и соответствует ли реалиям деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита. Для того, чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели. Цель кредита и его погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет и банкиру, и заемщику привязать условия погашения кредита к его цели. При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная прибыльность компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения здесь служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота активов- товарных запасов в дебиторскую задолженность и наличность- с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения кредита. Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита. Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка. Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке- от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита. Сторонники первого метода утверждают, что он обеспечивает наиболее компетентного уровня принятия решений, так как при этом используется опыт, имеющийся у всех членов кредитного комитета. Сторонники же второго метода утверждают, что комитетная система не дает достаточно времени для анализа каждой заявки, когда их подается сразу несколько на каждом заседании. Они говорят, что в комитетной системе присутствует стадный инстинкт - члены комитета стараются избегать вопросов, неприятных для сотрудников, подающих заявку, или других кредитных отделов и следуют предпочтениям руководства своего комитета. Система же последовательного одобрения, по словам ее сторонников, дает сотрудникам реальную возможность проверить кредитную заявку, задать необходимые вопросы и принять независимые решения. Степень ответственности членов кредитного комитета за одобряемые ими кредиты варьируется. В большинстве банков голосование в пользу или против того или иного кредиты происходит либо в форме поднятия рук, либо в форме ответов «за» или «против». В некоторых банках голос каждого члена комитета регистрируется. И хотя неясно, насколько ответственность каждого члена влияет на эффективность процесса принятия решений, следует сказать, что степень ответственности выше при последовательном одобрении кредита. Размер банка и масштаб его операций определяют степень централизации процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень централизации, чем больше банк (а следовательно, и масштаб его операций, особенно географический) ,тем больше степень децентрализации. Некоторые сделки могут быть потеряны из-за бюрократических проволочек в процессе одобрения кредита банком. Учитывая это, многие банки передают полномочия по одобрению кредитов руководству своих региональных отделений, а те, в свою очередь, могут передать эти полномочия руководству филиалов или их отдельным сотрудникам. В любой децентрализованной системе, кредитные полномочия на различных уровнях обычно определяются рекомендациями отделов по кредитной политике и по контролю за деятельностью банков, а затем одобряются руководством банка и советом директоров. Контроль за правильностью использования этих полномочий осуществляется посредством составления периодических отчетов и проведения обзоров и проверок внутренними аудиторами. Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться. Прежде чем быть подписанной, юридическая документация должна быть тщательно проверена, желательно какой-либо специализированной внутренней структурной единицей банка. Очень важно, чтобы кредитная документация отвечала требованиям существующей законодательной базы: прежде чем какой- либо кредиты предоставлен одному заемщику или группе связанных заемщиков, тщательно должны быть проверены существующие лимиты кредитования по отношению к величине капитала банка. 3.4.Обеспечение кредита. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов на себя взять; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщика различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как: 1. коэффициент абсолютной ликвидности; 2. промежуточный коэффициент покрытия; 3. общий коэффициент покрытия; 4. коэффициент независимости. Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать
свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют
ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в
денежные средства для погашения обязательств по пассиву. Промежуточный
коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные
сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам. В зависимости от величины коэффициентов и коэффициента независимости
предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Таблица 2. Условная разбивка заемщиков по классности[10] Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя и его доли в совокупности. Так, к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу – от 151 до 250 баллов, к 3-му классу – от 251 до 300 баллов. Ликвидные средства 1-го класса: 1. Касса 2. Расчетный счет 3. Валютный счет 4. Прочие денежные средства 5. Долгосрочные финансовые вложения Ликвидные средства 2-го класса: 1. Дебиторская задолженность 2. Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам Ликвидные средства 3-го класса: 1. Запасы 2. Затраты С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков. Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в
обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных
обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда организации. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне. В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование. 3.5. Наблюдение за кредитом. Проблемные кредиты и работа с ними После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит “плохой” кредит, но многие “хорошие” кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашение кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случае нарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых коэффициентов. Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя
в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс
заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают
погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но
развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще
слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. После того, как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям( клиента) по его финансовой отчетности. Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать
и человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники,
ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах,
боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Во избежание этого банки делают периодические, независимые и
объективные обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они
выявили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки
проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и
регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. Нефинансовыми тревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении от клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержит условие, требующее предоставления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками проблемности кредита. Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах
деятельности клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства
компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при
проведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае
неприятностей уже не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита
могут проявиться через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику. Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита
финансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников
кредитного отдела банка. Раннее их выявление позволяет выиграть время на
сбор необходимой информации и разработку стратегии. Каких-то универсальных
мер здесь не существует; все зависит от данного конкретного кредита. > проанализировать проблемы заемщика > проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися проблемными кредитами или руководством > рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка > собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом > ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта > просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя, обеспечения, ипотеку > изучить возможность получения обеспечения(в случае, если кредит необеспечен) > выработать план корректирующих мер На первом этапе выработки плана необходимо определить, кто будет им
руководить. Некоторые банки считают, что руководить этим должен сотрудник
кредитного отдела, ответственный за данный кредит, потому что этот человек
лучше, чем кто-либо другой, знает заемщика, или потому, что раз он привел к
возникновению такой ситуации, то он и должен выручать банк. Другие банки
создают для этого независимые отделы, которые вырабатывают более
объективный подход, поскольку им не мешают существующие взаимоотношения с
клиентом. Оба подхода имеют больше недостатков, чем преимуществ. Работа с
проблемными кредитами требует много времени и затрат. С одной стороны,
время, затрачиваемое сотрудником банка, который знает рынок, на
восстановление проблемного кредита, могло бы быть потрачено на
предоставление новых кредитов. Кроме того личные взаимоотношения сотрудника
с заемщиком могут сделать его подход необъективным и недостаточно жестким. Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых
проблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки
стараются защитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения
руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное решение. Заключение Из проделанной работы можно сделать следующие выводы: В условиях продолжающегося кризиса банковской системы особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое главное – надежность (устойчивость) банка. Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние. Существуют несколько подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и на основе публикуемой отчетности. Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы. В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам. Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные
годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс
начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются Список используемой литературы
М.: Изд-во БЕК, 1994.- 350 с. 1995.- 464 с. М.:АО"Консалтбанкир", 1994.-80с. 48с. (Портфель делового человека). Использование /Банк внешнеэкон.деятельности. - М.: АО «Консалтбанкир», 1995.-80с.-(Международный банковский бизнес). 2-е изд., перераб. и доп.- М.:АО"Финстатинформ", 1994.- 224с. Б.П.Наумова.-11-е изд., испр. - М.: Прогресс:Универс, 1993.-144с.- (Деловая Франция). А.Ф.Каган-Шабшай.-М.:АО"ДИС", 1994.-240с. "коротких денег" /С.В.Гагарин, Ю.Б.Никольский, Г.А.Шамаев; Под ред. Ю.Б.Никольского. - М.: ПРИНТЛАЙН, 1995. - 208с. 94с. /Банк внешнеэкон. деятельности. -М.:АО"Консалтбанкир", 1995.-48с.- (Международный банковский бизнес). /Банк внешнеэкон. деятельности; Сост.Е.А.Третьюхина.- М.:АО"Консалтбанкир", 1994.-64с. - (Международный банковский бизнес) М.: АОЗТ "Московское Финансовое Объединение", 1995.-Т.1.-176с.; Т.2.- 240с; Т.3.-192с. М.:1995. -(В помощь изучающим макроэкономику). 352с. - М.: Инфра-М, 1994.-192с. И.В. - М.: Изд. Группа «Прогресс», «Универс», 1993.- 160с. Ю.А.Петров, В.Л.Степанов; Ред. Н.П.Зимарина . - М., 1994. (Банковское дело в России;Т.7). /Общ.ред.Р.Я. Левиты, Л.Е.Мироновой, Б.С.Пинскера; Пер.с англ. М.С.Буровой и др. - 4-е изд., перераб. - М.: Catallaxy, 1994. -957с. /Отв.ред. Ю.В.Полетаев.-М.: АО"Консалтбанкир", 1993.-104с.- (Международный банковский бизнес). - 70с.-(Русская деловая литература). 1995. - 304с. 160с. Э.Соколинская, Т.Н.Нестерова. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 184с. Хмелинина Е.А.; Худож. ред. Артюхов Ю.И. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 336с. ----------------------- [1] Москвин В. Надежны ли крупные банки? Бизнес и банки, 1996. № 36. [2] В. Геращенко. Международный Московский Банк: пионер российской банковской системы. - Деньги и кредит, 1998. № 8. С. 32. [3] Гражданский кодекс РФ. Часть I. - п.2 ст.1, п.1 и 4 ст.421. Часть [4] В. Москвин. Система рисков при инвестиционном кредитовании предприятий. - Банковское дело – М.: 1997. С.35. [5] Концепция реформирования предприятий. - Вопросы экономики, 1997. № [6] По данным Информационного центра «Рейтинг» от 5.01.99 [7] Программа реструктуризации банковской системы РФ. – Коммерсант, № [8] Мой банк /Общая редакция – Кумок С.И. – М.: Московское Финансовое [9] Мой банк /Общая редакция – Кумок С.И. – М.: Московское Финансовое [10] Колесников В.И. банковское дело – М.: Финансы и статистика, 1997. ----------------------- [pic] Определение цели анализа Сбор информации Первичная обработка данных Экспресс-анализ Детализированный анализ Обоснование принятия решений ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП РАСЧЕТНЫЙ ЭТАП АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЭТАП Определение достоверности баланса Выбор системы коэффициентов Подготовка расчетных форм Расчет группировок счетов Расчет аналитических коэффициентов Заполнение расчетных форм Оценка отдельных коэффициентов Общая оценка финансовой отчетности Оценка надежности банка Составление заключения Риски банков и банковских учреждений Экономические Политические Внешние Внутренние Страновой риск Валютный риск Риск стихийных бедствий Состав клиентов банка Характер банковских операций Вид коммерческого банка Риск конвертируемости Риск маратория платежа Риск трансферта Коммерческий Трансляционный По принадлежности к разным отраслям По размеру По отношению к собственности По активным операциям По забалансовым операциям По пассивным операциям По балансовым операциям Бартер Клиринг Кредитный Риск вида операций Риск диверсификации Риск инфляции Портфельный Лизинг Несистематический Риск ликвидности Систематический Финансовый Кредитование Факторинг Ресурсный Промышленный Форс-мажорных обстоятельств Урегулирования и поставок
Страницы: 1, 2 |
|
© 2000 |
|