РУБРИКИ

Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк

   РЕКЛАМА

Главная

Зоология

Инвестиции

Информатика

Искусство и культура

Исторические личности

История

Кибернетика

Коммуникации и связь

Косметология

Криптология

Кулинария

Культурология

Логика

Логистика

Банковское дело

Безопасность жизнедеятельности

Бизнес-план

Биология

Бухучет управленчучет

Водоснабжение водоотведение

Военная кафедра

География экономическая география

Геодезия

Геология

Животные

Жилищное право

Законодательство и право

Здоровье

Земельное право

Иностранные языки лингвистика

ПОДПИСКА

Рассылка на E-mail

ПОИСК

Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк

Под кредитным портфелем понимается совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщикам.

Просроченная задолженность – это требования банка к клиентам, срок оплаты которых уже наступил, а оплаты от клиентов не поступило. Различают просроченный основной долг по кредиту и просроченные проценты по кредиту.

Обеспеченные кредиты – это кредиты, предоставленные банком заемщику под гарантии возврата третьими лицами, под поручительства и залоги.

Кредитный риск – вероятность наступления событий, влекущих за собой невозврат кредита заемщиком банку.

Доходность кредитного портфеля – относительная величина, показывающая, какую долю доходов приносит каждый размещенный в кредиты рубль.

Срочные кредиты – кредиты, выданные банком заемщику на определенный срок.

Кредиты овердрафт – кредиты, выданные заемщику при недостаточности средств на его счете. Кредиты являются расчетными и используются заемщиком для выполнения своих обязательств. Кредит погашается в момент поступления средств на расчетный счет заемщика, поэтому его можно считать бессрочным.

Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность:

1) коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП):


Кп = Р / КП


Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля, и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.

2) Коэффициент просроченных платежей (Кпр) рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд) к общему объему кредитного портфеля (КП):

Кпр = Под / КП


Коэффициент показывает, какая доля просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля.

Доходность кредитного портфеля также позволяет качественно оценить кредитный портфель банка. Доходность рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) к величине совокупного кредитного портфеля (КП). Уровень доходности следует анализировать в динамике, для возможности определения тенденций развития кредитной деятельности в данном банке. Для более подробной оценки следует рассчитать доходность кредитов имеющих максимальную долю в портфеле.

В процессе анализа выявляются наиболее и наименее доходные виды кредитов. Обязательным является исследование доходности различных статей кредитных размещений в динамике. Объективные выводы в данном исследовании можно получить только при сравнении рассчитанной доходности со средней кредитной ставкой, сложившейся на региональном рынке, а также учитывая ставку рефинансирования Банка России. Выявленное снижение кредитной ставки в исследуемом банке, происходящее на фоне снижения региональной ставки доходности позволяет определить, что основная причина такой ситуации состоит во внешних причинах, например, при снижении спроса на кредиты или снижении ставки рефинансирования. Однако если в процессе анализа было выявлено, что ставка в исследуемом банке имеет отрицательную динамику, в то время, когда на рынке она растет, следует выявить причины такой ситуации.

Факторы снижения ставки доходности могут быть различными, и как предусмотренными банком, так и возникшими в результате неквалифицированного подхода к процессу управления активами. Так, например, к предусмотренным факторам можно отнести ценовую политику вхождения на рынок, предполагающую снижение цен на кредитных продукты, либо снижение ставки на определенные кредитные продукты с целью стимулирования их реализации, либо снижение может происходить в результате формирование банком более дешевой фондирующей базы, что позволяет банку снизить цены на кредиты.

 

1.6 Доходы, расходы и прибыль банка


Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли.

К числу задач анализа доходов банка следует отнести следующие задачи:

- определение и оценка объема и структуры доходов;

- изучение динамики доходных составляющих;

- выявление направление деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход;

- оценка уровня доходов, приходящихся на единицу активов;

- установление факторов, влияющих на общую величину доходов и расходов, полученных от отдельных видов операций;

- выявление резервов увеличения доходов.

К доходам от операционной деятельности можно отнести:

- начисленные и полученные проценты;

- полученную комиссию по услугам (расчетно-платежные, кассовые операции);

- доходы от операций с ценными бумагами;

- доходы от валютных операций;

- комиссии за расчетно-кассовое обслуживание;

- доходы от выдачи гарантий;

- доходы от операций доверительного управления;

- доходы от участия в деятельности банков, предприятий, организаций;

- доходы от срочных сделок с фондовыми и валютными активами и пр.;

- другие (от операций факторинга, форфейтинга, восстановления резерва под возможные потери и др.) доходы.

- плата за оказанные услуги (консультационные, информационные);

- доходы от сдачи недвижимости банка в аренду или от продажи имущества банка

К доходам от неоперационной деятельности - «небанковской» (форма № 102; Глава 1; Раздел 7) - относят:

- доходы от безвозмездно полученного имущества;

- доходы по хозяйственным операциям;

- доходы в виде страхового возмещения от страховщиков;

- от списания невостребованной кредиторской задолженности;

- доходы от оприходования излишков;

- штрафы, пени, неустойки полученные.

Операционные доходы должны составлять большую долю в структуре совокупных доходов, а их темпы роста должны быть ритмичными. Рост неоперационных доходов (от побочного вида деятельности) чаще всего свидетельствуют о неэффективном управлении активно-пассивными операциями, поэтому в процессе анализа, следует обращать внимание на то, что при увеличении абсолютного значения неоперационных доходов их удельный вес должен быть ниже, чем у операционных.

При исследовании обязательным является выявление групп стабильных и нестабильных видов доходов. Выделение данных групп доходов позволяет банку планировать свой финансовый результат с достаточно высокой степенью вероятности.

Стабильными доходами являются те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса: чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов.

Показателями, характеризующими качество доходов банка, являются:

1. К 1 = СД / СА, где

 

СД – совокупные доходы банка, СА – совокупные активы банка.

Коэффициент характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам, и указывает, насколько эффективно осуществляются активные операции.


2. К 2 = ОД / СА, где

 

ОД – операционные доходы банка, СА – совокупные активы банка.

Характеризует сумму операционных доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам. Увеличение показателя в динамике является положительным моментом в деятельности банка, так как свидетельствует либо об увеличении доли операций, относящихся к основному виду деятельности, либо об увеличении цены на эти операции.

Расходы по экономическому содержанию делятся на операционные и неоперационные расходы. Следует отметить, что к операционным расходам банка относят все процентные расходы и часть непроцентных.

К операционным расходам банка относят:

- процентные расходы по привлеченным кредитам, вкладам и депозитам;

- по операциям с ценными бумагами;

- расходы по обеспечению функциональной деятельности банка – содержание административно – управленческого аппарата, хозяйственные расходы, амортизационные отчисления, затраты на ремонт, восстановление и модернизацию основных фондов, услуги связи, охраны, рекламу и маркетинг, налоги (за исключением налога на прибыль).

К неоперационным расходам – все прочие:

- штрафы, пени, неустойки;

- расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году;

- платежи в возмещение причиненных убытков;

- от списания недостач материальных ценностей;

- от списания активов (требований) и невзысканной дебиторской задолженности;

- расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы;

- расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий.

Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик функционирования и развития банка.

 

1.7 Ликвидность банка, нормативы ЦБ РФ


Ликвидность банка – это его способность своевременно и в полном объеме расплачиваться по своим обязательствам. Для того, чтобы иметь такие способности, банк должен обладать ликвидными активами, то есть такими активами, которые способны превращаться в деньги в определенный срок. Таким образом, можно сказать, что банк считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрывать срочные обязательства по пассиву.

В основе анализа ликвидности банка лежит сопоставление активов и пассивов определенного срока погашения друг с другом, в результате чего определяется, способен ли банк погасить обязательства определенного срока истребования активами соответствующего срока возврата.

Превышение активов конкретного срока над пассивами (положительная разность) будем называть переизбытком (запасом) ликвидности. Отрицательную разницу между активами и пассивами одинаковой срочности будем называть дефицитом ликвидности. Его наличие позволяет судить о том, что в банк в момент наступления срока возврата денежных средств определенной срочности может оказаться в ситуации, когда не сможет выполнить свои обязательства.

Состояние ликвидности банка является важнейшей характеристикой его деятельности, позволяющей судить о надежности банка для клиента. Именно поэтому регулятор уделяет такое значение контролю за состоянием ликвидности банков в России. Документом, регламентирующим поддержание банка в состоянии ликвидности, является Инструкция Банка России № 110-И, где указаны нормативы ликвидности, нарушать которые банк не должен. К нормативам, контролирующим состояние ликвидности банка относят нормативы Н2, Н3, Н4.

В соответствии с Инструкцией № 110-И, норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.


Н2 = Лам/ Овм ×100 ≥15%,


где Лам – ликвидные активы до востребования, Овм – краткосрочные обязательства кредитной организации и обязательства до востребования.

Средства, объединенные в показатель «Лам», называют высоколиквидными банковскими активами: это те активы, которые могут мгновенно использоваться банком для погашения своих обязательств.

Еще одним показателем, оценивающим ликвидность банка, является норматив текущей ликвидности банка (Н3), который регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней, и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:


Н3 = Лат/Овт × 100, где


Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по следующей формуле:


Н4 = Крд/(К + ОД) x 100%,


где Крд – кредиты, выданные в рублях и иностранной валюте, займы в драгметаллах, выданные кредитной организацией, с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией со сроком действия свыше одного года;

ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше года.

К – собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение Н4 - 120%. Норматив указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств (К) и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.

Показатель общей ликвидности рассчитывается как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. Коэффициент регулирует общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:


Н5 = (Лат/ А- Ро)×100


Где А – общая сумма всех активов по балансу банка; Ро – обязательные резервы банка.

Изменение Н5 складывается под влиянием общей величины активов и ликвидных активов, повышение доли последних в совокупных активах улучшает показатель Н5.

финансовый коммерческий банк

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЕГО ОЦЕНКИ

 

2.1 Общая информация об ОАО банк

 

ОАО банк (основан в 1995 году) – универсальный банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.

Банк, один из ведущих российских частных банков с активами более 463 млрд рублей по состоянию на 01.10.2010 занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по размеру активов по версии Интерфакс-ЦЭА и 461-е место в списке 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. ОАО ьбанку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами – Промсвязьбанк имеет следующие долгосрочные рейтинги: "B+/B" Fitch Ratings, "Ba2" Moody’s.

 банк имеет лицензии на осуществление всех видов банковских операций. Банк является участником национальных и международных финансовых объединений, уполномоченным банком ряда российских государственных структур, региональных администраций, крупнейших компаний. Банк реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для физических лиц, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. На сегодняшний день количество вкладчиков и заемщиков банка превышает 370 тыс. человек.

Банк является принципиальным участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide.

Успешно развивается и корпоративный бизнес. Более 80 тыс. клиентов – юридических лиц используют широкий спектр высокотехнологичных услуг, предлагаемых банком. Стратегически важные отрасли – связь и телекоммуникации, атомная, оборонная и пищевая промышленность, транспорт, электроэнергетика, авиация, машиностроение, туризм.

 банк представляет своим клиентам полный спектр инвестиционных банковских продуктов и услуг. На сегодня сеть продаж ОАО банк - это более 240 точек продаж в России, филиал и дополнительный офис на Кипре, представительства в Китае, Индии и на Украине.

 

2.2 Анализ валюты баланса


Для получения оценки развития банка необходимо, используя горизонтальный анализ, провести исследование динамики валюты баланса, которая представлена в таблице 1, данные получены из балансов.


Таблица 1

Динамика валюты баланса

Валюта баланса в динамике.

 

На 01 января 2007 года

На 01 июля 2007 года

На 01 января 2008 года

На 01 июля 2008 года

На 01 января 2009 года

На 01 июля 2009 года

На 01 января 2010 года

На 01 июля 2010 года

Валюта баланса

177 343 564

215 927 715

287 059 083

373 317 639

446 379 783

370 747 061

460 883 387

431 425 012


Проведем расчет темпов прироста валюты баланса банка в исследуемые периоды и занесем их в таблицу 2:


Таблица 2

Динамика валюты баланса в относительном выражении

 Показатели


01.06.2006/

01.01.2007

01.01.2008

/01.06.2007

01.06.2008

/01.01.2008

01.01.2008/ 01.06.2008

01.06.2008/

01.01.2009

01.01.2010/

01.06.2009

01.06.2010/ 01.01.2010

Темпы прироста валюты баланса

21,76%

32,94%

30,05%

19,57%

-16,94%

24,31%

-6,39%


Вывод: Анализ полученных данных показал, что темпы прироста валюты баланса Банка имеют тенденцию к снижению, и если в период с 2007 по 2009 гг. он составил 104,3%, то за период с 2009-2010 гг. - лишь 0,98%. Исходя из этого следует, что Банк теряет свою деловую активность на рынке и если менеджмент банка не предпримет соответствующих мер, лидирующие позиции банка будут утеряны и его место займет более активный банк.

 

2.3 Комплексный анализ пассивов


Для получения данных, необходимых для анализа, использовались формы отчетности: «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма № 0409806).

Данные по величине совокупных пассивов (привлеченный и собственный капитал) сгруппированы в таблицах 3,4:


Таблица 3

Состав пассивов в абсолютном выражении


На 01 января 2007 года

На 01 января 2008 года

На 01 января 2009 года

На 01 января 2010 года

Собственные средства

14 466 161

24 786 249

34 968 913

30 897 363

Привлеченные средства

162 877 403

262 272 834

411 410 870

429 986 024

Всего пассивов

177 343 564

287 059 083

446 379 783

460 883 387


Таблица 4

Состав пассивов в процентном соотношении


На 01 января 2007 года

На 01 января 2008 года

На 01 января 2009 года

На 01 января 2010 года

Собственные средства

8.16%

8.63%

7.83%

6.70%

Привлеченные средства

91.84%

91.37%

92.17%

93.30%

Всего пассивов

100%

100%

100%

100%



Вывод: как видно из таблицы 3, на протяжении анализируемых периодов наблюдается рост объемов совокупных пассивов, однако на фоне увеличения данного показателя в абсолютном выражении его прирост в относительном выражении снижается с 75,1% до 33,3%, что позволяет предположить, что в банке возникли некоторые проблемы в части формирования ресурсной базы: банк снижает активность на рынке. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал, что определено сущностью банка и его ролью на рынке. При этом в динамике доля привлеченного капитала к собственному сохраняется, что в дальнейшем не приведет к проблемам с достаточностью собственного капитала.

Анализ собственного капитала

Состав источников собственных средств отображен в таблице 5:


Таблица 5

Состав источников собственных средств

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

На 01 января 2007 года

На 01 января 2008 года

На 01 января 2009 года

На 01 января 2010 года

Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

5 120 750

6 400 750

8 994 500

8 994 500

Эмиссионный доход

4 719 350

7 535 350

13 241 600

13 241 600

Резервный фонд

287 014

287 014

387 225

449 725

Переоценка основных средств

1 080 190

3 630 011

4 111 349

2 993 631

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

-1 740 846

-1 005 691

 0

0

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

2 116 966

4 749 815

7 880 190

8 171 746

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

2 882 737

3 189 000

354 049

-2 964 025

Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ)

7 159 019

8 113 385

9 010 273

12 803 289

Всего источников собственных средств

21 625 180

32 899 634

43 979 186

43 690 466

Всего пассивов

177 343 564

287 059 083

446 379 783

460 883 387


Таблица 6

Доля собственного капитала в совокупных пассивах банка

Структура собственного капитала

 

На 01 января 2007 года

На 01 января 2008 года

На 01 января 2009 года

На 01 января 2010 года

Средства акционеров (участников), Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

23.68%

19.45%

20.45%

20.59%

Эмиссионный доход

21.82%

22.90%

30.10%

30.30%

Резервный фонд

1.30%

0.87%

0.88%

1.02%

Переоценка основных средств

4.99%

11.03%

9.35%

6.85%

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

-8.05%

-3.05%

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

9.78%

14.44%

17.92%

18.70%

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

13.33%

9.69%

0.80%

-6.78%

Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ)

33.00%

24.66%

20.48%

29.30%

Всего источников собственных средств

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

Всего источников собственных средств по отношению ко всем пассивам (Н1)

12.19%

11.46%

9.85%

9.48%

Всего пассивов

100%

100%

100%

100%


В процессе анализа получены следующие выводы: доля собственного капитала снижается. Несмотря на попытки менеджмента решить данную проблему привлечением субординированных кредитов на январь 2009, 2010 года величина собственного капитала не позволяет выполнять норматив ЦБ. Данное обстоятельство деятельности банка является отрицательным, и данный вопрос требует своего решения в краткосрочном периоде путем увеличения уставного капитала, либо другими способами. Оценивая банк, кратко можно сделать следующие предварительные выводы:

- банк сужает сферу влияния на рынке в результате сокращения динамики привлекаемых ресурсов (валюта баланса имеет снижающуюся динамику увеличения); - увеличение собственного капитала произошло за счет привлечения субординированных кредитов, - доля прибыли в структуре собственного капитала имеет тенденцию к снижению. Как показал анализ коэффициента Н1 (таблица 6), коэффициент находится практически на грани норматива ЦБ. В результате анализа динамики данного коэффициента получены такие данные: - коэффициент достаточности падает; вне зависимости от причин данный факт отрицательно характеризует деятельность банка. В заключение анализа собственного капитала необходимо рассчитать рентабельность собственного капитала характеризующего его качество (таблица 7).


Таблица 7

Рентабельность собственного капитала

Наименование статьи

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Всего источников собственных средств

21 625 180

32 899 634

43 979 186

43 690 466

Прибыль за отчетный период

2 882 737

3 189 000

354 049

-2 964 025

Рентабельность собственного капитала (ROE)

13%

9%

0,8%

-6,8%


Как видно из полученных расчетов динамика величины рентабельности СК отрицательная из чего можно сделать вывод о неэффективности использования СК менеджментом банка.

Анализ привлеченных средств

Для расчета величины обязательств банка нужно из валюты баланса вычесть величину собственного капитала, а далее провести группировку обязательств по счетам формы №101. (Таблица 8)

Итак, следующим шагом в анализе будет исследование структуры обязательств по статьям с целью определения причин их изменения в динамике. Задача данного анализа состоит в выявлении приоритетов банка в формировании ресурсной базы таблица 8.


Таблица 8

Источники обязательств

Источники обязательств, в тыс. рублей

 

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0

51 139 130

5 827 631

Средства кредитных организаций

35 489 029

56 416 084

67 374 158

78 122 534

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

113707271

175209589

264567193

310635077

Вклады физических лиц

19 146 058

34 705 344

47 562 293

87 707 702

Выпущенные долговые обязательства

10 727 520

27 005 146

21 153 620

27 733 482

Прочие обязательства

2 953 583

3 642 015

7 176 769

7 667 300

Всего обязательств

182023461

296978178

458973163

517693726


Проведем анализ структуры обязательств банка по группам привлечений, что позволит оценить степень диверсификации привлеченных пассивов. Итак, считается, что обязательства банка будут диверсифицированы, когда ни одна из статей не занимает более 50%. Источники привлечения пассивов в процентах отображены в таблице 9.


Таблица 9

Источники обязательств в процентах

Источники привлечения в % от всех обязательств

 

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0.0%

0.0%

11.1%

1.1%

Средства кредитных организаций

19.5%

19.0%

14.7%

15.1%

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

62.5%

59.0%

57.6%

60.0%

Вклады физических лиц

10.5%

11.7%

10.4%

16.9%

Выпущенные долговые обязательства

5.9%

9.1%

4.6%

5.4%

Прочие обязательства

1.6%

1.2%

1.6%

1.5%

Всего обязательств

100.0%

100.0%

100.0%

100.0%


Данные таблицы свидетельствуют о том, что большую долю в структуре привлеченного капитала занимает статья «Средства юридических лиц», что является положительной стороной работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные возможности банка. В целом, в банке наблюдается превышение темпов прироста средств физических лиц над темпами прироста средств, привлеченных от юридических лиц, и это свидетельствует об активизации деятельности данного банка на рынке розничных услуг. С другой стороны - деятельность на рынке вкладов частных лиц затратна для банка, так как сопровождается большими объемами работы, чем, например, при работе с юридическими лицами. В данный момент приоритет отдается работе с юридическими лицами, о чем наглядно свидетельствуют данные. В итоге, оценивая степень диверсификации обязательств можно сказать, что кардинальных изменений в приоритетах деятельности не прослеживается, банк отдает приоритет работе с юридическими лицами, однако, в целях диверсификации обязательств, увеличивает привлечения от физических лиц. Данная ситуация оптимальна для банка специализирующегося на работе с юридическими лицами.

Срочность привлеченных ресурсов целью проведения исследования обязательств банка по сроку привлечения необходимо составить таблицы на каждую анализируемую дату (таблица 10) и сформировать комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (таблица 11).


Таблица 10

Обязательства по степени срочности на 01.01.07

Обязательства по степени срочности, в тыс. рублей, на 01.01.2007

Срок привлечения

Кредиты от Банка России

Остатки на счетах и депозиты от других банков

Остатки на счетах и депозиты организаций

Остатки на счетах и депозиты физических лиц

Обязательства по собственным выпущенным ценным бумагам

Прочие:

Итого:

В процентах

До востребования

0

5713671

56286594

1358828

0

2953583

66312676

40,7%

на 1 день

0

16195

0

0

0

0

16195

0,01%

на срок от 2 до 7 дней

0

263311

0

0

0

0

263311

0,16%

на срок от 8 до 30 дней

0

612068

1286025

0

0

0

1898093

1,17%

на срок от 31 до 90 дней

0

1710252

1089785

1385

1629965

0

4431387

2,7%

на срок от 91 до 180 дней

0

1596269

833593

513609

330389

0

3273860

2,0%

на срок от 181 дня до 1 года

0

9112851

13846545

1851493

1891804

0

26702693

16,3%

на срок от 1 года до 3 лет

0

12749328

6126669

15419197

6766527

0

41061721

25,2%

на срок свыше 3 лет

0

3715084

15092002

1546

108835

0

18917467

11,6%

ИТОГО:

 

35489029

94561213

19146058

10727520

2953583

162877403

100%


Таблица 11

Обязательства по степени срочности в динамике

 

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.01.2010

Срок привлечения

в тыс. руб.

в процентах

в тыс. руб.

в процентах

в тыс. руб.

в процентах

в тыс. руб.

в процентах

До востребования

66592122

40,9%

82880430

31,6%

127609453

31,0%

111293742

25,9%

на срок от 8 до 30 дней

1898093

1,17%

4284010

1,6%

10040084

2,4%

9132790

2,1%

на срок от 31 до 90 дней

4431387

2,7%

10929950

4,2%

18624050

4,5%

12180910

0,3%

на срок от 91 до 180 дней

3273860

2,0%

18667401

7,1%

52128486

12,7%

42185052

9,8%

на срок от 181 дня до 1 года

26702693

16,3%

34524328

13,2%

74169352

18,0%

76485208

17,7%

на срок от 1 года до 3 лет

41061721

25,2%

78349740

29,9%

75107169

18,2%

119720426

27,84%

на срок свыше 3 лет

18917467

11,6%

32636975

12,4%

53732276

13,0%

58987896

13,7%

Страницы: 1, 2, 3


© 2000
При полном или частичном использовании материалов
гиперссылка обязательна.