Функционирование активных операций коммерческого банка

Функционирование активных операций коммерческого банка

4.     ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;

5.     открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте и осуществление операций по ним;

6.     открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций по ним; привлечение и размещение иностранной валюты на валютном рынке Украины;

7.     привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;

8.     операции с банковскими металлами на валютном рынке Украины;

9.     другие операции с валютными ценностями на международных рынках.

•         Эмиссия собственных ценных бумаг;

•         Организация купли-продажи ценных бумаг по поручению клиентов;

•         Осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени (включая андеррайтинг);

•         Осуществление инвестиций в уставные фонды и акции других юридических лиц;

•         Перевозка валютных ценностей инкассация денежных средств;

•         Операции по поручению клиентов от своего имени:

1.     с инструментами денежного рынка;

2.     с инструментами, которые базируются на обменных курсах и процентах;

3.     с финансовыми фьючерсами и опционами.

•        Доверенное управление денежными средствами и ценными бумагами по договорам с юридическими и физическими лицами;

•        Депозитарная деятельность хранителя ценных бумаг;

•        Предоставление гарантий, поручительств и других обязательств, которые предусматривают их выполнение в денежной форме;

•        Приобретение права требования на выполнение обязательств денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);

•        Лизинг;

•        Ответственное сохранение и предоставление в аренду сейфов для сохранения ценностей и документов;

•        Выпуск, купля и продажа, обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;

•        Выпуск банковских платежных карточек и производить операции с использованием этих карточек;

•        Предоставлять консультационные и информационные услуги относительно банковских операций.

На основании Лицензии № 719665 от 17.01.2004г. Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку банк «Аваль» имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг:

•        Деятельность по выпуску и обращению ценных бумаг;

•        Депозитную деятельность хранителя ценных бумаг. Также банк «Аваль» является:

•        Участником системы денежных переводов Western Union Holdings,Inc.

•        Ассоциированным членом платежной системы VISA International

•        Ассоциированным членом платежной системы EUROPAY International

•        на первом этапе - с 26.02.2007 года по 19.03.2007 года - реализуется право акционеров на приобретение акций, которые предусмотрены для размещения, в количестве, пропорциональном их части в уставном капитале на дату начала первого этапа размещения;

•        на втором этапе - с 20.03.2007 года по 26.03.2007 года - реализуется право акционеров на приобретение акций, которые не реализованы в течение первого этапа, в количестве, пропорциональном их части в уставном капитале на дату начала проведения первого этапа.

На данный момент структура менеджмента банка «Аваль» выглядит следующим образом:

Принципы такого построения корпоративного менеджмента базируются на:

•  принципах корпоративного менеджмента, утвержденных Государственной Комиссией по ценным бумагам и инвестициям;

•  рекомендациях Базельского Комитета;

•  отчете PricewaterhouseCoopers по оптимизации структуры менеджмента;

•  консультациях относительно усовершенствования структуры менеджмента.

Банк «Аваль» является безусловным лидером на юге Украины по объему кредитного портфеля. Кредитование для пополнения оборотных средств. Банк предоставляет все необходимые клиентам формы кредитования и погашения кредитов:

•        овердрафт - беззалоговый кредит в пределах лимита, рассчитанного на основании данных о поступлениях на расчетный счет клиента, для финансирования платежных разрывов в его текущей деятельности;

•        кредитные линии - целевое кредитование коммерческих сделок юридических лиц с использованием суммы кредита частями на протяжении периода времени, определенного договором;

•        срочный кредит - целевое кредитование коммерческих сделок;

•        кредитное авалирование - краткосрочный кредит, предоставляемый Банком, посредством авалирования векселя, выписанного клиентом;

•        кредитная домициляция векселя клиента за счет кредитных средств;

•        факторинг - краткосрочная торгово-комиссионная операция, заключающаяся в выкупе банком неоплаченных платежных требований своего клиента за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Банк покупает краткосрочную дебиторскую задолженность, обеспечивая гарантию сбыта клиентам. Факторинг включает в себя инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков;

•        форфейтинг - краткосрочная или среднесрочная торгово- комиссионная операция при экспорте, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента. Банк покупает дебиторскую задолженность клиента-экспортера если эта дебиторская задолженность обеспечена гарантиями или авалями зарубежных первоклассных банков;

•        лизинговый кредит - финансирование клиента путем передачи в долгосрочную аренду (лизинг) основных средств с правом (или без права) выкупа.

Занимается кредитованием малого и среднего бизнеса. Причем малому бизнесу уделяется особое внимание, и предоставляются кредиты в форме: 1. Срочного кредита

2.     Кредитной линии

3.     Документарных инструментов (аккредитивы, гарантии). Вексельные операции:

•авалирование - аваль банка является надежной гарантией получения платежа по векселю в случае невозможности оплаты векселя векселедателем по сроку;

•  инкассация векселей - банк берет на себя обязательства предъявить векселя к оплате от имени клиента векселедателю; в случае отказа в оплате или неоплаты банк опротестовывает векселя у нотариуса;

•  учет векселей - банк за счет собственных средств приобретает у клиента, принадлежащие ему векселя;

•  домициляция векселей - банк берет на себя обязательство по своевременной оплате векселей;

•  внедрение стандартных и нестандартных вексельных схем. Расчетно-кассовые операции - банк акцентирует внимание на потребностях клиентов и постоянно расширяет и совершенствует линейку услуг и качественный уровень их предоставления.

Операции по системе удаленного доступа Система "Электронный Банк", которая включает в себя Интернет-банкинг, SMS-банкинг и Телебанкинг, обеспечена самыми современными средствами защиты и дает возможность в любой момент, находясь в любом месте, контролировать движение средств и остатки на всех ваших счетах. GSM-online - даёт возможность получения информации о состоянии карточного счета. Операции с ценными бумагами и инвестиционный бизнес.

Брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг:

•  покупка-продажа ценных бумаг

•  консультации

•  аналитическая информация о ценных бумагах

Операции с ОВГЗ, которые выданы в счёт погашения просроченной задолженности бюджета по налогу на добавленную стоимость:

•  открытие и обслуживание счёта в ценных бумагах, для учета ОВГЗ;

•  покупка-продажа ОВГЗ-НДС.

Услуги банка, как андеррайтера выпуска корпоративных облигаций. Операции с векселями:

•  покупка-продажа векселей;

•  авалирование;

•  домициляция;

•  инкассирование.

Дорожные чеки - банк осуществляет продажу дорожных чеков, которые принимаются во всем мире для расчетов в гостиницах, ресторанах, туристических агентствах:

•        обмен дорожных чеков на наличные средства в банках и пунктах обмена валют;

•        продажа дорожных чеков VISA Interpayment TRAVELLERS CHEQUES в долларах США и Евро;

•        покупка дорожных чеков THOMAS COOK, AMERICAN EXSPRESS, VISA Interpayment в долларах США и Евро;

•        банк осуществляет также продажу карточек Visa Travel Money Cash Passport в долларах США.

Платежные пластиковые карточки банка «Аваль» - это самый удобный способ расчетов:

• Maestro Международная и Visa Electron - дебетная карточка для частного использования. Наиболее доступная и массовая карточка - платежное средство для держателей, которые не имеют кредитной истории. Пользователем данной пластиковой карточки может стать любой гражданин, независимо от уровня дохода. С её помощью можно делать покупки и снимать наличные средства только в пределах средств, которые есть на карточном счете, за исключением неснижаемого остатка.

•        MasterCard Mass и Visa Classic - самые популярные платежные карточки систем MasterCard и Visa для частного пользования. Владелец карточки такого уровня может рассчитываться в магазинах, ресторанах, гостиницах, а также получать наличные средства в любой стране мира поскольку они предлагаются надежным и платежеспособным клиентам банка: бизнесменам, деятельность которых связана с переездами (по Украине и за ее пределы), и физическим лицам, у которых возникает потребность в краткосрочных кредитах в виде кредитной линии. Держателю карточки, кроме собственных средств на СКС доступны еще и средства в пределах установленной кредитной линии.

•        MasterCard Gold и Visa Gold - платежные карточки для состоятельных клиентов, которые являются надежными клиентами банка. Во всем мире принято считать, что карточка уровня Gold свидетельствует о высоком уровне финансовых возможностей её владельца. Карточка уровня Gold предоставляет широкий спектр дополнительных возможностей и услуг, кроме использования такой карты в качестве средства платежа и получения наличных.

Банк «Аваль» выполняет банковские переводы во все страны мира, используя корреспондентские счета НОСТРО. Многие банки Украины и СНГ осуществляют банковские переводы через корреспондентские счета ЛОРО, открытые в Банке «Аваль».

Банк «Аваль» входит в систему S.W.I.F.T. - общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, членами которого является больше чем 6 тысяч пользователей из 175 стран мира. Наличие разветвленной корреспондентской сети и региональных филиалов позволяет оперативно и с максимальным удобством осуществлять расчетные операции во всех клиринговых валютах.

Банк «Аваль» предлагает своим банкам- корреспондентам следующие услуги:

•ведение корреспондентских счетов в национальной и иностранных валютах;

•начисление процентов на кредитовый остаток по корреспондентскому счету;

•  осуществление расчетов в рамках удлиненного операционного дня;

•  бесплатные межбанковские переводы;

•     конкурентоспособные условия расчетов по договоренности с банком корреспондентом;

•     бесплатное зачисление средств на корреспондентские счета в гривне и иностранной валюте;

•     осуществление валютообменных операций и операций межбанковского кредитования во всех клиринговых валютах;

•сотрудничество в области документарных операций по конкурентоспособным ставкам и тарифам.

Платежеспособность банка «Аваль» на протяжении 2006 года поддерживалась на удовлетворительном уровне: среднее значение норматива платежеспособности за 2006 год равняется 11% при минимально допустимом равном 8% (согласно Инструкции о порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков от 28.08.2001г. №368).

Среднее значение норматива краткосрочной ликвидности за 2006 год равняется 26% при минимально допустимом 20% (для сравнения в 2005г. - 31%).

Следует отметить, что на протяжении 2006 года банк «Аваль» выдерживал все нормативы и придерживался норм резервирования привлеченных средств на корреспондентском счете в НБУ.

Одним из наиболее важных факторов успеха банка «Аваль» является стабильно работающая система управления рисками. Именно поэтому банк уделяет вопросам исключения, блокирования и взвешенности рисков так много внимания. В банке создана система антикризисного реагирования, которая успешно справилась с экономическими глобальными колебаниями конца 2004 года.

За прошедший год кредитно-инвестиционный портфель банка «Аваль» вырос на 77,2% и составил 3 128млн.грн, заняв 5 место в рейтинге банков Украины. Среди составляющих КИП -6,9% занимают кредиты, предоставленные другим банкам, 79,8% - предоставленные субъектам предпринимательской деятельности, 11,4% - выданные населению и 1,9% - размещенные в ценные бумаги. Следует отметить, что по темпам роста кредитно-инвестиционный портфель банка значительно опережает аналогичный показатель по банкам Украины в целом.

Чистые обязательства банка за 2006 год возросли на 75,5% и составили 3 582 млн. грн., что соответствует 5 месту в рейтинге АУБ. В целом банковская система Украины увеличила свои обязательства на 59,3%. Среди основных источников пополнения ресурсов банка наиболее значимыми являются депозиты юридических и физических лиц.

За 2006 год объем вкладов юридических лиц увеличился на 68,5%, и составил 1 504 млн. грн. Вклады населения за 2006 год возросли на 74,4% и составили 1 358млн. грн.

2.2 Особенности кредитной и процентной политики АППБ «Аваль»

Ресурсная политика банка содержит много важных составляющих: кредитная, депозитная, инвестиционная и валютная политика, политика страхования, посредничества, политика расширения деятельности банка. Развитие всех составляющих элементов ресурсной политики является одной из главных задач банка.

Кредитная политика - это один из важнейших инструментов предотвращения рисков, она предназначена устанавливать ключевые принципы, которые должны придерживаться менеджеры банка при планировании кредитной деятельности и выдаче кредитов. Кредитная политика Банка является фундаментом надежности и прибыльности кредитного портфеля.

Каждый банк должен иметь четкую и детально отработанную программу развития кредитных операций. В крупных банках, таких как АППБ «Аваль», разрабатывается Меморандум о кредитной политике. Меморандум определяет общую цель кредитной политики банка, допустимую степень риска, граничные суммы выдаваемых кредитов, границы процентных ставок и принципы их формирования, классификацию типов кредитов, выдачу каких кредитов администрация считает желательной, а от каких рекомендуется воздерживаться.

В сфере кредитования АППБ «Аваль» стремится не только удовлетворить потребности клиентов, предоставляя услуги высокого качества, но и сформировать кредитный портфель с оптимальным распределением кредитного риска, учитывая требования безопасности и ликвидности, при осуществлении кредитования Банк исходит из необходимости обеспечения объединения интересов банка, его акционеров, вкладчиков и заемщиков с учетом общегосударственных интересов.

Политика Банка в сфере кредитования определяется органами управления банка в границах своей компетенции. Основным органом управления банка является Правление банка. Решением Правления назначается Кредитный комитет.

Приоритетные направления и задачи кредитования ежеквартально определяются Кредитным комитетом и утверждаются Правлением АППБ «Аваль». Кредитная политика определяет основные источники формирования кредитных ресурсов АППБ «Аваль» - собственные средства банка, остатки средств на корреспондентских счетах в национальной и иностранной валютах, привлеченные средства юридических и физических лиц на срочные депозитные счета и депозитные счета "до востребования", средства, привлеченные по межбанковским кредитам.

Кредитные операции осуществляются банком в границах имеющихся в наличии кредитных ресурсов.

Банк предоставляет кредиты на условиях, предусмотренными кредитными договорами при обязательном исполнении следующих основных принципов кредитования:

•                    Срочность - предоставление кредита на определенный срок;

•                    Возвратность - предусматривает, что кредит подлежит обязательному возврату;

•                    Платность - предусматривает, что кредит предоставляется за соответствующую плату;

•                    Целевое использование - предусматривает, что кредит предоставляется и используется на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором.

АППБ «Аваль» предоставляет кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности - юридическим и физическим лицам независимо от их отраслевого подчинения, организационной формы, формы собственности в случае наличия у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного погашения кредита и оплаты процентов. При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита, банк, при прочих равных условиях, отдает преимущества клиентам банка.

При решении вопроса о предоставлении кредита Банк анализирует, изучает деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск не возврата кредита и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита.

В случае если у заемщика есть задолженность по кредитам в других банках, но анализ его финансового положения свидетельствует о его платежеспособности и финансовой устойчивости и технико-экономическая экспертиза проекта доказывает его перспективность и эффективность, то Банк имеет право предоставить данному заемщику кредит.

Если заемщик имеет хорошую репутацию, долгосрочные деловые отношения с Банком, финансовое состояние свидетельствует о его финансовой устойчивости, Банк устанавливает для данного клиента лимит активных операций, в рамках которого предоставляет все возможные виды кредитных услуг или предоставляет одновременно несколько кредитов на разные цели при условии выполнения норматива максимального размера риска на одного заемщика.

С целью защиты интересов банка и его вкладчиков, кредитование заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству Украины с выполнением установленных Национальным банком Украины экономических нормативов деятельности банка и требований по формированию обязательных, страховых и резервных фондов.

Важным фактором эффективности управления активными операциями и всей банковской деятельности является процентная политика.

Объектами процентной политики являются:

•         размеры процентных ставок;

•         условия начисления и выплаты процентов;

•         минимальная сумма для открытия депозитного счета;

•         возможности установления индивидуальных процентных ставок для отдельных категорий клиентов.

Формирование процентной ставки многофакторный процесс, который определяется многими факторами. Среди них: уровень учетной ставки Национально банка Украины, срок предоставления кредита, особенности обеспечения кредитной операции, платежеспособность и авторитет заемщика, темпы инфляции, перспективы изменения рыночной конъюнктуры. Совокупность этих факторов определяет границы дифференциации кредитного процента.

Учетная ставка НБУ является одним из основных рычагов регулирования финансово - кредитной сферы национальной экономики. В условиях финансовой стабильности учетная ставка НБУ носит для коммерческих банков индикативный характер.

На протяжении 2004 - 2006 годов прослеживается рост учетной ставки НБУ. Повышение учетной ставки направлено на сокращение выдачи Национальным банком Украины кредитов коммерческим банкам, а тем самым на уменьшение объема кредитных ресурсов на денежно-кредитном рынке.

Процентную политику банка на практике рассматривают с точки зрения максимизации его прибыли. Это может быть достигнуто разнообразными способами, в том числе:

1.       Путем развития и усовершенствования существующих форм и методов получения процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во- первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в- третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;

2.       Путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций.

На среднюю процентную ставку по кредитам влияют следующие факторы:

•рыночный уровень процентной ставки по кредитным ресурсам, зависящий от конъюнктуры денежного рынка. Чем дороже банку обходится формирование кредитных ресурсов, тем выше процентная ставка. Это - объективный фактор и банк не может на него воздействовать, а вынужден только подчиняться ему;

•                    структура ресурсной базы. Рост доли дорогостоящих депозитных инструментов в общей сумме средств приводит к увеличению затрат по обслуживанию депозитов, т.е. процентных расходов. Рост доли дорогостоящих кредитов приводит к увеличению процентных доходов.

•                    срок предоставления кредита. По краткосрочным кредитам ставка, как правило, меньше, чем по долгосрочным.

Существенное влияние на уровень процентной ставки осуществляет инфляция. В условиях инфляционных ожиданий Банк вынужден «страховать» себя на случай ускорения темпов инфляции путем увеличения ставок по кредитам. Процентная ставка за минусом обесценивания средств часто называют «реальным процентом».

При определении конкретной величины процентной ставки Банк ставит перед собой задание: во-первых, возместить за счет процента все свои расходы и получить соответствующую прибыль; во-вторых, заинтересовать клиентов - заемщиков такой процентной ставкой, при которой они осуществляли кредитное обслуживание именно в АППБ «Аваль».

Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением риском, является одним из самых важных элементов общей политики банка. В процессе определения цены кредита АППБ «Аваль» особенное значение уделяет анализу таких факторов:

•риски внешние и внутренние, в том числе связанные с осуществлением определенной банковской операции или клиентом;

•                   конкуренция (по каким категориям кредитов Банк считает целесообразным для себя конкурировать с другими банками - конкурентами при определении цены на свои операции и услуги);

•                   категория клиента (ориентация Банка на развитие отношений с клиентом; получение прибыли от соглашения; наличие ценовой политики по кредитам и уровень дифференциации процентных ставок для постоянных и потенциальных клиентов).

Решение об установлении процентной ставки в АППБ «Аваль» принимается с учетом сложившейся ситуации на кредитно-денежном рынке как страны в целом, так и в Крыму. Так, для 2005 года было характерно снижение уровня процентных ставок, как по кредитам, так и по депозитам.

Однако, как отмечает ГУ НБУ в АРК, в Крыму выросло число банков в группе наиболее высоких ставок по кредитам в национальной валюте (21,1% - 23,9%), их стало 8 против 4 в 2004 году, при этом уменьшилось число банков, которые применяют самые высокие ставки (25,0%-25,6%), в 2004 году в этой группе было 4 банка. Операции на кредитном рынке Крыма в 2006 году проводили филиалы и отделения 40 банков.

Таблица 2.2.1 - Средневзвешенные процентные ставки на кредитном рынке Крыма в 2006 г.

Размер процентных ставок за пользование кредитом и порядок их оплаты устанавливается Банком и определяется в кредитном договоре в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложения, которые складываются на кредитном рынке, срока использования кредита, учетной ставки НБУ и других факторов. Размер и изменение процентной ставки по каждому отдельному кредиту определяется решением Кредитного Комитета.

Таким образом, кредитная политика Банка является одной из составляющих ресурсной политики, а так же фундаментом надежности и прибыльности кредитного портфеля. Процентная политика важный фактор эффективности управления активными операциями и всей банковской деятельности. Цель проведения кредитной и процентной политики - добиться прибыльности деятельности банковского учреждения с приемлемым уровнем рисков.

АППБ «Аваль», руководствуясь методическими документами и указаниями Центрального офиса Банка, проводит кредитную и процентную политику с учетом сложившейся ситуации на кредитно-денежном рынке как страны в целом, так и в Крыму.

2.3 Анализ эффективности функционирования активных операций АППБ «Аваль»

Необходимость проведения анализа эффективности функционирования активных операций трудно переоценить, поскольку от его результатов зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках региона и страны в целом.

Эффективность управления активными операциями банка, прежде всего, отражает уровень процентных доходов.

Процентными доходами называются входящие финансовые потоки коммерческого банка, приносящие доход.

Процентные доходы включают:

-    проценты по межбанковским кредитам;

-    проценты по кредитам предприятий и населения;

-    проценты по остаткам на корреспондентских счетах. Проанализируем процентные доходы АППБ «Аваль» и их

удельный вес в общей сумме доходов отделения в динамике.

Таблица 2.3.1 - Процентные доходы АППБ «Аваль» в 2004- 2006 гг.

Анализируя данные таблицы 2.3.1, приходим к таким выводам.

В 2004 году банком было получено 599,4 тыс. грн. Процентных доходов, их удельный вес в общей сумме доходов, полученный в этом году, составлял 35,5 %.

Наибольшая сумма процентных доходов была получена банком в 2005 году, их удельный вес составлял 45,1 %. Это еще раз свидетельствует о том, что именно в 2005 году банком велась достаточно эффективная политика управлением активными операциями, были приняты наиболее удачные управленческие решения в области размещения ресурсов.

В 2006 году процентные расходы сократились до 800,9 тыс. грн, а удельный вес составлял 38,1 % в общей сумме полученных доходов.

Проанализируем структуру процентных доходов АППБ «Аваль» в исследуемом периоде по данным таблицы 2.3.2.

В 2004 году наибольший удельный вес в процентных доходах отделения составляли доходы, от кредитов, выданных субъектам предпринимательской деятельности - 54,8 %, их абсолютный объем составил 328,8 тыс. грн.

Таблица 2.3.2 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» за 2004- 2006 гг.

Значительную сумму в этом периоде АППБ «Аваль» получило от МФК - 186,2 тыс. грн., удельный вес 31,1 %. Работа менеджеров банка в этом направлении была в этом году достаточно эффективной. Наименьшую часть процентных активов занимали доходы от кредитов, выданным физическим лицам - 84,4 тыс. грн. или 14,1%.

Рис. 2.3.1 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2005 г.

В 2005 году структура процентных доходов АППБ «Аваль» имела такой вид: доходы от кредитов СПД занимали по-прежнему первую позицию 45,8 % или 434,3 тыс. грн. в абсолютном значении, доходы от МФК составляли 31,6 % в общей сумме процентных доходов, а от кредитов, выданных физическим лицам - 22,6 % (рис. 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3).

Рис. 2.3.2 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2005 г.

В 2006 году структура процентных доходов АППБ «Аваль» существенно изменилась. Наибольшую сумму процентных доходов было получено от кредитов, предоставленных физическим лицам - 458,0 тыс. грн., или 57,2 %. Это объясняется существенным увеличением объема кредитов, выданных отделом индивидуального кредитования. Доходы от кредитования корпоративных клиентов составили 280,7 тыс. грн., или 35,1 %. Наименьший удельный вес в общей сумме процентных доходов был у МФК - 7,7 %.

57,2

55,1

Рис. 2.3.3 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2006 г.

Эффективная система риск - менеджмента - ключевой момент для поддержания финансовой устойчивости и высокой платежеспособности банка. С этой целью в АППБ «Аваль» разработана и внедряется комплексная система управления рисками, которая ориентирована на принципы раннего реагирования, своевременного выявления рисков и минимизацию их влияния на деятельность банка.

Для данного этапа развития Банка самыми существенными среди финансовых рисков, сопровождающих деятельность при проведении активных операций, являются риск ликвидности и кредитный риск.

Большое внимание при управлении активными операциями в АППБ «Аваль» уделяется контролю риска ликвидности. Это риск недостаточности поступлений денежных средств для покрытия их оттока, то есть риск того, что банк не сможет рассчитаться в срок по собственным обязательствам в связи с невозможностью при определенных условиях быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без существенных потерь. Для банка важно своевременно детально анализировать влияние данного вида риска на его операции.

Рассмотрим нормативы мгновенной и общей ликвидности банка.

Таблица 2.3.3 - Динамика норматива мгновенной ликвидности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

Норматив мгновенной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средств в кассе и на корреспондентских счетах). Нормативное значение показателя Н 4 должно быть не менее 20 %.

По данным таблицы 2.4.3 видим, что в 2004 году в АППБ «Аваль» коэффициент мгновенной ликвидности был равен 52,6 %, в 2005 году - 32,7 %, а в 2006 году - 72,0 %, что значительно превышало нормативное значение. Это позволяет говорить, с одной стороны, о ликвидности баланса банка. С другой стороны, в 2004 и 2006 годах в банке был избыток высоколиквидных активов, улучшение использования избытка ликвидных средств наблюдается в 2005 году, (показатель Н 4 уменьшился до 32,7 %), что увеличило доходность банка по итогам года.

Рассмотри динамику норматива общей ликвидности в АППБ «Аваль» за исследуемый период (Табл. 2.3.4).

Таблица 2.3.4 - Динамика норматива общей ликвидности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

Как видно из данных таблицы 2.3.4, значение коэффициента общей ликвидности Н 6 в АППБ «Аваль» за исследуемый период значительно превышало нормативное значение 100 %. В 2004 году коэффициент общей ликвидности был равен 103,5 %, в 2005 году - 104,1 %, а в 2006 году - 102,2 %. Такой «запас» позволяет отделению и дальше наращивать активные операции, привлекая заемные средства (если есть возможности для дальнейшего их эффективного размещения).

Для ограничения негативного влияния риска ликвидности в АППБ «Аваль» проводится поддержание диверсифицированного портфеля ликвидных активов, ежедневный и перспективный прогноз поступлений и оттока денежных средств, исходя из остатков на корреспондентских счетах. Анализ коэффициентов мгновенной и общей ликвидности позволяет сделать вывод, что за исследуемый период 2004 - 2006 годы риск ликвидности для АППБ «Аваль» не представлял опасности, так как банк имел избыточную ликвидность.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств.

Для снижения уровня кредитного риска в АППБ «Аваль» используется комплекс видов и режимов осуществления кредитных операций по срокам, заемщикам, обеспечению, процентных ставок и способам их начисления, лимитирование, диверсификация кредитного портфеля, создание резервов, мониторинг и контроль рисков.

Достаточно высокое качество управления кредитным риском подтверждается незначительным уровнем проблемных кредитов в общей сумме кредитного портфеля.

Банк придерживается нормативов кредитных рисков, своевременно и в полном объеме формирует резервы для возмещения возможных затрат от кредитных операций.

Динамика кредитного портфеля, доля проблемных кредитов и сформированные резервы для возмещения возможных затрат по кредитным операциям АППБ «Аваль» за 2004 - 2006 годы отражена в таблице 2.3.5.

Таблица 2.3.5 - Динамика кредитного портфеля и резервов АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

Важнейшей составляющей деятельности банка является кредитование. Поэтому целесообразно рассмотреть группу показателей, которые описывают эффективность проведения активных операций вообще и кредитных операций в частности.

Таблица 2.3.6 - Показатели эффективности активных операций АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

Коэффициенты, приведенные в таблице 2.3.6, подтверждают сделанные раннее выводы о том, что наиболее эффективная структура активных операций и политика управления активами была выбрана менеджерами АППБ «Аваль» в 2004 году.

Коэффициенты эффективности и рентабельности в 2005 году наиболее высокие за исследуемый период, а коэффициент ликвидности - наиболее низкий.

Основным показателем эффективности работы банка вообще и, управления активными операциями в частности, является прибыль.

Таблица 2.3.7 - Показатели финансовой деятельности АППБ «Аваль» в 2004-2006 гг.

В целом, сбалансированная структура доходов и расходов, не смотря на сложную конъюнктуру финансового рынка и труднопрогнозируемость экономической ситуации в стране и регионе, позволила АППБ «Аваль» получить достаточно высокую прибыль.

В банке за 2004 год прибыль до налогообложения составила 226,1 тыс. грн., а чистая прибыль - 180,9 тыс. грн. В 2005 году эти показатели значительно улучшились - 340,1 тыс. грн. и 272,1 тыс. грн. соответственно.

В 2006 году менеджерам банка не удалось улучшить показатели 2005 года, объем высоколиквидных активов был слишком высок, их излишек не был размещен в доходные активы.

Результат очевиден - уменьшилась прибыль до налогообложения - 296,4 тыс. грн, чистая прибыль уменьшилась на 35,0 тыс. грн.

Показатель прибыльности на одного сотрудника в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрос с 3,5 тыс. грн до 5,2 тыс. грн. В 2006 году этот показатель уменьшился и составил 4,6 тыс. грн.

По данным таблицы 2.3.7 очевидно, что наиболее эффективной работа АППБ «Аваль» была в 2005 году - в этом году была получена наибольшая прибыль, самым высоким в этот период был и показатель прибыли на 1 сотрудника.

В таблице 2.3.8 приведены показатели эффективности деятельности АППБ «Аваль».

Таблица 2.3.8 - Показатели эффективности деятельности АППБ «Аваль» за 2004-2006 гг.

Основным показателем эффективности работы отделения служит значение такого показателя, как СПРЭД или коэффициента эффективности деятельности банка, который имеет непосредственное отношение к управлению финансовыми потоками банка. На протяжении исследуемого периода СПРЭД превышал рекомендуемое значение (1,25) и оставался на уровне от 9,2 в 2004 году, 8,1 в 2005 и 5,1 в 2006 году. Это объясняется, прежде всего, структурой ресурсов банка. Предпочтение в структуре привлеченных средств в 2005 году было отдано «недорогим» ресурсам, что и позволило получить такое значения этого показателя. В 2006 году в структуре АППБ «Аваль» существенно увеличился удельный вес остатков на депозитных счетах населения, что не могло не привести к уменьшению показателя СПРЭД.

Показателем правильно выбранной структуры ресурсов является и чистая процентная маржа. Этот показатель несет в себе информацию, с помощью которой можно объективно оценить взвешенность процентной политики банка, способность его менеджеров быстро и адекватно реагировать как на изменения внутренних банковских факторов, так и на изменения конъюнктуры основных финансовых инструментов. Уровень этого показателя имеет способность четко реагировать на процессы, которые влияют на объем и структуру основных категорий банковских пассивов.

За исследуемый период значение этого показателя превышало нормативное значение (4,5 %) только в 2005 году, составляло 5,0 %. В 2004 году показатель был равен 3,7 %, а в 2006 году - 1,4 %. Это говорит о не верно выбранной политике Банка по формированию привлеченных и дальнейшему размещению ресурсов в этот период работы.

Таким образом, анализ структуры ресурсной базы и управления активными операциями АППБ «Аваль» показал, что руководству банка необходимо выработать более эффективную политику в вопросе формирования привлеченных средств и дальнейшего их размещения.

Не смотря на то, что АППБ «Аваль» была решена главная задача -прибыльность банка возросла, на протяжении 2004 и 2006 годов был очень низким коэффициент использования привлеченных средств, не было достигнуто рекомендуемое значение чистой процентной маржи. В вопросе управления активными операциями обнаружено множество просчетов и ошибок, которые необходимо исправить, выбрав более эффективную политику управления активными операциями.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банки являются основным звеном кредитной системы. Они мобилизуют и превращают в действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы разных слоев населения, выполняют разнообразные кредитные, посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции. Банки - это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения свободных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, совершение валютных и других банковских операций, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности».

Существует два вида операций коммерческих банков: активные и пассивные, которые подобны двум противоположным сторонам диалектического единства, - без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.

Пассивные операции - это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы. Суть этих операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, а также получение кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, и других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание этих двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Основными активными операциями коммерческого банка являются:

•      кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

•      инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

•      кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

•      прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Одной из важных сторон банковского менеджмента является управление активами коммерческого банка. В настоящее время мировая банковская практика выделяет три основных метода управления активами: общий метод распределения средств или общий фонд средств (pool of funds approach), распределение активов, или конверсия средств (assets allocation or convertion funds approach) и научный метод (scientific method).

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

В 1992 году АППБ «Аваль» официально зарегистрирован НБУ. Платежеспособность банка «Аваль» на протяжении 2006 года поддерживалась на удовлетворительном уровне: среднее значение норматива платежеспособности за 2006 год равняется 11% при минимально допустимом равном 8% (согласно Инструкции о порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков от 28.08.2001г. №368).

Среднее значение норматива краткосрочной ликвидности за 2006 год равняется 26% при минимально допустимом 20% (для сравнения в 2005г. -31%).

Следует отметить, что на протяжении 2006 года банк «Аваль» выдерживал все нормативы и придерживался норм резервирования привлеченных средств на корреспондентском счете в НБУ.

За анализируемый период кредитно-инвестиционный портфель банка «Аваль» вырос на 77,2% и составил 3 128млн.грн, заняв 19 место в рейтинге банков Украины. Среди составляющих КИП -6,9% занимают кредиты, предоставленные другим банкам, 79,8% - предоставленные субъектам предпринимательской деятельности, 11,4% - выданные населению и 1,9% - размещенные в ценные бумаги. Следует отметить, что по темпам роста кредитно-инвестиционный портфель банка значительно опережает аналогичный показатель по банкам Украины в целом.

Чистые обязательства банка за 2006 год возросли на 75,5% и составили 3 582 млн. грн., что соответствует 5 месту в рейтинге АУБ. В целом банковская система Украины увеличила свои обязательства на 59,3%. Среди основных источников пополнения ресурсов банка наиболее значимыми являются депозиты юридических и физических лиц.

За 2006 год объем вкладов юридических лиц увеличился на 68,5%, и составил 1 504 млн.грн. Вклады населения за 2006 год возросли на 74,4% и составили 1 358млн.грн.

По результатам прохождения практики были выявлены лишь положительные тенденции в развитии акционерного банка «Аваль».Но так как вопрос об управлении активными операциями наиболее актуален в банковской практике он требует в дальнейшем более глубокого рассмотрения.

Литература

1.    Основы банковского дела / Под ред. Мороза АН – К. «Изд-во Либра», 1994. - 330 с.

2.    Банковские операции: Учебник / За ред.проф. A.M.Мороза - К. КНЕУ 2000. - 310 с.

3.    Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992. - 428 с.

4.    Вожжов А.П. Банковские операции: Сборник задач и ситуаций / А.П. Вожжов, Н.В. Кузнецова. - Севастополь: Изд-во СевГТУ 2000 - 163 с.

5.    Банковский портфель 1, 2, 3. / Отв. Ред. Коробов ЮИ - М. СОМИНТЭК, 1994.-410 с.

6.    Коммерческие банки / Рид Э., Гилл Э.И др.; пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. - М.: СП «Космополис», 1991. - 480 с.

7.    Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. - М.: Все для вас, 1993. - 380 с.

8.    Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт/ Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика, 1993. - 290 с.

9.    Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

10.      Доллан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж Доллан. - Л.: Инфра-М, 1991. - 450 с.

11.      Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.

12.      Роуз П.С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых услуг / П.С. Роуз: Пер. с англ. - 2-е изд. - М.: Дело Лтд, 1995. - 610 с.

13.      13.Банковское дело: Справоч. Пособие/ М.Ю. Бабичев и др. - М Экономика, 1994. - 240 с.

14.      Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков США / В.Д Миловидов. - М.: МГУ, 1992. -250с.

15.      Закон України «Про банки i банківську діяльність» від 7.12.2000 №2121 -III //BBP. - 2001. - №5-6.

16.      Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 №679 - ХГУ // Урядовий кур'єр. -1999. - 1.06. - с.1-9.

17.      Закон України «Про господарські товариства» // від 19.09.91 №1576 - ХН/ВВР.-1991.-№49.

18.      Закон України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” від 5.04.2001 № 2346 - III / Урядовий кур'єр. -2001. - 16.06. -с.1-11.

19.      Закон України «Про цінні папери i фондову біржу» від 18.06.91 №1201 - XII //ВВР. - 1991. - №38.

20.      Закон України «Про інвестиціі» від 18.06.97 №1560 - XII // Цінні папери в Україні. - К.: УФБ, 1993.

21.      Закон України «Про заставу» від - 2.10.92 №2654 - XII // ВВР. -1992.-№47.

22.      Закон України «Про лізинг» від 16.12.97 №723/97 - ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1998. - №16. - ст.68.

Страницы: 1, 2