РУБРИКИ

Финансовое состояние банка

   РЕКЛАМА

Главная

Зоология

Инвестиции

Информатика

Искусство и культура

Исторические личности

История

Кибернетика

Коммуникации и связь

Косметология

Криптология

Кулинария

Культурология

Логика

Логистика

Банковское дело

Безопасность жизнедеятельности

Бизнес-план

Биология

Бухучет управленчучет

Водоснабжение водоотведение

Военная кафедра

География экономическая география

Геодезия

Геология

Животные

Жилищное право

Законодательство и право

Здоровье

Земельное право

Иностранные языки лингвистика

ПОДПИСКА

Рассылка на E-mail

ПОИСК

Финансовое состояние банка

Однако этими же правилами установлены существенные ограничения по размещению страховых резервов в один банк. Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах, расчетном счете, а также в общих фондах банковского управления одного банка не может превышать 15%. При этом следует отметить, что размещение других финансовых ресурсов страховых организаций (уставного капитала, прибыли, резервов, сформированных из прибыли и др.) в настоящее время не регламентируется. Это также расширяет поле взаимного инвестиционного интереса банков и страховщиков.

Еще одной важнейшей предпосылкой организации взаимоотношений между банками и страховыми организациями является банковская функция расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц.

Расчетно-кассовое обслуживание многочисленной клиентуры страховых компаний выгодно для банков, оно способствует увеличению банковских ресурсов. Остатки на банковских счетах страховых клиентов, образующиеся при их расчетно-кассовом обслуживании, являются заемными средствами, которые банк получает более легким и дешевым способом по сравнению с поступлением заемных средств из других источников (депозиты, межбанковские кредиты и др.). Более того, средства, получаемые банком при расчетно-кассовом обслуживании клиентов-страховщиков, как и других клиентов, обеспечивают повышенную ликвидность банковского учреждения.

Исследованные формы функциональных связей между банками и страховыми компаниями предопределяют взаимовыгодные отношения между ними, а управление финансовыми потоками обоих организаций становится более эффективным:

инвестиционная деятельность страховых компаний является серьёзным финансовым ресурсом для банков, особенно в части долгосрочного кредитования;

участие банков в управлении страховым капиталом обусловлено потребностью в страховой защите банковской деятельности и привлечении клиентской базы страховщиков;

интерес страховых организаций в управлении банковским капиталом обусловлен необходимостью надежного размещения своих финансовых ресурсов, возможностью расширения клиентской базы, потребностью в надежном банковском сопровождении страховых операций и т.д.

Следовательно, экономическая основа взаимоотношений между банками и страховыми организациями может служить гарантией для успешного развития в будущем.

Формирование национального страхового рынка и банковской системы осуществляется в тесной взаимосвязи.

Взаиморазвитие банков и страховых организаций подтверждается как практически единовременным возникновением анализируемых финансовых институтов, так и их параллельным развитием. Заинтересованные взаимоотношения банков и страховых компаний проявляются уже на этапе их формирования, когда учредителями страховых организаций являются банки, а учредителями банковских организаций выступают страховщики.

Взаимоотношения банков и страховых организаций необязательно предполагают взаимные вложения в капитал. Основой взаимодействия могут быть партнёрские отношения. Общим в деятельности банков и страховых организаций является наличие значительной клиентуры у двух сторон:

банковские учреждения и страховщики оказывают различные финансовые услуги большому числу юридических и физических лиц. Не противопоставляя банковские и страховые продукты, а дополняя их, взаимодействие страховых и банковских учреждений способствует обмену клиентами, повышению конкурентоспособности обоих финансовых институтов;

страховые компании на партнерской основе имеют возможность использовать банки для продвижения своих страховых продуктов, в то время как банки обеспечивают соответствующее расчетно-кассовое сопровождение;

и наоборот, страховые организации, предоставляя свои помещения банкам, позволяют последним продвигать банковские продукты и услуги по расчетно-кассовому обслуживанию.

Эффект взаимовыгодного сотрудничества повышается при использовании филиальной сети исследуемых финансовых институтов.

Общим принципом организации банковского и страхового дела является принцип территориальности, означающий необходимость организации бизнеса на значительной территории посредством открытия филиалов и представительств.

Совместное использование материальной базы и кадровых ресурсов контрагентов позволяет, с одной стороны, расширить клиентскую базу, а с другой стороны, сократить расходы банков и страховых компаний по развитию филиальной сети, а, следовательно, повысить эффективность банковской и страховой деятельности.

В последнее время наблюдается всё более тесное сотрудничество банков и страховых компаний. Интеграция проявляется от создания совместных финансовых продуктов и оказания общими усилиями различных видов услуг до образования "финансовых супермаркетов" и банкостраховых групп.

Финансовые продукты, которые обладают многими свойствами, называют мультиатрибутивными продуктами. Такие продукты появились и на стыке банковской и страховой деятельности. Это совместные пластиковые карты, которые выполняют расчетную функцию, обеспечивают страховую защиту владельцу во время поездок по Казахстану, СНГ и за рубеж, а также в случае утраты карты.

Они также несут функцию клубной карты с предоставлением значительных скидок при страховании и в торговой сети. Разработана пенсионная страховая карта, суть, которой в том, что держатели пластиковых карт банка становятся владельцами и полиса пенсионного страхования. При этом они получают скидки на различные виды страхования.

Интересно использование такого направления, как страховой фундированный траст. Как известно, ту часть денег, которые получает клиент по депозитным вкладам, он вправе капитализировать, снять, а может, использовать для приобретения различных страховых программ. Направление вкладчиком ежемесячной части дохода по вкладу на приобретение страховых полисов фундирование.

Страховой депозитный вклад - новый финансовый продукт. Одновременно клиент имеет две услуги: открывает депозит на 100 тыс. тенге и получает полис страхования от несчастных случаев на 100 тыс. тенге. В результате у человека появляется не только накопительная часть, но и финансовая защита на случай инвалидности, потери трудоспособности, а у родных - защита на случай смерти застрахованного вкладчика.

Важной и весьма перспективной формой взаимоотношений банков и страховых организаций является сфера перестрахования. Зарубежная практика свидетельствует, что страховые организации начинают использовать банковские технологии в перестраховании. Страховые контрагенты принимают формы договоров о кредитовании при наступлении определенного условия.

Из премий формируется депозит, а страховое возмещение является кредитом, который выплачивается из аккумулированных и будущих средств на депозите. Полагается, что обозначенная банковская технология перестрахования в перспективе выразится и в непосредственном участии банков в перестраховочной деятельности.

Долгосрочное кредитование банкам осуществлять намного проще при взаимодействии со страховыми компаниями, которые располагают "длинными деньгами".

Банки и страховые компании, входящие в банкостраховые группы, решают проблемы с капитализацией за счет перераспределения средств внутри группы. Банковские услуги и услуги по страхованию, предлагаемые совместно, прекрасно дополняют друг друга.

Банкостраховые группы аккумулируют огромные средства, которые инвестируются также и с помощью инвестиционных и пенсионных фондов. В целом банкостраховые группы работают согласно концепции "финансового супермаркета", то есть клиенту предлагаются все виды финансовых услуг в одном месте.

В отличие от всех традиционных финансовых институтов "супермаркеты" позволяют предложить клиентам комплексные программы инвестиционного, страхового и банковского обслуживания.

При этом издержки при осуществлении различных финансовых операций существенно снижаются.

Кроме того, создаётся единый центр финансовых услуг.

Развивая концепцию финансового супермаркета, его участники вырабатывают общую идеологию деятельности на финансовом рынке, внедряют общую корпоративную культуру, осуществляют согласованную маркетинговую и финансовую политику. В результате все это приводит к конкурентным преимуществам как объединения в целом, так и отдельно взятых компаний, входящих в данное объединение.

Тенденции к сотрудничеству наблюдаются и на более высоком уровне. В сферу интересов сторон, заключивших соглашение, входит совместная экспертиза по банковскому и страховому законодательству, усовершенствование системы подготовки специалистов банковского и страхового бизнеса, обмен аналитическими материалами и др.

Активизация сотрудничества страховых компаний и банков является общемировой тенденцией. Расширяется и углубляется взаимодействие рассматриваемых финансовых институтов и в Казахстане. При этом обозначенные процессы в нашей стране происходят достаточно интенсивно, в то время как за рубежом исследуемые формы взаимоотношений страховых организаций и банков складывались десятилетиями. Однако, к сожалению, взаимоотношения банков и страховых организаций еще не являются достаточно распространенными, особенно в части страховых услуг для банков.

Расширение свободной конкуренции, стабилизация экономики, постепенная либерализация финансового рынка предоставляют возможность для углубления начатых процессов.

К основным тенденциям дальнейшего развития взаимодействия банков и страховых организаций в Казахстане следует отнести упорядочение законодательства в части возможностей полномасштабного взаимодействия банков и страховых организаций, организацию банкостраховых групп, разработку новых финансовых продуктов, произведенных на стыке банковских и страховых услуг, развитие и укрепление различных видов партнерских взаимоотношений банков и страховых организаций.


Заключение


В современных коммерческих банках финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функция управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.

Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений.

Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.

Важной особенностью финансового состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа финансового состояния в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды.

Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, анализ является одной из функций управления наряду с планированием организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, гуманизацией и контролем. То есть, анализ финансового состояния и финансовый анализ в целом в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельности самого банка, но и экономическую эффективность управления им.

Итак, анализ финансового состояния как часть финансового анализа, как практика, как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь этапом, операцией и условием их принятия (информационно-аналитическим обеспечением), а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации.

Анализ финансового состояния как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом роль его в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки.

В данной курсовой работе был проведен анализ финансового состояния коммерческого банка.

В 2008 году активы составляли 9346730713 тысяч тенге, в 2009 году сумма активов составила 9519453029 тысяч тенге, что на 172722316 тысяч тенге больше предыдущего периода, темп прироста составил 1,85%. Основное влияние на увеличение активов оказали такие разделы баланса как:

начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения, сумма которых за 2009 год составила 52976696 тысяч тенге.

обязательства банка увеличились за исследуемый период на 147435885 тысяч тенге. В структуре обязательств значительную долю составили обязательства перед клиентами, удельный вес которых в 2009 году составил 57,78, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 3,74 процента.

За отчетный 2009 год совокупный собственный капитал банка увеличился на 25286431 тысяч тенге и составил в 2009 году сумму 1166682102 тысяч тенге. Данный прирост обеспечен сбалансированным изменением всех основных составляющих капиталов первого и второго уровня, в том числе уставной капитал с учетом дополнительного капитала. Вообще собственные средства коммерческого банка - это средства, принадлежащие самому банку.

Основным элементом капитала банка является уставной (акционерный) капитал - он служит основным обеспечением обязательств кредитной организации. Так сумма уставного капитала в 2009 году составила 814147555 тысяч тенге, что на 61980022 тысяч тенге больше, чем в 2008 году. Это свидетельствует об укреплении статуса банка.

Проведенный анализ финансового состояния банка за 2008-2009гг показывает динамику роста активов, обязательств и собственного капитала. Таким образом, финансовое состояние банка устойчивое, платежеспособность и ликвидность обеспечены.


Список использованной литературы


1. Закон "О Национальном банке Республики Казахстан", от 30 марта 1995года

2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1997 года № 2444 "О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан"

3. Бабичевой Ю.А. М Банковское дело. Справочное пособие с 420

4. Белоглазова Т.Н. Банковское дело Финансы и статистика, с 680

5. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы с 224

6. Деева А.И. Финансы Экономика с 327

7. Давыдова Л. А Банковское право с 456

8. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. с 472

9. Колесников В.И. Финансы и статистика с 560

10. Кроливицкой Л.П. Банковское дело с 78

11. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. с 480

12. Максютов А.А. Основы банковского дела с 384

13. Рысбекова Ж. Деятельность коммерческих банков с 70-74

14. Сейткасимов А.Г. Управление банковской ликвидностью и методы ее анализа с 110

15. Сахариев С.С. Сахариева А.С. Финансы с 436

16. Сапарбаева Ж.А. Управление финансовым состоянием предприятия в рыночных условиях с 18-23.

17. Свиридов О.Д. Финансы, денежное обращение, кредит с 288

18. Тулегенова С. Б Финансовая отчетность с 158

19. Ухтуева Г.А., Банковское дело с 66

20. www.nationalbank. kz

21. www.kase. Kz



Приложения


Приложение А

Таблица 1 - Финансовая отчетность

№ статьи

Наименование статьи

Абсолютные показатели

 



01.01.2008

01.01.2009

1

2

3

4

1000

Деньги

161752070

161662903

1010

Аффинированные драгоценные металлы

12918094

327661

1050

Корреспондентские счета

636460030

494179209

1100

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан

7944000

26408000

1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение

0

0

1200

Ценные бумаги, предназначенные для торговли

393552900

313882919

1250

Вклады, размещенные в других банках

503626078

434665012

1300

Займы, предоставленные другим банкам

58452478

31751800

1320

Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций

82195678

82209830

1350

Расчеты с филиалами

0

0

1400

Требования к клиентам

6447877378

6341373193

1450

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

216951159

229821332

1458

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами

72690194

109145818

1470

Инвестиции в капитал и субординированный долг

177976891

255032538

1480

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

109110759

1550

Расчеты по платежам

447503

274423

1600

Товарно-материальные запасы

6765840

16455064

1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

0

6789854

1650/1690

Основные средства и нематериальные активы

140649798

192428495

1700

Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения

244655825

423813567

1790

Предоплата вознаграждения и расходов

30931797

13455158

1810

Начисленные комиссионные доходы

4592612

9126610

1830

Просроченные комиссионные доходы

377670

1217854

1850

Прочие дебиторы

68848725

117339406

1880

Секьюритизируемые активы

0

0

1890

Требования по операциям с производными финансовыми инструментами

77063993

148981624

Итого активов


9346730713

9519453029

2010

Корреспондентские счета

11047343

12682315

2020

Вклады до востребования других банков


0

2030

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан

6178922

25598894

2040

Займы, полученные от международных финансовых организаций

68086903

71140492

2050

Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1431426846

1149942643

2110

Займы овернайт

3440000

6601164

2120

Срочные вклады

244873212

242539442

2150

Расчеты с филиалами

0

0

2200

Обязательства перед клиентами

5146257984

5507375033

2255

Операции "РЕПО" с ценными бумагами

196308836

215240114

2300

Выпущенные в обращение ценные бумаги

367948772

292478518

2400

Субординированные долги

368721846

450112846

2550

Расчеты по платежам

204897

50693

2700

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения

135213466

131451581

2770

Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности

1617129

1986846

2790

Предоплата вознаграждения и доходов

3197730

5989313

2810

Начисленные комиссионные расходы

508037

369702

2830

Просроченные комиссионные расходы


0

2850

Прочие кредиторы

194848919

123968829

2880

Обязательства по секьюритизируемым активам


0

2890

Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами

25454197,6

115242501

Итого обязательств


8205335042

8352770926

3000

Уставный капитал

752167533

814147555

3100

Дополнительный капитал

3003784

3929333

3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски

236229

234773

3500

Резервный капитал и резервы переоценки

385988126

348370442

Итого собственного капитала

в т. ч. превышение текущих доходов (расходов) над расходами (доходами)

177234835

1166682102

Итого пассивов (обязательств и собственного капитала)


9346730713

9519453029


Приложение Б

Таблица 2 - Отчет о прибылях и убытках В тыс. тенге

№ статьи

Наименование статей

Абсолютные показатели

 

Сумма 01.01.2008

Сумма 01.01.2009

 

4050

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам

5763046

16679465

 

4100

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республике Казахстан

2834287

4950074

 

4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам

29640103

23024380

 

4250

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках

21078985

24999460

 

4300

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам

3036512

3509399

 

4320

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций или полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

10541208

10375040

 

4350

Доходы по расчетам с филиалами

0

0

 

4400

Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам

891840922

1046823889

 

4450

Доходы, связанные с получением вознаграждения по

прочим ценным бумагам

16191750

16249990

 

4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами

6082481

7365866

4470

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг

7257122

5642075

4480

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения


8114438

Доходы, связанные с получением вознаграждением

994266416

1167734076

4500

Доходы по дилинговым операциям

238715447

222774556

4600

Комиссионные доходы

89401194

99893364

4700

Доходы от переоценки

19065222

34243785,6

4730

Реализованные доходы от переоценки

31157002

51564009,6

4850

Доходы от продажи

2587442

1622808

4870

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

6952755

8854608,8

4890

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами

35833393

118372974,4

4900

Неустойка (штраф, пеня)

14639555

17077317,6

4920

Прочие доходы

3837285

6491212,8

4950

Доходы от восстановления резервов (провизий)

0

619199214,4

Доходы, не связанные с получением вознаграждением

442189296

1180093851

4940

Чрезвычайные доходы

778678

0

Всего доходов

1437234480

2347827927

5020

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам

89937

103186

5030

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства и местных органов власти РК

85946

468452

5040

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций

2838201

4464685

5050

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков

81232246

66277824

5060

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций

18201222

23683332

5090

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

2399413

21428377

5110

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт

1067426

184047

5120

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков

13059674

17536315

5150

Расходы по расчетам с филиалами

0

0

5200

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов

329377809

412000966

5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами

10369568

7715534

5300

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам

33688632

35183693

5400

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу

32494213

42418857

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

524904286

631465266

5450

Ассигнования на обеспечение

197495759

1042102705

5500

Расходы по дилинговым операциям

175684485

143361628

5600

Комиссионные расходы

17544128

17073726

5700

Расходы от переоценки

27157341

72320171

5720

Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям, всего, в том числе на:

74131654

78073218

5730

Реализованные расходы от переоценки

29726630

51932976

5740

Общехозяйственные расходы

66323118

71965058

5760

Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме подоходного налога

18665033

17276084

5780

Амортизационные отчисления

12107154

17530541

5850

Расходы от продажи

78451

162220

5870

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц

2347918

9663129

5890

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами

49544540

130752162

5900

Неустойка (штраф, пеня)

220131

707686

5920

Прочие расходы

27984077

33567890

Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения

699010418

1686489194

5940

Чрезвычайные расходы

496520

0

Итого расходы без Подоходного налога

1224411225

2317954460

Подоходный налог

35872916

17614341

Всего расходов

1260284141

2335568801

Финансовый результат

176950339

12259126



Страницы: 1, 2, 3, 4


© 2000
При полном или частичном использовании материалов
гиперссылка обязательна.